Đơn vị tính: 1.000 VNĐ
CHỈ TIÊU 2013 2014 2015
So Sánh (%) 2014/2013 2015/2014
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 26.952.291.990 32.332.243.377 49.403.259.603 119,96 152,80
2. Các khoản giảm trừ doanh thu - 11.200.000 9.118.182 81,41
3. Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ (10=01-02) 26.952.291.990 32.321.043.377 49.394.141.421 119,92 152,82
4. Giá vốn hàng bán 26.630.187.085 30.581.703.496 47.567.056.964 114,84 155,54
5. LN gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20 = 10-11) 322.104.905 1.739.339.881 1.827.084.457 539,99 105,04
6. Doanh thu hoạt động tài chính 97.324.765 82.809.846 101.550.305 85,09 122,63
7. Chi phí tài chính 83.198.333 12.840.000 10.500.000 15,43 81,78
Trong đó: Chi phí lãi vay - - 10.500.000 - -
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 2.655.338.202 3.811.210.392 3.641.348.364 143,53 95,54
10. LN thuần từ HDDKD {30=20 +(21-22)- (24+25)} (2.319.106.865) (2.001.900.665) (1,723.213.602) 86,32 86,08
11. Thu nhập khác 4.958.803.709 4.170.560.967 3.502.408.516 84,10 83,98
12. Chi phí khác 2.484.904.198 1.955.098.467 1,535.135.901 78,68 78,52
13. LN khác (40 = 31-32) 2.473.899.511 2.215.462.500 1.967.272.615 89,55 88,80
14. Tổng LN KE trước thuế (50 = 30+ 40) 154.792.646 213.561.835 244.059.013 137,97 114,28
15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 27.776.566 38.824.623 53.692.983 139,77 138,30
17. LN sau thuế TNDN (60 = 50 - 51 - 52) 127.016.080 174.737.212 190.366.030 137,57 108,94
Bảng 3.3 cho thấy
Kết quả kinh doanh là kết quả cuối cùng của hoạt động sản xuất kinh doanh thông thường và kết quả của hoạt động khác của Công ty sau một thời kỳ nhất định, được biểu hiện bằng số tiền lãi hay lỗ. Dựa trên các chỉ tiêu của kết quả kinh doanh ta có thể đánh giá được hiệu quả kinh doanh của đơn vị.
Qua bảng trên thể hiện kết quả kinh doanh của Công ty qua 3 năm 2013 - 2015, ta thấy tổng doanh thu của năm 2014 so với năm 2013 tăng 5,379,951,387 VNĐ tương ứng với tăng khoảng 119.96 %.
Giá vốn hàng bán cũng tăng khoảng 114.84 % tương ứng với 3,951,516,411 VNĐ .
Bên cạnh đó, có thể thấy lợi nhuận gộp về bàn hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính cũng tăng mạnh .Cụ thể lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng lên là 539.99 % tương ứng tăng 1,417,234,976 VNĐ so với năm 2013, đây là một tín hiệu đáng mừng chứng tỏ thị trường sản xuất thịt bò , thịt lợn phát triển .
- Mặt khác, để đảm bảo nguồn vốn đầu tư kinh doanh nên Công ty đã giảm các khoản vay ngắn hạn vào năm 2013, dẫn đến chi phí tài chính có xu hướng ngày càng giảm, giảm 15.43 % tương ứng 70,358,333 VNĐ. Thu nhập khác giảm nhanh chóng khoảng 788,242,742 VNĐ.
- Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế cũng tăng 137.97 % ứng với 58,769,189 VNĐ do đó chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp cũng tăng 2,561,311233.55 VNĐ ứng với 139.77%. Lợi nhuận sau thuế thu nhập của doanh nghiệp cũng tăng 11,048,057 VNĐ ứng với 233.55%..
+ Từ năm 2014 đến năm 2015, doanh nghiệp tăng trưởng nhanh chóng, Doanh thu về hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 17,071,016,226 VNĐ ứng với 152.8 % , tăng nhiều so với năm 2013.
