tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình
2.2.2.1 Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là chỉ tiêu mà khi phân tích hiệu quả của hoạt động kinh doanh không thể bỏ qua, nó là bƣớc sau cùng cho biết hoạt động kinh doanh có hiệu quả hay không. Nếu nợ quá hạn chiếm tỷ trọng lớn thì sẽ gây khó khăn cho việc luân chuyển vốn của ngân hàng, và có thể dẫn đến rủi ro tín dụng. Chính vì vậy nợ quá hạn luôn là mối quan tâm của các ngân hàng thƣơng mại, trong quan hệ tín dụng việc phát sinh nợ quá hạn là khó tránh khỏi. Tuy nhiên nợ quá hạn phát sinh vƣợt mức chỉ tiêu cho phép sẽ dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán của ngân hàng là nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng.
Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ quá hạn
Chỉ tiêu Đvt Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Nợ quá hạn Tỷ đồng 80,43 75,87 88,13
Dƣ nợ Tỷ đồng 6474 8258 9.685
Nợ quá hạn/dƣ nợ % 1,24 0,92 0,91
Kết quả trên đã cho thấy, việc xử lý nợ xấu, nợ có khả năng mất vốn vẫn luôn là một trong những mối quan tâm hàng đầu của BIDV Quảng Bình. Nhờ việc mở rộng đối tƣợng, kết hợp xử lý triệt để những khoản nợ xấu, nợ có khả năng mất vốn, mà tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dƣ nợ của BIDV Quảng Bình đƣợc duy trì ở mức thấp. Hơn nữa, nhờ có việc xử lý triệt để các khoản nợ này mà BIDV Quảng Bình mới có thể kiểm soát đƣợc rủi ro và hạn chế tối đa những tổn thất gây mất vốn.
Trong thời gian qua, để xử lý triệt để nợ xấu và nợ có khả năng mất vốn BIDV Quảng Bình đã đƣa ra những biện pháp hết sức cần thiết để xử lý nợ nhƣ: Quán triệt và quyết tâm cao trong công tác thu hồi nợ tới tất cả các phòng ban nghiệp vụ liên quan trong ngân hàng; Đƣa ra những giải pháp tổng thể và trọn gói đối với các khoản nợ nhƣ: bán lại nợ cho những Công ty quản lý nợ, bán tài sản đảm bảo để thu hồi nợ; nhờ các cơ quan chức năng can thiệp để xử lý nợ; trích lập dự phòng cho các khoản nợ xấu, nợ có khả năng mất vốn …
Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh hiệu quả hoạt động sử dụng vốn, hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn giảm dần qua các năm, năm 2014 là 1,24% năm 2015 là 0,92% và năm 2016 là 0,91% . Điều đáng mừng là tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng luôn luôn nằm trong tầm kiểm soát, luôn thấp hơn so với thông lệ quốc tế (5%). Đây là dấu hiệu tốt đối với chất lƣợng tín dụng của chi nhánh.
2.2.2.2 Nợ xấu
Nợ xấu đã và đang tác động tiêu cực đến việc lƣu thông dòng vốn vào nền kinh tế và tính an toàn, hiệu quả kinh doanh của chính các ngân hàng.
Bảng 2.7: Tỷ lệ nợ xấu
Chỉ tiêu Đvt Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Nợ xấu Tỷ đồng 46,61 59,46 68,76
Dƣ nợ Tỷ đồng 6.474 8.258 9.685
Nợ xấu/dƣ nợ % 0,72 0,72 0,71
Qua xem xét các khoản nợ xấu của khách hàng tại BIDV Quảng Bình trong các năm qua cũng cho thấy, phần nhiều các khoản nợ xấu này là từ khách hàng doanh nghiệp đều có nguyên nhân là do khách hàng gặp khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh nhƣ: cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới khiến nhiều tập đoàn kinh tế lớn trên thế giới bị phá sản, nhiều ngân hàng sụp đổ hoặc phải sáp nhập. Và các doanh nghiệp Việt Nam với vốn và năng lực còn yếu thì không thể dễ dàng thoát qua đƣợc cơn sóng dữ này khiến các doanh nghiệp gặp khó khăn trong hoạt động của mình nhƣ: nhiều chính sách liên tục thay đổi của nhà nƣớc làm doanh nghiệp chƣa thu đƣợc tiền của khách hàng là các doanh nghiệp cũng gặp khó khăn nhƣ mình; tiêu thụ hàng hoá trở nên khó khăn hơn do sức cầu giảm; nguồn vốn từ nhiều phía: tín dụng ngân hàng, tín dụng thƣơng mại trở nên khó khăn đắt đỏ và thiếu ổn định hơn bao giờ hết. Ở địa bàn Quảng Bình hứng chịu các đợt bão lũ năm 2016 và đặc biệt là sự cố biển Formosa gây ô nhiểm môi trƣờng biển, ô nhiễm làng nghề, biến đổi khí hậu gây thiệt hại nặng nề về kinh tế của ngƣời dân và kinh tế của cả tỉnh. BIDV Quảng Bình cần có những biện pháp trợ giúp doanh nghiệp phù hợp thì doanh nghiệp hoàn toàn có khả năng thanh toán nợ trong tƣơng lai.
