8. Tổng quan đề tài nghiên cứu
1.2.2. Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn bảo đảm
bảo đảm không bằng tài sản đối với doanh nghiệp của NHTM
Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay là tổng thể các biện pháp mà ngân hàng áp dụng nhằm kiểm soát chặt chẽ rủi ro tín dụng và giảm bớt mức độ tổn thất do hậu quả bất lợi do rủi ro tín dụng gây ra.
Việc thực hiện kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn bảo đảm không bằng tài sản cũng bao gồm các nội dung chính nhƣ trong kiểm soát rủi ro tín dụng thông thƣờng bao gồm né tránh, ngăn ngừa giảm thiểu, chuyển giao phân tán rủi ro. Tuy nhiên do một số đặc điểm và yêu cầu trong cho vay bảo đảm không bằng tài sản nhƣ đã phân tích ở trên, ở mỗi nội dung cụ thể sẽ có những khác biệt.
a. Né tránh rủi ro tín dụng
Né tránh rủi ro là một chiến lƣợc của ngân hàng nhằm đƣa ra các quyết định để chủ động né tránh trƣớc khi xảy ra rủi ro và loại bỏ rủi ro ngay từ đầu. Bằng cách né tránh rủi ro tín dụng, ngân hàng sẽ không gánh chịu những tổn thất tiềm ẩn và bất định mà rủi ro tín dụng gây ra. Đây là quyết định thƣờng đƣợc đánh giá là tƣơng đối dễ dàng, đơn giản, triệt để và chi phí thấp tuy nhiên có một số hạn chế sau:
- Thứ nhất, hoạt động cho vay của ngân hàng luôn đối diện với nguy cơ tổn thất do RRTD gây ra do vậy rất khó né tránh hoàn toàn đƣợc RRTD mà thƣờng chỉ né tránh một phần ở một mức độ nào đó.
- Thứ hai, rủi ro tín dụng luôn đi đôi với tăng trƣởng tín dụng, việc né tránh rủi ro có thể kìm hãm sự tăng trƣởng và lợi nhuận của ngân hàng.
Các biện pháp ngân hàng thƣờng sử dụng để né tránh rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn bảo đảm không bằng tài sản đối với doanh nghiệp:
Từ chối cho vay.
NHTM từ chối cho vay đối với các doanh nghiệp không đủ điều kiện vay vốn, không đáp ứng đƣợc các tiêu chuẩn cho vay bảo đảm không bằng tài sản. Đây là biện pháp né tránh hoàn toàn RRTD, đảm bảo cho ngân hàng không phải đối diện với rủi ro tín dụng có nguy cơ tổn thất cao.
Xây dựng tiêu chuẩn sàng lọc doanh nghiệp vay vốn bảo đảm không bằng tài sản: Để công tác từ chối cho vay có hiệu quả, đảm bảo
không bỏ qua những doanh nghiệp tốt, đồng thời né tránh những doanh nghiệp yếu kém, dẫn đến dễ tổn thất vốn vay, NHTM đƣa ra những tiêu chí cụ thể nhằm thống nhất công tác sàng lọc doanh nghiệp vay vốn bảo đảm không bằng tài sản. Đối với các khách hàng không đủ tiêu chuẩn, ngân hàng phải sử dụng các biện pháp né tránh RRTD.
Yêu cầu có biện pháp nhằm biến đổi rủi ro tín dụng về mức chấp nhận để cho vay: Đối với những khoản cho vay có khả năng biến đổi và đƣa
RRTD về mức chấp nhận đƣợc, ngân hàng tƣ vấn cho doanh nghiệp có biện pháp bổ sung nhƣ thuê chuyên gia quản lý, kiểm toán báo cáo tài chính, thành lập bộ phận kiểm soát nội bộ… nhằm đƣa RRTD về mức chấp nhận để cho vay và đây là biện pháp thƣờng thực hiện trƣớc khi quyết định cho vay.
Giới hạn tỷ lệ cho vay bảo đảm không bằng tài sản: giới hạn tỷ lệ
cho vay bảo đảm không bằng tài sản giúp ngân hàng kiểm soát và theo dõi các khoản vay và giới hạn khả năng chịu đựng rủi ro tín dụng.
Giới hạn tỷ lệ dƣ nợ những lĩnh vực, ngành có rủi ro tín dụng cao trên tổng dƣ nợ: NHTM thƣờng thực hiện giới hạn tỷ lệ dƣ nợ cho vay đối
với lĩnh vực có mức độ rủi ro cao trên tổng dƣ nợ nhằm không tập trung dƣ nợ vay vào các lĩnh vực có rủi ro cao. Đồng thời khuyến khích cho vay các lĩnh vực có mức độ rủi ro thấp.