- Lợi nhuận gộp của doanh nghiệp cũng tăng nhẹ 87,744,576 VNĐ. - Mặt khác,thu nhập khác cũng giảm đáng kể 668,152,451 VNĐ ứng với 83.98 %. Do đó, Chi phí của hoạt động tài chính giảm 419,962,566 VNĐ.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp cũng giảm đáng kể trong năm 2015. Chi phí quản lý doanh nghiệp giảm đến 95.54 % ứng với 169,862,028 VNĐ. Vì một
loạt các chỉ tiêu trên mà lợi nhuận kế toán trước thuế tăng 30,497,178 VNĐ dẫn đến chi phí thuế cũng tăng 14,868,360 VNĐ .
- Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp cũng tăng 15,628,818 VNĐ tăng so với năm 2014.
3.2. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3.2.1. Phƣơng pháp thu thập số liệu
- Tài liệu thứ cấp:
Được thu thập trên các Website, các tạp chí, các nghiên cứu trước có liên quan. Các số liệu về các báo cáo về sản lượng sản phẩm thức ăn sản xuất, khối lượng sản phẩm thịt bò, lợn và sữa đã tiêu thụ trên thị trường của các năm gần đây của Viện chăn nuôi; các báo cáo quyết toán của Công ty về doanh thu, chi phí, giá thành và giá bán; các chương trình hỗ trợ tiêu thụ của Công ty có liên quan đến hoạt động kinh doanh của Công ty...được thu thập từ các phòng ban của Công ty như Phòng hành chính, Phòng tài vụ, Phòng Kế hoạch và của các phòng ban chuyên môn khác của Công ty.
- Tài liệu sơ cấp:
+ -Phỏng vấn lãnh đạo Công ty để biết được chiến lược kinh doanh, kế hoạch phát triển thị trường của công ty đã thực hiện và dự kiến chiến lược sẽ thực hiện trong tương lai.
+ Phỏng vấn trưởng phòng kinh doanh để biết các đối thủ cạnh tranh, các đại lý, các hoạt động hỗ trợ bán hàng.
+ Phỏng vấn 30 đại lý để đánh giá tình hình tiêu thụ sản phẩm của công ty, những khó khăn mà các đại lý gặp phải khi tiêu thụ sản phẩm, chiến lược phát triển thị trường sản phẩm thịt bò, lợn và sữa của công ty.
+ Phỏng vấn 50 người tiêu dùng để đánh giá của khách hàng về sản phẩm thịt bò, thịt lợn và sữa của Công ty trên các khía cạnh: chất lượng, giá cả, mẫu mã,…
+ Phương pháp thu thập: Nguồn tài liệu này thu thập bằng cách phỏng vấn trực tiếp và dùng phiếu trả lời câu hỏi với đại lý lấy ý kiến về sản phẩm của Công ty, được thể hiện qua bảng 3.5
Bảng 3.4 : Số lƣợng, địa điểm điều tra đại lý tại các xã Đối tƣợng điều tra Tổng
Phiếu Phù Đổng Lĩnh Nam Kiêu Kỵ Vĩnh Ngọc Đại lý 30 10 10 5 5 Người tiêu dùng 50 20 10 10 10 3.2.2. Phƣơng pháp xử lý số liệu
Các thông tin, nhất là thông tin sơ cấp, sau khi đã thu thập được chúng tôi đã kiểm tra trước khi đưa vào tính toán theo 3 yêu cầu ( đầy đủ, chính xác và kịp thời) của kiểm định số liệu thống kê.
Các nội dung tổng hợp số liệu sơ cấp được phân tổ theo các tiêu thức : chủng loại sản phẩm, khách hàng, kênh tiêu thụ, thị trường và hình thức tiêu thụ.
Thông tin đươc tổng hợp lại và trình bày trên các bảng số liệu và đồ thị với sự trợ giúp của máy tính và phần mềm Excel.
