Minh
2.2.1. Thực trạng quản lý nguồn thu
Hiện nay, nguồn tài chính của Ban quản lý dự án đƣờng Hồ Chí Minh bao gồm các khoản thu từ nguồn chi phí quản lý dự án tính trong tổng mức đầu tƣ của các dự án đƣợc giao nhiệm vụ quản lý và thực hiện theo quyết định của cấp có thẩm quyền. Kinh phí này đƣợc xác định bằng cách lập dự toán hoặc áp dụng định mức chi phí quản lý dự án theo quy định của Bộ Xây dựng.
Bảng 2.1: Tổng hợp nguồn thu của Ban quản lý dự án đƣờng Hồ Chí Minh
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Nguồn trích từ các dự án đƣợc giao quản lý
37.893.150.474 34.758.637.177 20.359.295.158
Nguồn thu từ hoạt động dịch vụ tƣ vấn (nếu có) đã trừ các khoản thuế phải nộp
0 0
Nguồn thu hợp pháp khác
0 0
Tổng cộng 37.893.150.474 34.758.637.177 20.359.295.158
Nguồn: Báo cáo tài chính Ban quản lý dự án đường Hồ Chí Minh 2016-2018
Từ bảng 2.1 cho thấy các khoản thu tại Ban quản lý dự án đƣờng Hồ Chí Minh chƣa đa dạng. Giai đoạn 2016 – 2018 Ban không khai thác đƣợc nguồn thu từ hoạt động dịch vụ tƣ vấn, mà chỉ có nguồn thu duy nhất là nguồn trích từ các dự án đƣợc giao quản lý và nguồn này có xu hƣớng giảm dần ở các năm, từ sau khi thông tƣ 72/2017/TT-BTC quy định về quản lý, sử dụng các khoản thu từ hoạt động quản lý dự án của các chủ đầu tƣ, ban quản lý dự án
sử dụng vốn ngân sách nhà nƣớc có hịu lực.
Hàng năm, Ban quản lý dự án đƣờng Hồ Chí Minh lập dự toán thu cụ thể nhƣ sau:
- Căn cứ tổng mức đầu tƣ của dự án đƣợc phê duyệt và định mức trích chi phí quản lý dự án theo văn bản công bố của cơ quan có thẩm quyềnđể xác định chi phí quản lý dự án của dự án (ký hiệu là GQLDA).
- Căn cứ tổng mức đầu tƣ của dự án đƣợc phê duyệt và định mức trích chi phí tƣ vấn đầu tƣ xây dựng theo văn bản công bố của cơ quan có thẩm quyền để xác định các khoản chi phí tƣ vấn đầu tƣ xây dựng do chủ đầu tƣ, BQLDA tự thực hiện (ký hiệu là GTV).
- Xác định mức chi cụ thể cho những công việc thuộc chi phí quản lý dự án mà chủ đầu tƣ, BQLDA cần phải thuê tƣ vấn thực hiện (bao gồm cả trƣờng hợp chủ đầu tƣ thuê BQLDA chuyên ngành, BQLDA khu vực thực hiện quản lý dự án theo hợp đồng Ủy thác quản lý dự án) (ký hiệu là GTTV).
- Kinh phí quản lý dự án phần do chủ đầu tƣ, BQLDA đƣợc sử dụng theo từng dự án trong suốt quá trình quản lý dự án (ký hiệu là GQLDA (CĐT)) đƣợc xác định theo công thức:
GQLDA (CĐT) = GQLDA + GTV - GTTV
- Về phân chia chi phí quản lý dự án giữa chủ đầu tƣ và BQLDA một dự án do chủ đầu tƣ quyết định thành lập: Tỷ lệ phân chia kinh phí tƣơng ứng với tỷ lệ phân công nhiệm vụ, trách nhiệm giữa chủ đầu tƣ và BQLDA do chủ đầu tƣ quyết định và đƣợc ghi trong quyết định thành lập BQLDA hoặc văn bản giao nhiệm vụ.
- Dự kiến phân bổ chi phí quản lý dự án cho các năm triển khai thực hiện dự án.
Sau khi lập xong kế hoạch thực hiện dự án, Ban phải trình lên Bộ Giao thông để xem xét, phê duyệt trƣớc khi thực hiện. Các kế hoạch sau khi đƣợc
Bộ Giao thông phê duyệt là căn cứ để Ban tổ chức thực hiện hoạt động kinh doanh và xác định nguồn thu khi kết thúc năm tài chính.
Cuối năm tài chính, đơn vị căn cứ kết quả hoạt động, tình hình chi phí thực tế phát sinh trong quá trình thực hiện dự án, kế hoạch ngân sách đƣợc phê duyệt để xác định nguồn kinh phí đề nghị Bộ thanh quyết toán.
Trong năm 2018, Ban QLDA đƣờng Hồ Chí Minh đã đẩy nhanh tiến độ thi công, cơ bản hoàn thành đƣa vào sử dụng toàn bộ các dự án sử dụng vốn dƣ lần 1 của dự án mở rộng QL1 và đƣờng Hồ Chí Minh qua Tây Nguyên (6 dự án/84km); trong đó đã nghiệm thu, bàn giao 3 dự án gồm: Tuyến tránh Ngân Sơn, tuyến tránh Nà Phặc, đƣờng dẫn cầu Bình Ca, đƣờng Hồ Chí Minh đoạn Chơn Thành - Đức Hòa, các dự án còn lại đang hoàn thiện thủ tục để nghiệm thu, bàn giao trong quý I/2019. Đặc biệt, các dự án hoàn thành đều đƣợc kiểm toán và trình quyết toán ngay sau khi hoàn thành.
Đối với dự án cao tốc La Sơn - Túy Loan, Ban QLDA đƣờng Hồ Chí Minh đã hoàn thành, thông xe toàn bộ đoạn La Sơn - Hòa Liên (66km) trong năm 2018 theo đúng tiến độ. Đây là đoạn tuyến cao tốc đi hoàn toàn trên tuyến mới, địa hình, địa chất rất khó khăn, phức tạp và phải xử lý kỹ thuật nhiều trong quá trình thi công. Riêng đoạn Hòa Liên - Túy Loan (11km) địa phƣơng vẫn chƣa bàn giao mặt bằng, Ban sẽ tiếp tục làm việc với chính quyền địa phƣơng để sớm bàn giao mặt bằng, phấn đấu hoàn thành thi công trong năm 2019.