Các công cụ NHTM sử dụng nhằm né tránh rủi ro tín dụng:
- Chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ là việc ngân hàng sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đánh giá khả năng trả nợ của KH vay, mức độ rủi ro của khoản vay, làm cơ sở để đƣa ra quyết định cấp tín dụng, quản lý rủi ro, xây dựng chính sách KH phù hợp đối với từng đối tƣợng KH theo kết quả xếp hạng. Xếp hạng tín dụng nội bộ đòi hỏi rất nhiều thông tin đầu vào để vận hành, cũng nhƣ tạo ra nhiều thông tin đầu ra có giá trị. Vì vậy, triển khai xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ, sẽ giúp ngân hàng dần chuẩn hóa và tích lũy kho dữ liệu về KH theo thời gian, giúp quản trị RRTD hiệu quả hơn.
Trên cơ sở xếp hạng tín dụng, ngân hàng sẽ phân loại KH và áp dụng chính sách KH về lãi suất cho vay, hạn mức, thời hạn tín dụng phù hợp. Đồng thời, cũng xây dựng chính sách tín dụng, áp dụng kỹ thuật cho vay tƣơng ứng với mỗi loại KH. Đối với KH có độ tín nhiệm cao, kết quả xếp hạng tín dụng tốt, ngân hàng sẽ áp dụng chính sách ƣu đãi: cho vay với lãi suất thấp, không cần tài sản bảo đảm nợ vay…Ngƣợc lại, đối với KH có độ tín nhiệm thấp, kết quả xếp hạng tín dụng thấp cũng đồng nghĩa với những khoản tín dụng hàm chứa nhiều rủi ro, ngân hàng sẽ áp dụng chính sách cho vay và biện pháp kiểm soát chặt chẽ hơn, nhằm hạn chế khả năng RRTD xảy ra.
- Phân tích và thẩm định tín dụng: Phân tích và thẩm định tín dụng là khâu rất quan trọng trong toàn bộ quy trình tín dụng, là cơ sở để hình thành một khoản vay tốt góp phần đáng kể trong việc quản lý và giảm thiểu RRTD. Đối với KH vay vốn bảo đảm không bằng tài sản, chất lƣợng phân tích và thẩm định tín dụng là đặc biệt quan trọng để đánh giá ý muốn trả nợ của KH thông qua những giá trị vô hình nhƣ đạo đức, uy tín, thƣơng hiệu; đánh giá khả năng trả nợ của KH thông qua phân tích thực trạng hoạt động, triển vọng
phát triển, tình hình tài chính và tính tin cậy, hiệu quả của phƣơng án kinh doanh để tạo ra các dòng tiền với quy mô phù hợp tại thời điểm thanh toán.
b. Ngăn ngừa rủi ro tín dụng
Đối với các khoản nợ không thể thực hiện đƣợc biện pháp né tránh hoàn toàn rủi ro tín dụng, ngân hàng tiến hành các hoạt động ngăn ngừa rủi ro tín dụng không để nó xảy ra. Ngăn ngừa rủi ro tín dụng là các biện pháp nhằm ngăn cản khả năng xảy ra rủi ro tín dụng, giảm thiểu tổn thất vốn của ngân hàng. Các biện pháp này bao gồm:
Phân cấp mức thẩm quyền phán quyết tín dụng: là việc ngân hàng thiết lập hệ thống nhằm quy định thẩm quyền và trách nhiệm trong việc phê duyệt các khoản tín dụng và thay đổi điều khoản tín dụng trong cho vay ngắn hạn bảo đảm không bằng tài sản đối với doanh nghiệp, các trƣờng hợp vƣợt thẩm quyền phải trình hội sở phê duyệt thông qua.
Thực hiện quy trình tín dụng bảo đảm không bằng tài sản đối với doanh nghiệp một cách chặt chẽ: Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả
công việc của ngân hàng từ khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của một KH cho đến khi quyết định cho vay, giải ngân, thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng. Xây dựng một quy trình tín dụng hợp lý sẽ giúp ngân hàng nâng cao chất lƣợng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng. Về mặt quản lý, quy trình tín dụng là cơ sở cho việc phân định quyền, trách nhiệm cho các bộ phận trong hoạt động tín dụng và là cơ sở để thiết lập các hồ sơ, thủ tục vay vốn.
