8. Tổng quan đề tài nghiên cứu
3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN
DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN BẢO ĐẢM KHÔNG BẰNG TÀI SẢN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK ĐÀ NẴNG
3.2.1. Các giải pháp né tránh rủi ro tín dụng
Tăng cƣờng vai trò và tính độc lập của công tác thẩm định
Trong cho vay ngắn hạn bảo đảm không bằng tài sản đối với KHDN, công tác thẩm định là đặc biệt quan trọng để đánh giá uy tín, năng lực tài chính cũng nhƣ hiệu quả của phƣơng án kinh doanh của khách hàng. Để công tác thẩm định thực sự hiệu quả, chi nhánh cần thực hiện các giải pháp sau:
- Bố trí nhân sự có kỹ năng và kinh nghiệm làm công tác thẩm định
+ Vietinbank Đà Nẵng cần tổ chức lại nhân sự để việc tách bạch bộ phận thẩm định đƣợc rõ ràng. Cán bộ thẩm định tín dụng sẽ là các cán bộ có nghiêp vụ tốt, có kinh nghiệm trong việc thẩm định và đánh giá KH.
+ Phân chia nhiệm vụ giữa bộ phận QHKH và bộ phận thẩm định nên rõ ràng và tách bạch, cán bộ thẩm định nên khách quan trƣớc mọi thông tin KH. Bộ phận này tuy độc lập nhƣng lại phối hợp chặt chẽ với bộ phận QHKH trong việc đi thẩm định, thu thập hồ sơ KH, tránh tình trạng cán bộ QHKH loại bỏ bớt những thông tin quan trọng để làm tăng mức độ đáp ứng điều kiện tín dụng của KH trƣớc khi chuyển hồ sơ cho bộ phận thẩm định. Từ đó sẽ có cái nhìn chính xác và khách quan về KH, đồng thời cán bộ QHKH sẽ có nhiều thời gian hơn trong việc kiểm tra kiểm soát sau cho vay.
+ Bên cạnh đó, có thể phân chia bộ phận thẩm định theo phân khúc KH, nhƣ bộ phận thẩm định KH vừa và nhỏ, bộ phận thẩm định KH lớn, bộ phận thẩm định dự án đầu tƣ...để chuyên môn hóa, từ đó công tác thẩm định sẽ sâu sát hơn.
- Chú trọng thẩm định phương án sản xuất kinh doanh của KHDN vay ngắn hạn bảo đảm không bằng tài sản
Trong cho vay bảo đảm không bằng tài sản, khi KH gặp khó khăn thì sẽ không có nguồn thu nợ dự phòng là tài sản bảo đảm, nên phƣơng án kinh doanh cần phải khả thi, hiệu quả và đƣợc xác định một cách tin cậy để có thể chứng minh đƣợc khả năng trả nợ. Vietinbank Đà Nẵng có thể tăng cƣờng chất lƣợng của việc thẩm định phƣơng án SXKD thông qua việc thực hiện một số biện pháp sau:
+Yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu chứng minh việc thực hiện phương án SXKD: khi thẩm định phƣơng án SXKD, yêu cầu khách hàng cung cấp các tài liệu chứng minh nhƣ các hợp đồng, đơn đặt hàng. Tìm hiểu thị trƣờng tiêu thụ của KH, nắm bắt giá bán sản phẩm không những để tính toán doanh thu mà còn so sánh với giá cả các mặt hàng tƣơng tự trên thị trƣờng để đánh giá khả năng cạnh tranh và tiêu thụ sản phẩm. Bên cạnh đó cũng cần xem xét việc tiêu thụ hàng hóa trong quá khứ, chính sách tồn kho, phƣơng thức bán hàng để có thể dự kiên tình hình tiêu thụ trong thời gian tới.
+ Yêu cầu bên mua hàng có bảo lãnh thanh toán của ngân hàng: Trong khi thẩm định phƣơng án kinh doanh của khách hàng cũng cần chú ý phân tích uy tín thanh toán của bên mua hàng trong các trƣờng hợp bán hàng trả chậm hoặc thanh toán sau, tƣ vấn cho khách hàng yêu cầu bên mua hàng có bảo lãnh thanh toán để đảm bảo khả năng thu nợ.
