* Chỉ tiêu định tính
- Chất lượng tín dụng được thể hiện thông qua khả năng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng, thủ tục đơn giản, thuận tiện, cung cấp vốn nhanh chóng, kịp thời, an toàn, kỳ hạn và phương thức thanh toán phù hợp với chu kỳ kinh doanh của khách hàng.
- Chỉ tiêu định tính được thể hiện qua tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế quốc dân, các dự án vay vốn sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả kinh tế cao. Không những thế chất lượng tín dụng còn được thể hiện ở tình trạng xoá đói giảm nghèo, sự lành mạnh của nền kinh tế, sự an toàn của hệ thống quỹ.
- Sự hài lòng của khách hàng vay đối với các sản phẩm tín dụng của quỹ là yếu tố sống còn là mục tiêu mà các quỹ theo đuổi. Cùng với sự cạnh tranh ngày càng mạnh mẽ trong môi trường kinh doanh, việc tìm hiểu về nhu cầu của khách hàng và các nhân tố ảnh hưởng đến sự hài lòng của khách hàng càng trở lên cần thiết.
- Đặc biệt đối với Quỹ tín dụng nhân dân thì sự hài lòng của khách hàng đối với các sản phẩm tín dụng của Quỹ có ý nghĩa rất quan trọng, sự tương tác giữa Quỹ với khách hàng sẽ có ý nghĩa tích cực nếu như khách hàng hoàn toàn hài lòng về sản phẩm tín dụng mà Quỹ cung cấp. Khách hàng sẽ tiếp tục ủng hộ các sản phẩm mới của quỹ, trở thành khách hàng trung thành của quỹ, từ đó làm tăng dư nợ, thị phần và lợi nhuận cho quỹ, nâng cao khả năng cạnh tranh cho quỹ. - Như vậy chất lượng tín dụng còn được xem xét thông qua tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của quỹ, tình hình khai thác tiềm năng của quỹ trên địa bàn hoạt động.
là hoạt động mang lại nhiều rủi ro và cũng mang lại nhiều lợi nhuận nhất. Vì vậy, quỹ phải xây dựng cho mình một cơ cấu để tổ chức, điều hành hoạt động tín dụng một cách thông suốt trên toàn hệ thống.
- Hoạt động kiểm tra, đối chiếu:
+ Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ xây dựng kế hoạch kiểm tra toàn diện, đôn đốc các đơn vị kinh doanh trực thuộc thực hiện chỉ tiêu kế hoạch đã được duyệt; thường xuyên rà soát phân tích, phân loại, phân nhóm nợ tìm nguyên nhân đề ra phương án xử lý ngăn ngừa nợ xấu phát sinh.
* Chỉ tiêu định lượng
Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa dư nợ quá hạn và tổng dư nợ của quỹ tín dụng nhân dân ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý cuối năm. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì chất lượng tín dụng càng thấp. Tỷ lệ nợ quá hạn được xác định bằng công thức sau:
Tổng dư nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn =
Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa dư nợ xấu(nợ nhóm 3, 4, 5) và tổng dư nợ của quỹ tín dụng nhân dân ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý cuối năm. Tỷ lệ này càng thấp thể hiện chất lượng tín dụng càng cao.
Dư nợ nhóm (3,4,5) Tỷ lệ xấu =
Tổng dư nợ
Vòng quay vốn cho vay được xác định bằng doanh số cho vay trên dư nợ bình quân của quỹ tín dụng nhân dân trong thời gian nhất định, thường là một năm.
Tổng doanh số thu nợ Vòng quay vốn cho vay =
Dư nợ bình quân
Chỉ tiêu này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn cho vay Thường là một năm. Chỉ tiêu ngày càng tăng thì phản ánh tổ chức quản lý vốn vay tốt, chất lượng cho vay cao. Đây là một chỉ tiêu thường được quỹ tín dụng nhân dân tính toán hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý tín dụng và chất lượng cho vay trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng, giải quyết hợp lý giữa 3 lợi ích:
nhà nước, Quỹ tín dụng nhân dân và khách hàng.
Để có nhận xét tương đối chính xác về chất lượng cho vay, các tiêu thức tính toán cần phải đồng nhất vòng quay vốn tính toán cho vay phải tính toán cho từng loại vay, thời hạn cho vay với đối tượng cho vay cụ thể, chẳng hạn cho vay trung hạn, cho vay ngắn hạn phân theo từng ngành ngề khác nhau: cho vay phục vụ sản xuất, cho vay chăn nuôi.... Bởi vậy, muốn có kết luận chính xác, cần có công nghệ tin học hiện đại nhằm giảm bớt phức tạp của việc tính toán.