Ràng buộc các điều kiện vay vốn trong hợp đồng tín dụng: Hợp đồng tín dụng là hợp đồng cho vay trong đó nêu các nội dung về điều kiện cho vay, mục đích sử dụng tiền vay, hình thức vay, số tiền vay, lãi suất,thời hạn vay, hình thức bảo đảm, phƣơng thức trả nợ và những cam kết khác đƣợc các bên thỏa thuận. Vì vậy, ngân hàng phải soạn thảo hợp đồng tín dụng một cách cẩn trọng, đảm bảo đầy đủ quyền và nghĩa vụ của các bên tham gia trong
cho vay, đảm bảo các điều kiện pháp lý chặt chẽ thuận lợi cho ngân hàng trong việc quản lý khoản vay, giám sát KH và thu hồi nợ.
Giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn và trả nợ của KH:
Nguyên nhân sâu xa của nợ xấu tăng là do sự thiếu giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn và trả nợ của KH, bởi có những KH có phƣơng án sản xuất kinh doanh, dự án rất tốt nhƣng lại sử dụng vốn sai mục đích. Chính vì vậy, tăng cƣờng giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn và trả nợ của KH là biện pháp quan trọng để kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay đối với ngân hàng. Tài sản bảo đảm đƣợc coi là một công cụ hỗ trợ đắc lực trong việc giảm thiểu rủi ro đạo đức từ phía KH, do đó trong cho vay bảo đảm không bằng tài sản, công tác giảm sát tín dụng càng cần phải đƣợc lƣu ý đặc biệt và thực hiện một cách đầy đủ, chặt chẽ.
Kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay giúp ngân hàng nắm đƣợc diễn biến của khoản tín dụng đã cung cấp cho KH để có những hành động điều chỉnh can thiệp khi cần thiết, sớm ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra. Việc lựa chọn và áp dụng có hiệu quả các hình thức kiểm tra sẽ thiết lập đƣợc một hệ thống phòng ngừa hữu hiệu, giảm rủi ro tín dụng, nâng cao chất lƣợng tín dụng.
Thực hiện bảo đảm tiền vay: Bảo đảm tiền vay là việc ngân hàng áp
dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi đƣợc các khoản nợ đã cho KH vay.
- Đối với cho vay có bảo đảm bằng tài sản, ngân hàng sẽ thực hiện thẩm định, đánh giá, định giá tài sản bảo đảm để tính toán giá trị bảo đảm cho khoản vay. Các tài sản dùng bảo đảm nợ vay phải hội tụ đủ các điều kiện về tính thị trƣờng và ổn định.
- Đối với cho vay bảo đảm không bằng tài sản, các ngân hàng thực hiện bảo đảm tiền vay bằng cách kiểm soát phƣơng án kinh doanh và nguồn tài
chính từ phƣơng án kinh doanh của KH, bảo đảm KH có một khoản thu đầy đủ và chắc chắn với quy mô phù hợp khi đến kỳ hạn trả nợ.
Thu nợ trƣớc hạn: Thu nợ trƣớc hạn là biện pháp mà ngân hàng thực hiện thu hồi nợ vay trƣớc ngày đến hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng do KH không thực hiện đúng các cam kết trong hợp đồng tín dụng hoặc ngân hàng cho doanh nghiệp vay vốn trả nợ trƣớc hạn khi phát hiện các dấu hiệu rủi ro tín dụng có thể dẫn đến trả nợ không đúng hạn.
c. Giảm thiểu rủi ro tín dụng
Né tránh, ngăn ngừa RRTD là những biện pháp can thiệp vào xác suất xảy ra RRTD trong cho vay doanh nghiệp. Tuy nhiên, có những rủi ro tín dụng mà ngân hàng không thể ngăn ngừa hoặc chỉ ngăn ngừa một phần. Để bổ sung vào các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng, ngân hàng sử dụng biện pháp giảm thiểu rủi ro. Giảm thiểu rủi ro là việc ngân hàng thực hiện các biện pháp nhằm làm giảm mức độ thiệt hại do rủi ro tín dụng mang lại nếu nó xảy ra. Các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng mà ngân hàng thƣờng áp dụng:
Giảm dần dƣ nợ cho vay, tạm dừng và chấm dứt cho vay: Trong quá trình nhận diện, đánh giá RRTD trong cho vay, ngân hàng nhận thấy tình hình tài chính của doanh nghiệp giảm sút chẳng hạn nhƣ kinh doanh thua lỗ hoặc doanh nghiệp vay vốn không còn đáp ứng đủ các điều kiện cho vay ban đầu, tùy vào mức độ mà ngân hàng sẽ hạn chế cho vay và rút dần dƣ nợ vay.