+ Thiết kế biểu mẫu tờ trình thẩm định dành cho các nhóm ngành kinh doanh đặc thù: Đối với các KH hoạt động trong nhiều lĩnh vực khác nhau thì việc tổ chức phƣơng án SXKD cũng khác nhau. Vì vậy, trên cơ sở mẫu tờ trình thẩm định theo mẫu của Vietinbank, chi nhánh có thể nghiên cứu đƣa thêm các nội dung đặc thù đối với từng lĩnh vực trong phần thẩm định phƣơng án SXKD để xây dựng thành các biểu mẫu tờ trình đa dạng và cụ thể cho các
đối tƣợng, nhƣ tờ trình thẩm định dành cho KH kinh doanh thƣơng mại, tờ trình thẩm định đối với lĩnh vực sản xuất hay xây dựng (cần phân tích công suất, năng lực sản xuất, thi công, kế hoạch và tiến độ sản xuất, thi công...) từ đó vừa có cơ sở cho các cán bộ thẩm định thực hiện phân tích đúng hƣớng, đúng trọng tâm, vừa đảm bảo các nội dung cần thiết trong việc thẩm định trên cơ xác định đƣợc chính xác nhu cầu vay vốn của KH.
- Nghiên cứu và ban hành danh sách các loại hồ sơ tài liệu mà cán bộ thẩm định cần thu thập để phục vụ cho việc thẩm định phƣơng án SXKD của khách hàng.
Trên cơ sở thẩm định các yếu tố đầu vào, đầu ra, khả năng tiêu thụ và số liệu dự kiến do KH cung cấp, CBTD xây dựng lại phƣơng án kinh doanh sát với thực tế của KH nhất, từ đó có cơ sở đánh giá nhu cầu vay vốn cũng nhƣ khả năng trả nợ của KH.
Hoàn thiện công tác thu thập, xử lý thông tin và xếp hạng tín dụng nội bộ
- Thành lập hệ thống lưu trữ thông tin của riêng chi nhánh
Để hạn chế tình trạng thông tin bất đối xứng gây ảnh hƣởng không tốt đến việc thẩm định và quản lý các khoản vay bảo đảm không bằng tài sản, công tác cập nhật thông tin phải đƣợc thực hiện thƣờng xuyên và liên tục, đảm bảo tính xác thực, minh bạch và khách quan.
Một giải pháp cụ thể là thành lập hệ thống thu thập lƣu trữ thông tin của riêng chi nhánh. Hiện nay Vietinbank đã có hệ thống thông tin cảnh báo rủi ro, hàng tuần và hàng tháng đều có các bản tin cập nhật thông tin về nền kinh tế, các nhóm ngành...tuy nhiên các CBTD không phải lúc nào cũng có thời gian cập nhật đầy đủ. Vì vậy thiết lập hệ thống thông tin và bộ phận tổng hợp thông tin là điều hết sức cần thiết, vừa phục vụ cho chiến lƣợc kinh doanh của
chi nhánh, vừa phục vụ cho công tác quản trị rủi ro. Có thể tổ chức hệ thống thông tin theo kiểu NH dữ liệu và lƣu trữ những thông tin nhƣ:
+ Trƣớc hết là phải có những thông tin về KH hiện đang có quan hệ vay vốn với chi nhánh. Hiện nay từng cán bộ đang trực tiếp phụ trách một nhóm KH nhƣng nếu thông tin của từng ngƣòi đựợc tập trung trong nội bộ sẽ vừa thuận lợi cho chính ngƣời quản lý khi cần đồng thời khi cán bộ tín dụng vắng mặt, ngƣời phu trách thay có thể tiếp cận nhanh chóng. Phân công định kỳ hàng tháng lấy thông tin CIC của các KH vay vốn đang quản lý để phục vụ cho việc đánh giá tình hình quan hệ tín dụng. Một tập hợp thông tin nhƣ vậy sẽ phát huy tối đa hiệu quả phục vụ cho công tác theo dõi KH.
+ Các thông tin có liên quan nhƣ thị trƣờng, đặc điểm cạnh tranh, các biến động ở tầm vĩ mô và vi mô ảnh hƣởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh: Vietinbank thƣờng xuyên có những bản tin theo định kỳ hàng tuần đáp ứng yêu cầu trên, bên cạnh đó có thể thu thập thông tin từ các website uy tín về kinh tế tài chính, bên các chuyên san kinh tế và ngân hàng...Chi nhánh nên giao cho phòng Tổng hợp thực hiện theo dõi, cập nhật và đƣa lên hệ thống thông tin của chi nhánh để các CBTD cập nhật lúc cần thiết.
+ Ngoài ra còn cập nhật các văn bản pháp luật mới, các chỉ thị của NH Công Thƣơng Việt Nam, các thông tin chỉ đạo trong nội bộ chi nhánh và các thông tin quan trọng khác...
Sau khi tập hợp, các thông tin này cần đƣợc so sánh và sàng lọc để phục vụ cho công tác thẩm định KH cũng nhƣ theo dõi, kiểm soát rủi ro trong cho vay. Để phục vụ cho mục đích này, thông tin cần đƣợc sắp xếp và biên soạn sao cho dễ tìm kiếm và so sánh: Theo nhóm ngành hoạt động, theo lịch sử thông tin. Bên cạnh đó chi nhánh cần tổ chức các buổi họp ngắn đầu tuần để phổ biến các thông tin cập nhật cần thiết và quan trọng.