3.2.3. Phƣơng pháp phân tích số liệu
Phương pháp phân tích số liệu chủ yếu là phân tích thống kê với các chỉ tiêu phân tích như số tương đối, số tuyệt đối, số bình quân, tốc độ phát triển,... để phản ánh quy mô, khối lượng, kết quả, hiệu quả và tình hình biến động tiêu thụ sản phẩm của Công ty.
- Phương pháp thống kê mô tả
Được dùng mô tả tình hình cơ bản của doanh nghiệp, tình hình kinh doanh, phát triển thị trường,… tiêu thụ sản phẩm của công ty qua năm.
- Phương pháp so sánh
Phương pháp này được sử dụng trong nghiên cứu để so sánh sự biến động về tài sản, nguồn vốn, về lao động, kết quả tiêu thụ của mỗi nhóm sản phẩm, kết quả ở từng vùng thị trường, biến động về doanh thu, lợi nhuận … của công ty qua các năm, từ đó thấy được xu hướng biến động, so sánh sự phát triển thị trường của công ty qua các năm; với kế hoạch và mục tiêu đề ra. Từ đó đưa ra những nhận xét, tìm hiểu nguyên nhân và là cơ sở để đưa ra các giải pháp tối ưu trong từng trường hợp. Trong phân tích, đánh giá sử dụng cả số bình quân, số tương đối và số tuyệt đối.
3.2.4. Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu
Chỉ tiêu thị phần của doanh nghiệp
- Thị phần tuyệt đối là tỷ lệ phần doanh thu của doanh nghiệp so với toàn bộ sản phẩm cùng loại được tiêu thụ trên thị trường (F).
- Thị phần tương đối được xác định trên cơ sở thị phần tuyệt đối của doanh nghiệp so với thị phần tuyệt đối của đối thủ cạnh tranh.
F= Doanh số bán ra của doanh nghiệp
PHẦN 4. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 4.1. TÌNH HÌNH PHÁT TRIỂN THỊ TRƢỜNG TIÊU THỤ SẢN PHẨM 4.1. TÌNH HÌNH PHÁT TRIỂN THỊ TRƢỜNG TIÊU THỤ SẢN PHẨM TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN GIỐNG GIA SÚC HÀ NỘI
4.1.1. Đặc điểm của sản phẩm tại công ty cổ phần giống gia súc Hà Nội
4.1.1.1. Chăn nuôi lợn giống
Vai trò của con giống
Con giống đóng vai trò rất quan trọng trong chăn nuôi. Có ý kiến cho rằng thức ăn mới là quan trọng, song dù cho thức ăn có tốt mấy cũng không thể biến chất lượng thịt của lợn nội đạt chất lượng cao như lợn ngoại. Vì vậy vai trò của con giống vô cùng to lớn trong sản xuất các sản phẩm chăn nuôi lợn thịt.
Một số giống lợn ngoại thuần hiện đang có ở trại lợn giống Của Công ty
• Lợn Yorkshire
Xuất xứ từ vùng Yorkshire ở Anh. Do quá trình lai tạo giữa lợn địa phương với dáng đi linh hoạt, sắc lông toàn thân màu trắng có ánh vàng, nuôi con khéo, đẻ sai từ 10 – 12 con/lứa, chịu được kham khổ, thích nghi cao trong điều kiện khí hậu Việt Nam, không nhạy cảm với stress. Trọng lượng trưởng thành con đực 250 – 400kg/con, con cái 180 – 320kg/con. Dùng để làm nguyên liệu dòng đực hay dòng cái tạo lợn cái F1 hoặc đực lai để sản xuất lợn thịt thương phẩm.
• Lợn Landrace
Xuất xứ từ Đan Mạch, có nguồn gốc lai tạo từ lợn Yuotland Đức và Yorkshire. Lông da màu trắng, tai to, cụp về phía trước che lấp mặt, dài đòn, mông nở, mình thon, trông ngang ta thấy giống hình cái nêm. Lợn nái đẻ sai từ 10 – 12 con/lứa, nuôi con giỏi, nhưng giống lợn này kén ăn và tương đối đòi hỏi nhu cầu dinh dưỡng cao và phải có điều kiện chăm sóc tốt. Trọng lượng trưởng thành con đực đạt 270 – 400kg/con, con cái 200 – 320kg/con. Dùng để làm nguyên liệu dòng đực tạo lợn cái F1 hoặc đực lai để sản xuất lợn thịt thương phẩm (cho lợn nội).
