8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.2.2. Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn
hạn tại ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – chi nhánh Đắk Lắk
a. Công tác nhận dạng rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn
Phân tích báo cáo tài chính: phân tích , đánh giá chính xác năng lực tài chính của khách hàng nhằm xác định sức mạnh tài chính; khả năng độc lập, tự chủ về tài chính trong kinh doanh; khả năng thanh toán và hoàn trả nợ vay của khách hàng vay vốn, từ đó dự đoán khả năng, xu hƣớng phát triển kinh doanh dịch vụ của khách hàng trong tƣơng lai. Phân tích dựa vào các báo cáo tài chính nhƣ: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo
cáo lƣu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính. Đối với những khách hàng không hoạch toán kế toán phải báo cáo một bảng thống kê về vốn chủ sở hữu, tài sản cố định, tài sản lƣu động, hàng tồn kho, nợ phải thu, nợ phải trả đến ngày xin vay. Việc phân tích, đánh giá khách hàng đƣợc thực hiện định kỳ, tối thiểu 06 tháng một lần.
Bằng cách sử dụng các công cụ và kỹ thuật phân tích báo cáo tài chính, thông qua các chỉ số tài chính quá khứ và hiện tại của khách hàng nhƣ: chỉ số khả năng thanh khoản, mức độc lập về tài chính, khả năng sinh lời... Viettinbank đƣa ra đánh giá về tình hình tài chính và đƣa ra ƣớc tính tổn tốt nhất về khả năng kinh tế trong tƣơng lai của khách hàng đó.
Giao tiếp trong nội bộ khách hàng
Giao tiếp với nội bộ của khách hàng sẽ giúp cán bộ Viettinbank sớm phát hiện những dấu hiệu rủi ro trong tín dụng tiềm ẩn.
Giao tiếp trong nội bộ Vietinbank: Ban giám đốc và các phòng ban cũng thƣờng xuyên trao đổi thông tin với nhau. Giúp phát hiện kịp thời những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng.
Nghiên cứu số liệu tổn thất quá khứ
Tham khảo hồ sơ lƣu trữ về những tổn thất trong quá khứ, các biến cố rủi ro đã xảy ra với khách hàng.
Dựa trên số liệu thống kê, ban hỗ trợ và quản lý rủi ro của Vietinbank sẽ đánh giá xu hƣớng phát triển của các tổn thất tiềm năng mà khách hàng có thể đối mặt, từ đó phân tích một số vấn đề nhƣ: nguyên nhân, thời điểm, vị trí xảy ra rủi ro.
b. Công tác đo lường rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn
Đo lường rủi ro theo phương pháp cho điểm tín dụng: Hiện nay ngân hàng đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ. Quán triệt việc đổi mới nội dung và phƣơng pháp quản trị rủi ro trong ngân hàng. Hệ thống xếp hạng
tín nhiệm nội bộ là tập hợp các phƣơng pháp, quy trình, kiểm soát, thu thập dữ liệu, và hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ việc đánh giá, chấm điểm khả năng không trả đƣợc nợ tiềm ẩn của khách hàng, rồi căn cứ vào số điểm đã chấm phân loại khách hàng vào nhóm rủi ro phù hợp.
Hiện tại Vietinbank- Chi nhánh Đắk Lắk đã hoàn thiện việc xây dựng bộ chỉ tiêu và phần mềm chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng mới. Có quy trình chấm điểm và xếp hạng riêng cho khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp.
Bảng 2.5. Bảng phân loại xếp hạng tín nhiệm tại Vietinbank
Loại Đặc điểm Mức độ rủi ro
AA+ Tình hình tài chính lành mạnh Khả năng sinh lời tốt
Hoạt động đạt hiệu quả cao, ổn định Năng lực cao trong quản lý
Khả năng cạnh tranh vững vàng trƣớc những tác động của môi trƣờng kinh doanh hoặc độc quyền Nhà Nƣớc
Đạo đức tín dụng cao
Thấp nhất
AA Tình hình tài chính lành mạnh Khả năng sinh lời tốt
Hoạt động đạt hiệu quả cao, ổn định Quản lý tốt
Triển vọng phát triển lâu dài Đạo đức tín dụng tốt
Rất thấp nhƣng về dài hạn mức độ rủi ro cao hơn loại AA+
AA- Tình hình tài chính ổn định nhƣng có những hạn chế nhất định
Hoạt động hiệu quả nhƣng không ổn định Quản trị tốt Triển vọng phát triển tốt Đạo đức tín dụng tốt Thấp BB+ Tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn do có một số hạn chế về tài chính cả năng lực quản lý và có thể bị tác động mạnh bởi các điều kiện kinh tế, tài chính trong môi trƣờng kinh doanh
Hoạt động có hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn
Trung bình
BB Tiềm lực tài chính trung bình, có nguy cơ tiềm ẩn
Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhƣng dễ bị tổn thất bởi những biến động lớn trong kinh doanh do sức ép từ cạnh tranh và sức ép từ nền kinh tế nói chung.