- Tuân thủ nội dung, tần suất chấm điểm và nghiên cứu đề xuất tự động cập nhật thông tin phi tài chính vào hệ thống chấm điểm.
Từ khi đƣợc áp dụng cho đến nay, hệ thống chấm điểm xếp hạng nội bộ đã đạt đƣợc 1 số kết quả nhất định, góp phần vào công tác quản trị rủi ro của Vietinbank. Trên cơ sở dựa vào phƣơng pháp định lƣợng (thông tin tài chính) và phƣơng pháp định tính (thông tin phi tài chính), Vietinbank đã xây dựng cho mình một hệ thống đánh giá rủi ro tài chính một cách hiệu quả, việc chấm điểm có tính đến các yếu tố nhƣ ngành nghề kinh doanh, quy mô hoạt động, loại hình sở hữu của KH.
Tuy nhiên, vấn đề đáng chú ý hiện nay là mặc dù Vietinbank đã đƣa ra hƣớng dẫn trong việc chấm điểm tín dụng, đặc biệt là cách cho điểm đối với các chỉ tiêu phi tài chính, nhƣng trên thực tế công tác chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính tại chi nhánh vẫn chịu ảnh hƣởng rất nhiều từ các ý kiến chủ quan của cán bộ tín dụng. Khả năng xảy ra sự sai biệt, thiếu chính xác và thiếu nhất quán về hạng KH sẽ rất cao nếu nhƣ các KH đó đƣợc chuyển giao qua các cá nhân quản lý, nhập liệu khác nhau.
+ Nghiên cứu tự động cập nhật thông tin phi tài chính vào hệ thống chấm điểm: để đảm bảo khắc phục 1 phần tính chủ quan trong việc đánh giá các chỉ tiêu phí tài chính cũng nhƣ hạn chế của cán bộ tín dụng trong việc cập nhật các thông tin vĩ mô nhƣ triển vọng ngành, các chính sách của nhà nƣớc đối với ngành hoạt động (mà thƣờng cán bộ tín dụng sẽ chọn điểm cao nhất cho KH), lịch sử vay trả tại Vietinbank nên đƣợc nghiên cứu cập nhật sẵn trên hệ thông chấm điểm. Cán bộ tín dụng khi tick chọn vào thông tin nhóm ngành hoạt động lúc thực hiện chấm điểm thì các thông tin phi tài chính của nhóm ngành đó sẽ tự động link vào điểm của KH. Ngoài ra, chi nhánh nghiên cứu đề xuất Vietinbank kết nối hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng với thông
tin KH trên CIC để cập nhật đầy đủ tình hình quan hệ tín dụng, nợ xấu tại các NH... Từ đó đảm bảo các thông tin này đƣợc phản ánh đúng và chính xác.
+ Kiểm tra công tác chấm điểm theo định kỳ: Nhƣ đã trình bày tại các nội dung trƣớc, kết quả xếp hạng KH là cơ sở tham khảo để áp dụng chính sách KH, KH có hạng tốt sẽ đƣợc hƣởng những ƣu đãi về lãi suất cho vay, chính sách tín dụng… Sự chênh lệch về mức độ ƣu đãi về chính sách đối với các hạng gần nhau khá lớn, vì vậy việc cán bộ tín dụng chấm điểm cao cho KH để tăng khả năng cạnh tranh về mặt lãi suất là điều khó tránh khỏi. Do đó, để đảm bảo cho hệ thống vận hành với nguồn nhập liệu “sạch”, đảm bảo thông tin phục vụ công tác quản lý rủi ro tín dụng đúng với thực tế, cần có chế độ khảo sát, kiểm tra, đánh giá định kỳ hàng năm về mức độ trung thực, chính xác trong việc chấm điểm phân loại KH.
+ Tuân thủ tần suất chấm điểm: số liệu đánh giá phải đƣợc cập nhật theo báo cáo tài chính hàng quý. Để nâng cao tính chính xác, hiệu quả trong việc phân loại xếp hạng của KH để từ đó có những chính sách tín dụng thích hợp đối với từng kháchhàng, việc quản lý đƣợc “sức khỏe tài chính” cho cả quá trình lịch sử của KH với đầy đủ thông tin trong từng thời kỳ hoạt động, cần thiết phải tuân thủ tần suất nhập liệu 3 tháng/ lần theo báo cáo tài chính hàng quý của KH, tránh tình trạng thực hiện hình thức sao chép số liệu báo cáo tài chính năm. Để làm đƣợc điều này Vietinbank Đà Nẵng cần đôn đốc nhắc nhở để KH cung cấp BCTC hàng quý kịp thời.
3.2.2. Các giải pháp nhằm hạn chế và giảm thiểu rủi ro
Tăng cƣờng kiểm soát dòng tiền từ phƣơng án kinh doanh của KH.