Thƣơng lƣợng nợ: Khi phát hiện ra tình trạng yếu kém về khả năng
trả nợ của KH, ngân hàng sẽ sử dụng các biện pháp xử lý thông qua thƣơng lƣợng nợ, bao gồm:
Các biện pháp hướng vào phục hồi năng lực trả nợ của khách hàng: - Cho vay duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh: biện pháp nhằm giúp đỡ KH đang gặp khó khăn do thiếu vốn ổn định sản xuất kinh doanh và cải thiện khả năng tài chính để trả nợ cho Ngân hàng. Biện pháp này chỉ áp dụng
đối với KH có hiện trạng kinh doanh, tài chính kém nhƣng có khả năng phục hồi. Trong trƣờng hợp này ngân hàng cần phải xem xét thận trọng và đánh giá lại năng lực của KH về mặt quản lý và tính hiệu quả của dự án, phƣơng án sản xuất kinh doanh.
- Cơ cấu lại thời hạn nợ: áp dụng khi KH có khả năng tài chính tạm thời, không có khả năng trả nợ đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng và các thỏa thuận bổ sung xuất phát từ những biến động không lƣờng trƣớc đƣợc trong chu kỳ sản xuất kinh doanh trên thị trƣờng làm ảnh hƣởng đến việc trả nợ của KH. Ngân hàng có thể thực hiện cơ cấu lại thời hạn nợ bằng cách:
+ Điều chỉnh kỳ hạn nợ: Đƣợc thực hiện thông qua việc hoãn hoặc/ và giảm khối lƣợng nợ gốc phải thanh toán của kỳ hạn trả nợ, nhƣng không đƣợc giảm tổng số nợ phải trả.
+ Gia hạn nợ: Đây là phƣơng án tránh áp lực trả nợ của KH để hỗ trợ KH tiếp tục kinh doanh. Ngân hàng cũng có thể xem xét cho vay thêm giúp KH vƣợt qua khó khăn đồng thời tạo khả năng thu hồi các khoản nợ trƣớc.
Miễn, giảm lãi tiền vay: tạo điều kiện hỗ trợ về mặt tài chính cho KH trong trƣờng hợp KH trả hết nợ gốc cho ngân hàng.
Việc áp dụng các biện pháp hƣớng vào phục hồi năng lực trả nợ của KH đòi hỏi nhân viên ngân hàng phải có trình độ cao, có kinh nghiệm cũng nhƣ thái độ công minh để có nhận xét đúng về KH nhằm chọn ra biện pháp thiết thực nhất. Biện pháp này cũng là con dao hai lƣỡi, nếu KH không phục hồi đƣợc năng lực trả nợ thì hậu quả sẽ lớn hơn trƣớc.
Trích lập dự phòng rủi ro: Trong lĩnh vực hoạt động của ngân hàng,
rủi ro tín dụng là điều khó có thể tránh khỏi, vì vậy trích lập dự phòng rủi ro tín dụng để bù đắp rủi ro có ý nghĩa to lớn đối trong việc tăng khả năng chống đỡ rủi ro, giúp cho ngân hàng có thể ổn định và phát triển đƣợc hoạt động kinh doanh trong trƣờng hợp có rủi ro xảy ra.
Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng là biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng bằng cách lập một khoản tiền để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do KH không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Dự phòng ở đây là khoản tiền dự phòng đƣợc trích cho các khoản tín dụng nội bảng và cam kết ngoại bảng. Khoản dự phòng này đƣợc hạch toán vào chi phí hoạt động của ngân hàng. Dự phòng rủi ro bao gồm: Dự phòng cụ thể và dự phòng chung.
Mức trích dự phòng rủi ro cụ thể là mức độ tổn thất tín dụng do vậy nó phụ thuộc vào: (i) mức độ rủi ro của từng KH (ii) Giá trị tài sản đảm bảo. Trong cho vay bảo đảm không bằng tài sản thì mức trích lập dự phòng cụ thể tƣơng đối lớn do không có tài sản bảo đảm để khấu trừ khi thực hiện trích lập.
d. Chuyển giao rủi ro tín dụng
Chuyển giao rủi ro là biện pháp nhằm chuyển giao một phần hoặc toàn bộ tài sản và hoạt động có rủi ro cho các đối tƣợng khác. Các biện pháp NHTM thƣờng dùng để chuyển giao rủi ro gồm:
Bán nợ: bán nợ là việc ngân hàng bán một khoản vay cho đối tác mua