• Lợn Duroc
mõm đen. Thân hình vững chắc, tai xụ từ nửa vành phía trước, dài đòn, chân chắc và khỏe. Khả năng sinh sản của nái không cao, đẻ khoảng 7 – 9 con/lứa, nuôi con kém, tỷ lệ nạc cao. Trọng lượng trưởng thành con đực trên 300kg/con, con cái 200 – 300kg/con. Sử dụng làm nguyên liệu dòng đực để lai tạo với lợn nái lai F1(Yorkshire x Landrace) tạo lợn thịt thương phẩm cho tỷ lệ nạc cao…(54 – 56%).
•Lợn Pietrain
Xuất hiện ở Bỉ vào khoảng năm 1920 và mang tên làng Pietrain, được công nhận giống năm 1956. Lợn Pietrain lông da có những đốm lông da màu đen , trắng xen kẻ như lợn giống Ba xuyên ở Việt nam. tai đứng, phần mông rất phát triển, dày mình, khả năng sinh sản không cao khoảng 8 – 10 con/lứa, nuôi con không tốt, dễ bị đột tử khi di chuyển xa do có gen Halothan, tỷ lệ nạc rất cao (trên 60%). Trọng lượng trưởng thành con đực đạt 260 – 300kg, con cái 230 – 360kg.Chỉ dùng làm nguyên liệu dòng đực để lai với nái lai F1(Yorkshire x Landrace) tạo lợn thịt thương phẩm cho tỷ lệ nạc cao (56 – 62%).
4.1.1.2. Chăn nuôi Bò thịt
Bò Blanc Blue Belgium (viết tắt là BBB) là giống bò chuyên thịt nổi tiếng của Bỉ. Bò có màu lông trắng, xanh lốm đốm hoặc trắng lốm đốm và cơ bắp rất phát triển. Bê BBB sơ sinh có khối lượng 45,5 kg. Bê 6-12 tháng tăng trọng bình quân 1.300gam/ngày. Khi 1 năm tuổi, bê đực nặng 470-490kg; bê cái 380-400 kg. Ở tuổi giết thịt, bê đực 14-16 tháng có tỷ lệ thịt xẻ 66%.
Bê F1 (BBB x lai Sind) tăng trọng và chất lượng thịt tốt hơn hẳn so với các loại bê lai khác, như: khối lượng sơ sinh 28-30kg, tăng trọng nhanh: bê 12 tháng tuổi nặng 300-360kg; bê 18 tháng nặng 420-450 kg, tỷ lệ thịt xẻ 59-61%; tỷ lệ thịt tinh khoảng 51%, chất lượng thịt tốt, thịt thơm ngon, dinh dưỡng cao và đem lại hiệu quả kinh tế tốt cho người chăn nuôi.
4.1.1.3. Sữa tươi và các sản phẩm khác từ sữa tươi
Ở các nước phát triển, sữa tươi được xem là thực phẩm rất dinh dưỡng, giàu vitamin và khoáng chất từ thiên nhiên, rất tốt cho cơ thể. Sữa tươi không những được sử dụng thường xuyên như một thức uống hàng ngày, mà còn dùng dưới nhiều hình thức khác nhau từ pha chế, trộn với trái cây, làm bánh và thêm vào các món ăn. Sữa và các chế phẩm từ sữa là một trong những nguồn thực phẩm cung cấp canxi nhiều nhất.
Nhiều nghiên cứu cho thấy, người Việt Nam hiện nay chỉ mới tiêu thụ khoảng 7 -10 lít sữa/người/năm. Con số này thấp hơn rất nhiều so với các nước trong khu vực và trên thế giới.
Các bác sĩ và chuyên gia dinh dưỡng luôn khuyến khích người tiêu dùng uống sữa tươi 100% thiên nhiên vì không chỉ dễ uống, mùi vị thơm ngon, sữa tươi còn dễ hấp thu và có thể uống thường xuyên, liên tục dễ dàng với các hình thức bao bì đóng gói tiện dụng.