Mặc dù do khó khăn chung của nền kinh tế nhƣng trong số những khoản nợ xấu của khách hàng tại BIDV Quảng Bình, vẫn tồn tại một số khoản nợ xấu là do khách hàng không muốn trả nợ, chây ỳ trong việc trả nợ hoặc không còn khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Do vậy, trong thời gian tới, để hạn chế các khoản nợ xấu này phát sinh, thì cùng với việc tích cực đôn đốc, giám sát thu hồi nợ vay, xử lý kịp thời các khoản nợ đến hạn, có những biện pháp hỗ trợ doanh nghiệp khi khó khăn...
Mặc dù vậy trong những năm qua, chi nhánh luôn kiểm soát tốt nợ xấu. Tỷ trọng nợ xấu luôn ở mức thấp dƣới 1%, đảm bảo nằm trong giới hạn kế hoạch nợ xấu trung ƣơng giao. Đến 31/12/2016, tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh là 0,71% (tỷ lệ định hƣớng: 2%, tỷ lệ bình quân Hệ thống: 1,84%), thấp hơn so với tỷ lệ nợ xấu trên địa bàn tỉnh (0,92%); tỷ lệ nợ nhóm 2 là 0,2% (tỷ lệ định hƣớng: 5,0%, tỷ lệ bình quân Hệ thống: 3,55%).
2.2.2.3 Thực trạng thu hồi nợ
Bảng 2.8 Hệ số thu hồi nợ
Chỉ tiêu Đvt Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Doanh số thu nợ Tỷ đồng 5.051 5.896 8.013
Doanh số cho vay Tỷ đồng 6.474 8.258 9.685
Hệ số thu hồi nợ % 78,02 71,4 82,74
Hệ số thu hồi nợ thể hiện khả năng thu hồi nợ của ngân hàng hay là khả năng trả nợ của khách hàng, chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ công tác thu hồi nợ càng hiệu quả.
Từ bảng số liệu ta thấy hệ số thu hồi nợ của ngân hàng tuy biến động nhƣng hệ số này khá cao, chứng tỏ công tác thu hồi nợ của chi nhánh đƣợc thực hiện khá tốt. Năm 2014 là 78.02%, năm 2015 là 71.4% và gần đây năm 2016 là 82.74% có thể thấy ngân hàng đang nổ lực để nâng cao công tác thu
hồi nợ, khẳng định nguồn vốn của mình đƣợc đảm bảo, hoạt động của ngân hàng có cơ sở vững chắc để tiếp tục tồn tại và phát triển.
2.2.2.4 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro Bảng 2.9 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Đvt: tỷ đồng Năm DPRRTD đã trích trong kỳ Dƣ nợ Tỷ lệ dự phòng RRTD đã trích (%) 2014 57,20 6.474 0,88 2015 74,62 8.258 0,90 2016 84,90 9.685 0,88
Việc trích lập dự phòng rủi ro đối với khách hàng vẫn phát sinh tăng hàng năm tại BIDV Quảng Bình, chi phí dự phòng năm 2014 là 57,2 tỷ đồng, năm 2015 là 74,62 tỷ đồng và đến năm 2016 là 84,9 tỷ đồng. BIDV Quảng Bình vẫn còn những khoản nợ không thu đƣợc nợ, có khả năng phải xóa nợ… Do đó, để hạn chế mức thấp nhất các khoản nợ không thể thu đƣợc nợ và giảm thiểu việc trích lập dự phòng cho các khoản nợ, thì cùng với việc quan tâm và xử lý dứt điểm các khoản nợ xấu, nợ có khả năng mất vốn đối việc quan trọng mà BIDV Quảng Bình cần làm trong thời gian tới là phải nâng cao công tác thẩm định cho vay, đảm bảo việc xét duyệt cho vay phải chính xác, kịp thời. Qua đó, giảm thiểu tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn tới mức thấp nhất và chỉ chấp nhận xoá nợ đối với những khoản nợ không thể xử lý, thu hồi đƣợc.