6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.2.1. Quy trình và nội dung phân tích tài chính dự án đầu tƣ
a. Qu tr nh lập dự án đầu tư
Sau khi nghiên cứu và phát hiện cơ hội đầu tƣ, Phòng Kinh tế -Kế hoạch tham mƣu Tổng Giám đốc đề xuất Hội đồng quản trị Công ty chấp thuận cho tiến hành lập Báo cáo đầu tƣ dự án.
Khi đƣợc sự chấp thuận của Hội đồng quản trị Công ty, Tổng Giám đốc sẽ xem xét, phân công cho các đơn vị trong SBA cùng tham gia công tác lập dự án đầu tƣ và Phòng Kinh tế - Kế hoạch sẽ chịu trách nhiệm là đầu mối chính. Tổng Giám đốc không ra quyết định bổ nhiệm chủ nhiệm dự án hoặc thành lập tổ nghiên cứu lập dự án đầu tƣ.
Phòng Kinh tế - Kế hoạch sẽ chủ động phối hợp cùng các đơn vị chức năng trong Công ty xây dựng kế hoạch lập dự án đầu tƣ cho giai đoạn nghiên cứu khả thi. Kế hoạch phải đảm bảo đầy đủ các nội dung công việc, thời gian hoàn thành và chi phí dự kiến.
Trung tâm tƣ vấn và Kiểm định An toàn Đập, Phòng Cơ Điện nghiên cứu, đề xuất các điều kiện và giải pháp kỹ thuật cho từng phần dự án, tổ chức đoàn đi khảo sát thực địa để điều tra hiện trạng, thu thập ý kiến các chuyên gia, thu thập tài liệu cơ sở làm căn cứ lập dự án đầu tƣ.
Phòng Tài chính – Kế toán có trách nhiệm chính trong việc phân tích tài chính dự án đầu tƣ. Các đơn vị sẽ báo cáo kết quả nghiên cứu, phân tích về cho Phòng Kinh tế - Kế hoạch để tập hợp và chịu trách nhiệm chính công tác lập Báo cáo dự án đầu tƣ.
Phòng Kinh tế - Kế hoạch và các đơn vị liên quan sẽ trình bày đề cƣơng, phƣơng hƣớng và điều kiện kinh tế, kỹ thuật, hiệu quả tài chính của dự án trƣớc Ban Tổng Giám đốc Công ty. Khi dự án đầu tƣ đƣợc Tổng Giám đốc Công ty thông qua, Phòng Kinh tế - Kế hoạch sẽ chuẩn bị báo cáo dự án đầu tƣ để Công ty trình Hội đồng quản trị xem xét ra quyết định phê duyệt đầu tƣ dự án.
b. Nội dung phân tích tài chính dự án đầu tư
Để phục vụ công tác phân tích tài chính dự án đầu tƣ, Phòng Tài chính – Kế toán sẽ tiến hành thực hiện thu thập thông tin từ Trung tâm tƣ vấn và Kiểm định An toàn Đập; Phòng Cơ Điện; Phòng Kinh tế - Kế hoạch; tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty; các ngân hàng TMCP; quy định của pháp luật liên quan; và tra cứu thông tin trên Internet…
Trên cơ sở thông số đầu vào đã đƣợc đánh giá, chọn lọc, Phòng Tài chính – Kế toán sẽ tiến hành phân tích tài chính dự án, gồm các nội dung sau:
- Tính toán tổng chi phí đầu tƣ và nguồn vốn đầu tƣ. - Ƣớc lƣợng doanh thu, chí phí hàng năm của dự án.
- Tính toán các chỉ tiêu hiệu quả tài chính: NPV, IRR, PBP, B/C.
- Đƣa ra kết luận dự án đầu tƣ có khả thi và hiệu quả tài chính hay không?