Chỉ tiêu mức sinh lời của đồng vốn cho vay được xác định bằng công thức:
Thu lãi
Mức sinh lời của đồng vốn cho vay =
Dư nợ cho vay bình quân
Trong doanh thu của các Quỹ tín dụng nhân dân ở Việt Nam hiện nay, nguồn thu lãi luôn là nguồn thu chính những khoản thu khác là rất thấp. Điều này xuất phát từ trình độ phát triển của thị trường tài chính chưa cao, sản phẩm, dịch vụ mà Quỹ tín dụng nhân dân cung cấp chưa phong phú và đa dạng. Do các khoản cho vay ngắn hạn luôn chiếm một tỷ trọng lớn trong hoạt động cho vay của quỹ tín dụng nhân dân nên có thể nói rằng thu nhập từ việc cho vay ngắn hạn có ảnh hưởng rất lớn đến kết quả hoạt động kinh doanh của quỹ. Chỉ tiêu này đánh giá hoạt động cho vay ở khía cạnh là hoạt động kinh doanh của quỹ. Chỉ tiêu này phản ánh mức lợi nhuận thu được trên một đồng vốn cho vay. Mức sinh lợi cao cho thấy chứng tỏ hoạt động cho vay của Quỹ tín dụng nhân dân là có hiệu quả.
Hiệu suất sử dụng vốn: Trước hết, có thể khẳng định một cách chắc chắn với độ tin cậy 100% rằng tỉ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động là một trong những tỉ lệ an toàn được nhiều nước trên thế giới sử dụng khá phổ biến. Ở các nước, tỉ lệ này được sử dụng dưới hình thức mối quan hệ giữa cho vay so với tiền gửi (loan - to - deposit ratio hoặc credit/deposit ratio- LDR).
Tỉ lệ LDR, đúng như tên gọi của nó, bằng tổng các khoản cho vay chia cho tổng tiền gửi - biểu hiện % các khoản cho vay của Quỹ tín dụng nhân dân được tài trợ thông qua tiền gửi.
Tổng các khoản cho vay LDR =
Do vậy việc sử dụng mối quan hệ giữa cho vay và tiền gửi như một thước đo về thanh khoản dựa trên tiền đề cho rằng tín dụng là tài sản kém linh hoạt nhất trong số các tài sản sinh lời của Quỹ tín dụng nhân dân. Vì thế, khi tỉ lệ LDR tăng thì tính thanh khoản của Quỹ tín dụng nhân dân giảm đi một cách tương ứng.
Tuy nhiên, tỉ lệ LDR vẫn có một số hạn chế nhất định. Trước hết, nó không cung cấp thông tin về thời gian đáo hạn hoặc bản chất của các khoản cho vay. Việc đánh giá tính thanh khoản của một khoản cho vay đòi hỏi phải có thông tin về thời gian đáo hạn trung bình của nó; khoản cho vay này được trả dần hay trả một lần và những thông tin về hồ sơ tín dụng của người vay. Hai quỹ tín dụng nhân dân có cơ sở tiền gửi và tỉ lệ LDR như nhau có thể có tính thanh khoản rất khác nhau nếu một quỹ có các khoản vay có tính khả thi cao, trong khi, quỹ kia có nhiều khoản vay rủi ro, các khoản vay dài hạn. Điều tương tự cũng đúng đối với cơ sở tiền gửi quỹ. Một số khoản mục tiền gửi như tiền gửi kì hạn có thời hạn dài sẽ có tính ổn định hơn các khoản mục khác, nên rủi ro rút tiền gửi cũng sẽ nhỏ hơn. Thứ hai, tỉ lệ LDR không cho ta một ý niệm gì liên quan đến bản chất của các tài sản “Có” nằm ngoài các khoản mục cho vay. Một ngân hàng có thể có 15% tiền gửi được đầu tư vào chứng khoán chính phủ ngắn hạn, ngân quỹ; trong khi, một quỹ khác có thể có cùng tỉ lệ như thế. Thứ ba, gần đây, một số nhà phân tích cho rằng tỉ lệ LDR không chuyển tải nhiều thông tin hữu ích như trước đây nó đã từng có. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
PHẦN 4. KẾT QUẢ VÀ THẢO LUẬN
4.1. THỰC TRẠNG TÍN DỤNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TƯƠNG GIANG
4.1.1. Quy trình cấp tín dụng của Quỹ tín dụng nhân dân Tương Giang
Quy trình cấp tín dụng là bảng tổng hợp mô tả công việc của quỹ từ khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của một khách hàng đến khi quyết định cho vay, giải ngân, thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng được thực hiện qua các bước sau:
Sơ đồ 4.1. Quy trình nghiệp vụ cho vay của QTDND Tương Giang
Nguồn: Quy chế cho vay QTDND Tương Giang
* Bước 1: Tiếp cận khách hàng
Là phát triển khách hàng tiềm năng, khách hàng tốt cho TCTD trong dài hạn Việc tiếp cận khách hàng thể hiện qua một số nội dung:
Sử dụng cơ sở dữ liệu khách hàng đâng sử dụng các dịch vụ để giới thiệu khả năng đáp ứng yêu cầu vay vốn của TCTD. Một TCTD có hệ thống quản lý quan hệ khách hàng hiệu quả sẽ mang lại nguồn thông tin vô tận về khách hàng.