Trung bình, khả năng trả nợ gốc và lãi trong tƣơng lai ít đƣợc đảm bảo hơn khách hàng loại BB+
BB- Khả năng tự chủ tài chính thấp, dòng tiền biến động theo chiều hƣớng xấu.
Hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị tác động từ những biến động kinh tế nhỏ Cao, do có khả năng tự chủ thấp. Ngân hàng chƣa có nguy cơ mất vốn ngay nhƣng về lâu dài sẽ khó khăn nếu tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng không đƣợc cải thiện
năm tài chính gần đây và hiện đang cố gắn cải thiện khả năng sinh lời.
Hiệu quả hoạt động thấp, kết quả kinh doanh nhiều biến động Năng lực quản lý kém phạm hợp đồng tín dụng cao, nếu không có những biện pháp kịp thời ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn.
CC Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn Hiệu quả hoạt động thấp
Năng lực quản lý kém
Rất cao, khả năng trả nợ ngân hàng kém, nếu không có những biện pháp kịp thời, nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn.
CC- Thu nhập thấp, hiệu quả hoạt động thấp, bị thua lỗ, không có triển vọng phục hồi
Rất cao, ngân hàng sẽ mất nhiều thời gian và chi phí để thu hồi vốn cho vay
C Khách hàng bị thua lỗ kéo dài, tài chính yếu kém, có nợ khó đòi, năng lực quản lý kém
Đặc biệt cao, ngân hàng hầu nhƣ sẽ không thể thu hồi đƣợc vốn cho vay. Nhìn chung, việc đo lƣờng rủi ro tín dụng tại Vietinbank Đắk Lắk đƣợc thực hiện khá tốt, với một thang điểm và hƣớng dẫn đánh giá cụ thể. Từ đó giúp CBTD và ban lãnh đạo ngân hàng có cơ sở để đƣa ra quyết định cho vay đối với khách hàng.
c.Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn
- Kiểm soát bằng biện pháp né tránh rủi ro
Chính sách tín dụng của ngân hàng đƣợc xây dừng nhằm đảm bảo rằng các hoạt động tín dụng của Ngân hàng đƣợc thực hiện phù hợp với chiến lƣợc tín dụng tổng thể của Ngân hàng và những quy định pháp luật hiện hành, đảm bảo sự nhất quán của các cá nhân, đơn vị trong hoạt động cấp tín dụng nhằm thực hiện mục tiêu hƣớng tới khách hàng, đồng thời nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của NHCT Việt Nam.
Khách hàng mục tiêu
+ Khách hàng doanh nghiệp: các doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả trong lĩnh vực công, thƣơng nghiệp, dịch vụ ở các đô thị và các khu công nghiệp. + Khách hàng cá nhân: những ngƣời sản xuất tiểu thủ công nghiệp, các nghệ nhân nổi tiếng có nghề nghiệp truyền thống, kỹ thuật cao, những ngƣời kinh doanh thƣơng mại có dịch vụ lớn, uy tín ở các đô thị, các hộ gia đình, chủ trang trại sản xuất…
Điều kiện vay vốn:
+ Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật
+ Mục đích sử dụng vốn hợp pháp
+ Có năng lực tài chính và đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết
+ Có phƣơng án đầu tƣ, sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả hoặc phƣơng án trả nợ khả thi.
Hạn chế cho vay, không cho vay:
+ Hạn chế cho vay: kiểm toán viên đang kiểm toán tại NHCT, thanh tra viên đang thực hiện nhiệm vụ thanh tra tại NHCT, kế toán trƣởng NHCTVN. Cổ đông lớn của ngân hàng, cán bộ, nhân viên ngân hàng cho vay thực hiện nhiệm vụ thẩm định.
+ Không cho vay: Cổ đông lớn của ngân hàng, cán bộ, nhân viên ngân hàng cho vay thực hiện nhiệm vụ thẩm định, các khách hàng xếp hạng Cc, Cc-, C.
Giới hạn cho vay: tuân thủ các quy định về an toàn tín dụng của NHNN và quy định của ngân hàng cho vay.