Để đảm bảo khả năng thu nợ, Chi nhánh cần có động thái theo dõi và kiểm soát nguồn thu của KH từ việc thực hiện phƣơng án SXKD. Tại Vietinbank Đà Nẵng, nội dung về kiểm soát dòng tiền đã đƣợc đƣa vào hợp
đồng tin dụng, tuy nhiên việc tổ chức kiểm tra thực hiện vẫn còn hạn chế. Vietinbank Đà Nẵng có thể kiểm soát dòng tiền bằng các biện pháp sau:
- In sao kê tài khoản, đối chiếu số dư định kỳ hàng tháng: Hàng tháng, CBTD cần in sao kê dòng tiền về tài khoản của KH, so sánh dòng tiền thực tế với dòng tiền kế hoạch để đánh giá tình hình thực hiện của KH nhằm kịp thời có biện pháp ứng xử phù hợp. Bên cạnh đó, lấy số liệu doanh thu tháng của KH qua việc thu thập tờ khai thuế, cũng nhƣ thông tin về dƣ nợ của KH tại các tổ chức tín dụng, từ đó tính toán tỷ lệ dòng tiền về tài khoản KH tại Vietinbank/doanh thu KH trong tháng và so sánh với tỷ lệ tài trợ tín dụng của Vietinbank/tổng dƣ nợ tại các tổ chức tín dụng. Nếu dòng tiền của KH về tài khoản chƣa tƣơng xứng với tỷ lệ, làm việc yêu cầu KH tăng cƣờng chuyển nguồn thu về tài khoản Vietinbank.
Bằng việc thƣờng xuyên theo dõi dòng tiền về tài khoản KH, CBTD cũng có thể nắm bắt đƣợc tình hình và tiến độ thực hiện phƣơng án SXKD của KH. Trong trƣờng hợp nguồn thu của KH về sớm và lớn hơn mức dự kiến, chi nhánh có thể thỏa thuận với KH điều chỉnh kỳ hạn và số tiền trả nợ để tránh trƣờng hợp khi có nguồn thu KH vẫn chƣa đến hạn trả nợ nên dòng tiền tiếp tục đƣợc quay vòng, sử dụng sang mục đích khác.
- Yêu cầu khách hàng có kế hoạch cụ thể trong việc vay vốn và quản lý dòng tiền: Đối với KH vay vốn tại nhiều tổ chức tín dụng, thuyết phục KH có kế hoạch cụ thể trong việc xác định đầu vào, đầu ra, quy định hợp đồng kinh tế có điều khoản tiền về tại NH nào thì thực hiện vay vốn tại NH đó. Điều này vừa tạo điều kiện cho KH tổ chức kế hoạch kinh doanh cụ thể, rõ ràng, vừa tạo điều kiện thuận lợi cho NH trong việc kiểm soát dòng tiền của KH.
- Các chương trình ưu đãi lãi suất nên gắn với điều kiện về dòng tiền về tài khoản: Tại Vietinbank, các KHDN vay ngắn hạn bảo đảm không bằng tài sản đều đƣợc hƣởng lãi suất cho vay ƣu đãi. Vì vậy, chi nhánh có thể tăng
cƣờng dòng tiền của KH về tài khoản bằng việc ràng buộc điều kiện khi áp dụng lãi suất ƣu đãi cho KH, chẳng hạn để đƣợc hƣởng mức lãi suất ƣu đãi KH cần cam kết chuyển tiền về tài khoản với tỷ lệ tƣơng ứng với bao nhiêu phần trăm doanh thu của KH trong tháng. Tỷ lệ này sẽ do chi nhánh tính toán căn cứ trên tỷ lệ tài trợ vốn sao cho hợp lý và hiệu quả.
Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát tín dụng
- Kiểm tra trong khi cho vay: Nhìn chung tại Vietinbank Đà Nẵng công tác giải ngân đƣợc thực hiện khá tốt, đầy đủ hóa đơn, chứng từ, hợp đồng thƣơng mại. Đối tƣợng giải ngân, đơn vị thụ hƣởng, số tiền giải ngân phù hợp với nội dung thẩm định đã đƣợc phê duyệt. Tuy nhiên, chi nhánh cần tăng cƣờng chú ý các nội dung sau để công tác kiểm soát rủi ro trong khi giải ngân đƣợc thực hiện một cách tốt nhất:
Trƣớc khi giải ngân, chi nhánh cần bảo đảm đánh giá tính chân thực và tiến độ thực hiện hợp đồng kinh tế của KH, chất lƣợng công việc triển khai. Đối với giải ngân ứng trƣớc tiền hàng lớn, thời gian giao hàng chậm/kéo dài, tƣ vấn cho KH yêu cầu ngƣời bán hàng/cung cấp dịch vụ phải có thƣ bảo lãnh