Bước 1: Tiếp cận khách hàng Bước 2: Hồ sơ khách hàng
Bước 5: Giải ngân, giám sát sau giải ngân và thu nợ
Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng Bước 4: Quyết định và ký hợp tín dụng Bước 3: Phân tích khách hàng – Phân tích tín dụng – Thẩm định tín dụng
- Phát triển các dịch vụ hỗ trợ chéo trong phạm vi TCTD.
- Sự tham gia hỗ trợ sớm của TCTD trong việc phát triển dự án của khách hàng mang lại khả năng tiếp cận tốt và những biện pháp quản lý rủi ro hiệu quả.
- Tiếp cận trực tiếp với khách hàng tiềm năng qua các kênh đánh giá và thông tin từu các đối thủ cạnh tranh có được.
Niềm tin, sự hài lòng và sự hiểu biết về dịch vụ cho vay của TCTD sẽ là các tiền đề quan trọng để những khách hàng tốt xem xét quyết định phát triển vay vốn.
* Bước 2: Hồ sơ khách hàng
Là tài liệu bằng văn bản, biểu hiện mối quan hệ tổng thể của TCTD với khách hàng vay vốn. Chất lượng tín dụng phụ thuộc rất lớn vào sự hoàn chỉnh và chính xác của hồ sơ cho vay. Cán bộ tín dụng không chỉ có trách nhiệm tiếp nhận mà cần có sự hướng dẫn hoàn thiện hồ sơ cho khách hàng, bổ sung thông tin về khách hàng từ các nguồn cung cấp khác nhau phục vụ cho quá trình phân tích tín dụng.
* Bước 3: Phân tích khách hàng- Phân tích tín dụng- Thẩm định tín dụng
Mục tiêu kinh doanh hàng đầu của các TCTD là lợi nhuận hoặc chi ít là đảm
bảo cân đối thu- chi bền vững, song trên con đường tìm kiếm lợi nhuận tối đa đó, họ luôn gặp phải một “rào cản” đó là rủi ro. Để phòng ngừa hạn chế rủi ro các TCTD đã áp dụng nhiều biện pháp, trong đó biện pháp cơ bản, có vị trí quan trọng số một là phải phân tích đánh giá một cách toàn diện khách hàng trước khi cho vay. Nếu khách hàng được đánh giá là tốt, như có đủ tư cách trong kinh doanh , có năng lực tài chính đảm bảo, chấp hành tốt các hợp đồng tín dụng trong quá khứ và có triển vọng phát triển trong tương lai v.v. thì sẽ được TCTD xem xét để cho vay. Ngược lại, nếu khách hàng không đáp ứng được những vấn đề trên TCTD sẽ từ chối cho vay.
Các yêu cầu cơ bản của bước thẩm định khách hàng bao gồm: - Xác định việc thỏa mãn các điều kiện vay vốn của khách hàng - Xác định các chỉ tiêu chính của hợp đồng.
- Xác định các biện pháp giám sát, quản lý rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng vay vốn.
* Bước 4: Quyết định và ký hợp tín dụng
Kết quả của quá trình thẩm định khách hàng là đưa ra quyết định cho vay.