+ Đối với 01 khách hàng: không vƣợt qua 15% vốn tự có của ngân hàng; giới hạn cho vay bảo lãnh không vƣợt quá 25% vốn tự có của ngân hàng.
+ Đối với một nhóm khách hàng liên quan: giới hạn cho vay và bão lãnh không vƣợt quá 60% vốn tự có của ngân hàng.
Lãi suất cho vay: theo quy đinh của Vietinbank Đắk Lắk công bố theo từng thời kỳ. Áp dụng chính sách linh hoạt theo từng đối tƣợng cụ thể.
Kiểm soát rủi ro tín dụng dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng
Mục đích của hệ thống xếp hạng tín dụng nộ bộ của Viettinbank cũng nhƣ hệ thống xếp hạng tín dụng của các tổ chức chuyên nghiệp xếp hạng quốc tế nhƣ Moody`s, Standard & Poor đều nhằm đánh giá về RRTD tại ngân hàng. Tuy nhiên, do dựa trên phƣơng pháp luận và điều kiện khác nhau, nên có những sự khác biệt trong cơ cấu và thiết kế của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Viettinbank so với các tổ chức xếp hạng quốc tế. Khách hàng doanh nghiệp đều phải đƣợc xếp hạng tín dụng theo hệ thống xếp hạng của Viettinbank 03 tháng /lần, kết quả xếp hạng tín dụng là định hƣớng quan trong để phát triển tín dụng với khách hàng.
Kết quả XHTD dùng để phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng đáp ứng đƣợc các yêu cầu ngày càng cao về quản trị rủi ro đối với NHTM
XHTD sẽ là căn cứ để ngân hàng áp dụng các chính sách ƣu đãi khác nhau sau khi đƣợc phê duyệt cấp tín dụng đối với khách hàng.
- Kiểm soát bằng biện pháp ngăn ngừa rủi ro Kiểm soát rủi ro dựa trên quy trình tín dụng
Quy trình tín dụng của Viettinbank khá chặt chẽ, có sự phân công công việc và trách nhiệm cụ thể cho từng chức danh. Giúp hoạt đông tín dụng từ khâu tìm kiếm khách hàng đến khâu cuối cùng là cấp tín dụng cho khách hàng đƣợc vận dụng một cách hiệu quả. Đồng thời giảm đƣợc các tiêu cực trong hoạt động tín dụng tại Viettinbank.
Bảng 2.6. Quy trình cho vay của Vietinbank
Các bƣớc
thực hiện Ngƣời thực hiện Nội dung công việc
1 Cán bộ PKH/PGD Hƣớng dẫn, tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ đề nghị cấp tín dụng 2 Cán bộ PKH/PGD Lãnh đạo PKH/PGD Giám đốc/ phó giám đốc chi nhánh Thẩm định, lập tờ trình thẩm định và đề xuất quyết định hạng và hạng mức tín dụng của khách hàng 3 Cán bộ PKH/PGD Xét duyệt hạn mức tín dụng cho khách hàng 4 Cán bộ PKH/PGD Lãnh đạo PKH/PGD
Thông báo cho khách hàng, cập nhật dữ liệu trên INCAS
5 PKH/PGD, giám đốc chi nhánh
Theo dõi, điều chỉnh hạn mức tín dụng của khách hàng
6 Lƣu giữ, luân chuyển hồ sơ
+ Tiếp nhận hồ sơ và đề xuất cho vay
CBTD phòng khách hàng thu thập thông tin, hồ sơ, tài liệ có liên quan đến khách hàng, phƣơng án vay vốn theo quy định, thẩm định khoản vay (thông qua các tiêu chí nhƣ tƣ cách pháp lý của khách hàng, tình hình SX-KD,
tình trạng tài chính, tính khả thi của phƣơng án vay vốn, tình hình trả nợ vay, TSBĐ, xác định phƣơng thức cho vay…) và lập tờ trình thẩm định tín dụng đề xuất ý kiến về việc thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng.
+Thẩm định rủi ro khoản vay
Căn cứ thông tin nêu tại tờ trình đề xuất tín dụng và các thông tin thu thập đƣợc từ các nguồn kênh khách, cán bộ phòng QLRRTD tiến hành thẩm định độc lập với mục đích nâng cao chất lƣợng QLRRTD, minh bạch quy trình cấp tín dụng cho khách hàng và lập báo cáo kết quả thẩm định RRTD, trong đó đánh giá mức độ RRTD và đề xuất biện pháp giảm thiểu RRTD.