Ở nước ta hiện nay mức tiêu thụ sữa tươi hãy còn rất ít, sữa tươi 100% thiên nhiên lấy từ các đàn bò nuôi trong nước, mới chỉ đáp ứng được khoảng 30% nhu cầu sữa cả nước. Còn lại, đa phần chỉ là sữa hoàn nguyên, tức sữa bột bổ sung thêm nước. Một số nhà sản xuất bổ sung thêm vitamin, khoáng chất vào để có thành phẩm giống sữa tươi nhưng rõ ràng chất lượng, mùi vị thì không thể như sữa tươi 100% thiên nhiên được.
Có sự thiếu hụt này là vì sản xuất sữa hoàn nguyên tốn chi phí thấp hơn, lại không phải đầu tư nhiều vào hệ thống trang trại cũng như thu mua sữa tươi.
Trên thị trường hiện nay, chỉ có rất ít doanh nghiệp sản xuất sữa đảm bảo được chất lượng sữa tươi nguyên chất của mình. Công ty TNHH MTV Giống gia súc Hà Nội là một trong số ít những doanh nghiệp chăn nuôi bò sữa đã chủ động trong việc đảm bảo nguồn nguyên liệu sữa tươi để cung cấp ra thị trường. Hiện nay sản lượng thu sữa mỗi ngày khoảng 1 tấn sữa tươi để phục vụ cho thị trường Hà Nội. Công ty đầu tư nhiều vốnđể xây dựng trang trại, nhập đàn bò giống, đầu tư công nghệ chăn nuôi hiện đại, công nghệ phối giống…nhằm đảm bảo nguồn cung cấp nguyên liệu có chất lượng cao.
4.1.1.4. Sản xuất và cung ứng tinh dịch
- Lợn Cao Sản
+ Dung tích liều tinh ( V): 50 ml + Nồng độ tinh trùng: >1.200 triệu +Hoạt lực: > 0.8
4.1.2. Phát triển thị trƣờng tiêu thụ sản phẩm theo chiều rộng
Doanh nghiệp nào tồn tại và phát triển đều phải có một lượng khách hàng tiêu thụ một lượng hàng hoá nhất định mà doanh nghiệp sản xuất ra. Tập hợp
những khách hàng đó là phần thị trường của doanh nghiệp. Trong điều kiện cạnh tranh khắc nghiệt phần thị trường của doanh nghiệp chỉ là một phần nhỏ của toàn bộ thị trường. Phát triển thị trường là bằng phương pháp nào đó mà doanh nghiệp lôi kéo được khách hàng của đối thủ cạnh tranh và những đối thủ mạnh chuyển sang tiêu thụ sản phẩm của mình. Công ty cổ phần giống gia súc Hà Nội đã có những chính sách hợp lý trong việc thâm nhập các thị trường mới, phát triển mạng lưới tiêu thụ của mình trên toàn quốc.
Nhìn chung hoạt động mở rộng thị trường tiêu thụ thịt lợn, thịt bò, sữa của công ty theo chiều rộng tăng lên từ năm 2013 đến năm 2015.Từ năm 2013 đến năm 2015, doanh thu tiêu thụ tăng bình quân và sản lượng tiêu thụ tăng bình quân tăng đều tăng. Sản phẩm thịt lợn, thịt bò, sữa của công ty đã bao phủ nhiều tỉnh thành trên cả nước, điều đó cho thấy, công ty đã thu được những thành công nhất định trong công tác mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm trong giai đoạn này.
Trong tương lai gần, công ty đặt mục tiêu tiếp tục đẩy mạnh việc thâm nhập sâu hơn vào các thị trường này thông qua việc mở thêm các nhà phân phối và các điểm bán lẻ tại các tuyến huyện, xã, thị trấn… công ty chú trọng tới việc duy trì vị thế của mình tại các thị trường đang có và tiếp tục xây dựng,