Trong thực tế những yêu cầu vay vốn có chất lượng tốt, việc quyết định cho vay được thực hiện một cách dễ dàng. Đối với khoản vay nhỏ, TCTD thường giao
quyền cho cán bộ tín dụng quyết định. Đối với những khoản vay lớn thuộc quyền phán quyết của các cấp cao hơn và cao nhất là hội đồng tín dụng.
Hợp đồng vay vốn tín dụng được ký kết giữa TCTD và khách hàng tuân theo những mẫu chung áp dụng rộng rãi. Hợp đồng về giao dịch đảm bảo cũng được ký kết và có hiệu lực sông song với hợp đồng vay vốn.
* Bước 5: Giải ngân, giám sát sau giải ngân và thu nợ
Quá trình giải ngân được thực hiện trên cơ sở hợp đồng tín dụng đã ký, tiến độ thực hiện phương án, dự án, các chứng từ khách hàng cung cấp. Phương giải ngân được TCTD thực hiện dưới nhiều hình thức, trong đó giải ngân qua chuyển khoản là hình thức được triển khai ngày càng phổ biến. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Mục đích của kiểm tra giám sát sau giải ngân là nhằm hướng dẫn, đôn đốc người vay sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả số tiền vay, hoàn trả gốc, lãi vay đúng thời hạn, đồng thời thực hiện các biện pháp xử lý thích hợp nếu người vay không thực hiện đầy đủ, đúng hạn các cam kết.
Việc thu nợ được TCTD thực hiện căn cứ trên các cam kết của khách hàng và có thể thực hiện bằng nhiều hình thức. Tình hình dòng tiền của khách hàng được xem là căn cứ quan trọng đối với việc thu hồi gốc và lãi.
* Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng.
Thanh lý hợp đồng tín dụng được thực hiện trong hai trường hợp: thanh lý thông thường áp dụng khi khách hàng hoàn trả các nghĩa vụ cam kết đúng như hợp đồng đã ký đúng hạn hoặc trước hạn có sự thỏa thuận, thanh lý không thông thường khi phát sinh rủi ro.
Tất toán món vay, khi khách hàng trả hết nợ. Cán bộ tín dụng tiến hành đối chiếu kiểm tra với Bộ phận kế toán về số tiền trả nợ gốc, lãi để tất toán món vay.
4.1.2. Kết quả hoạt động tín dụng của Quỹ tín dụng nhân dân Tương Giang
4.1.2.1. Về công tác huy động vốn
QTDND Tương Giang trên địa bàn thị xã Từ Sơn nguồn vốn bao gồm có vốn điều lệ, vốn huy động, vốn quỹ và vốn vay.
* Vốn điều lệ
Nguồn vốn điều lệ được thành lập, thì quỹ cần chú ý tăng trưởng vốn cổ phần thường xuyên và vốn cổ phần xác lập. Đây đều là những khoản vốn của các thành viên góp để mua cổ phần xác lập tư cách thành viên, đóng góp để kinh doanh tiền tệ, tín dụng. Vốn xác lập tăng khi thành viên của QTDND Tương Giang tăng.
Việc thu hút các chủ hộ ra nhập, làm thành viên của QTDND phụ thuộc vào uy tín hoạt động của quỹ, phụ thuộc vào nhu cầu của thành viên vì đây là tự nguyện. Hiện nay các quỹ mới chỉ thu hút được số thành viên và tăng khá chậm. Như vậy là còn một lượng lớn thành viên tiềm năng mà quỹ chưa tiếp cận được. Như vậy, để có được một lượng thành viên đông đảo thì các quỹ cần nâng cao chất lượng hoạt động, đồng thời có biện pháp tuyên truyền để họ tự nguyện ra nhập.
Các thành viên của quỹ đầu tư vốn để kinh doanh tiền tệ tại QTDND sẽ làm tăng vốn thường xuyên. Để thu hút được nguồn vốn này thì uy tín hoạt động cũng như chất lượng hoạt động thể hiện qua kết quả kinh doanh có lãi cần được chú trọng nâng cao. Có như vậy mới tạo cơ hội mời thành viên góp vốn.
* Huy động tiền gửi tiết kiệm
Những phương thức tạo vốn quan trọng của QTDND Tương Giang là phương thức huy động vốn tiền gửi nhàn rỗi trong dân cư tại địa phương. Hiện nay QTDND Tương Giang, huy động tại địa phương dưới hình thức tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và không có kỳ hạn với thủ tục nhận tiền gửi rất đơn giản và được tiến hành nhanh chóng nhưng phải đảm bảo theo nguyên tắc và quy định.