+Phê duyệt khoản vay
Sau khi hoàn tất tờ trình thẩm định tín dụng, báo cáo thẩm định rủi ro, hồ sơ của khách hàng đƣợc gởi tói các thành viên của Hội đồng tín dụng ( đối với khách hàng mới quan hệ xin vay vốn lần đầu tiên và các khách hàng vay mà theo quy định buộc phải thực hiện thẩm định rủi ro thì hồ sơ phải gởi trƣớc ít nhất hai ngày làm việc). Tại buổi họp Hội đồng tín dụng, cán bộ thẩm định sẽ trình bày với các thành viên của Hội đồng về nội dung tờ trình thẩm định và báo cáo thẩm định rủi ro, đánh giá và đƣa ra quan điểm của mình về khoản vay mà khách hàng đề nghị. Sau đó, các thành viên của Hội đồng tín dụng sẽ trực tiếp phỏng vấn các vấn đề có liên quan đến khách hàng vay đối với cán bộ thẩm định. Sau khi các thành viên đã trao đổi và đi đến thống nhất ý kiến có có đồng ý cho vay hay không cho vay; Thƣ ký hội đồng sẽ lập biên bản họp hội đồng tín dụng ghi nhận các điều kiện cần thiết khi cho vay và các ý kiến thống nhất của các thành viên hội đồng tín dụng; biên bản họp có hiệu lực kể từ khi có đầy đủ chữ ký của các thành viên
+Soạn thảo, ký kết hợp đồng và giải ngân cho khách hàng
Soạn thảo: Căn cứ vào kết quả phê duyệt cho vay của hội đồng tín dụng, CBTD phòng khách hàng căn cứ đặc điểm của từng khoản vay sẽ soạn
thảo hợp đồng và chuyển sang lãnh đạo phòng phê duyệt nội dung
Ký hợp đồng: sau khi hợp đồng đã đƣợc phê duyệt nội dung, khách hàng và ngân hàng sẽ thực hiện ký kết hợp đồng tín dụng
Đối với các hợp đồng thế chấp, hợp đồng cầm cố còn phải thực hiện đăng ký giao dịch bảo đảm hoặc công chứng hoặc chứng thực theo quy định của pháp luật hoặc theo thỏa thuận giữa các bên.
Giải ngân: Sau khi hoàn tất việc ký kết hợp đồng và các thủ tục đăng ký giao dịch bảo đảm, công chứng…, ngân hàng sẽ giải ngân cho khách hàng.
+Nhập dữ liệu và hệ thống thông tin
Căn cứ các thông tin của bộ hồ sơ vay ( gồm toàn bộ bản gốc hồ sơ vay vốn và hồ sơ TSBĐ của khách hàng), CBTD phòng khách hàng nhập dữ liệu vào hệ thống thông tin để phục vụ cho yêu cầu quản lý khách hàng.
+Lưu trữ hồ sơ
Việc lƣu trữ hồ sơ tín dụng ( bản chính) và các hồ sơ khách có liên quan sẽ đƣợc CBTD phòng khách hàng thực hiện theo quy định hiện hành của VietinBank đối với từng loại sản phẩm.
+Giám sát khách hàng vay
Phòng khách hàng chịu trách nhiệm nắm bắt thông tin liên quan đến khách hàng vay. Định kỳ, đột xuất, kiểm tra tình hình SX-KD, tình hình tài chính, thu nhập, công nợ của khách hàng nhằm đảm bảo các khoản vay đƣợc sử dụng đúng mục đích ( việc kiểm tra đƣợc thành lập biên bả, có đính kèm chứng từ chứng minh ). Mọi bất thƣờng trong quá trình theo dõi, giám sát khách hàng vay phải đƣợc phản ánh với phòng QLRRTD để kịp thời có biện pháp xử lý thích hợp.
Thu lãi và nợ gốc, CBTD phòng khách hàng có trách nhiệm đôn đốc, nhắc nhở khách hàng đóng lãi và trả nợ đúng hạn, làm đề nghị thu nợ để phòng kế toán thực hiện thu nợ cho khách hàng và thực hiện các thủ tục khác
liên quan khi thực hiện đóng hồ sơ khoản vay
+Xử lý những phát sinh đối với khoản vay
Cơ cấu lại thời gian trả nợ: Trƣờng hợp khách hàng chƣa trả đƣợc nợ theo cam kết và có nhu cầu gia hạn thời gian trả nợ thì khách hàng sẽ lập giấy