1.2. Nội dung quản lý nợ xấu của Ngân hàng Chính sách xã hội
1.2.2. Nội dung quản lý nợ xấu
Quản lý nợ xấu có vị trí, vai trò vô cùng quan trọng trong toàn bộ hoạt động của ngân hàng nói chung. Do vậy, công tác quản lý nợ xấu phải được xây dựng và triển khai một cách đúng đắn, khoa học và phù hợp. Quản lý nợ xấu gồm các nội dung chủ yếu sau:
1.2.2.1. Xây dựng chiến lược hoạt động và chiến lược quản lý nợ phù hợp
Việc xây dựng chiến lược hoạt động cho một Ngân hàng cần phải mang lại thu nhập cho ngân hàng, mặt khác cần phải đảm bảo khả năng thanh khoản. Chiến lược hoạt động có một vai trò hết sức quan trọng trong hoạt động của ngân hàng. Nó xuyên suốt trong toàn hệ thống ngân hàng,nó là cương lĩnh hoạt động của tất cả các cán bộ, công nhân viên, là kim chỉ nam dẫn đường cho từng bước đi của ngân hàng. Do vậy, chiến lược hoạt động phải xây dựng một cách hợp lý, khoa học và thực tế.
Ngân hàng xây dựng và triển khai sản phẩm, dịch vụ truyền thống và hiện đại nhằm phục vụ nhu cầu ngày càng cao của khách hàng cũng như sự
phát triển của nền kinh tế. Trong hệ thống các hoạt động của ngân hàng, nhất là hoạt động tín dụng, ngân hàng cần phải xác định mức độ rủi ro tối đa, giới hạn tỷ lệ nợ xấu. Rủi ro luôn đi kèm với hoạt động của bất kỳ ngân hàng nào, chúng ta có thể làm hạn chế tổn thất của chúng, nhưng không thể ngăn ngừa chúng xuất hiện. Hoạt động ngân hàng nằm trong giới hạn rủi ro, đó là một thành công của ngân hàng.
Việc xác định chiến lược hoạt động ngắn hạn và cả trung dài hạn đồng thời hạn chế những mặt còn chưa tốt trong nội tại của ngân hàng cần dựa trên cơ sở những lợi thế của mình. Tập trung hoạt động vào những điểm mạnh, khai thác thị trường dựa trên những ưu điểm của mình để không ngừng mở rộng mạng lưới phân phối, chiếm lĩnh thị phần, nâng cao sức cạnh tranh với các đối thủ. Từ đó, chiến lược mới phát huy hiệu quả, đem lại nguồn thu cho ngân hàng,hình ảnh ngân hàng được nhiều cá nhân tổ chức biết đến.
Ngân hàng cần đưa ra những sản phẩm và dịch vụ thu hút khách hàng với các chính sách về lãi suất, phí, khách hàng… hợp lý trên cơ sở nghiên cứu kỹ hành vi,tâm lý khách hàng và thị trường. Ngân hàng phải xây dựng danh mục tài sản với các rủi ro có thể chấp nhận được và danh mục nguồn vốn với chi phí thực sự hợp lý, phù hợp với khả năng thanh khoản và thực tế ngành kinh tế,vùng kinh tế và cả nền kinh tế.
Bên cạnh đó, ngân hàng có thể triển khai các hoạt động bằng cách kết hợp với các ngân hàng, các định chế tài chính khác để có thể cùng nhau khai thác khách hàng, khai thác ngành và vùng kinh tế, khai thác thị trường dựa trên những lợi thế có sẵn của mỗi bên.
Chiến lược quản lý nợ của mỗi Ngân hàng cần phù hợp với chiến lược kinh doanh của mình trong từng thời kỳ, và phải linh hoạt có thể điều chỉnh tùytheo diễn biến thị trường tín dụng. Chiến lược quản lý rủi ro cũng phảichỉ ra những điểm mạnh, điểm yếu của ngân hàng, cũng như cơ hội và thách thức đối với ngân hàng để phát huy tối đa tiềm lực của ngân hàng. Như ta thấy rủi ro là không thể tránh được đổi với mỗi ngân hàng, ngân hàng nào cũng phải
chấp nhận rủi ro và các khoản nợ xấu.Vì thế cân phải xác định giới hạn cần thiết của nợ xấu hay cụ thế hơn là xác định mức độ và tỷ lệ của nợ xấu thích hợp. Nếu ngân hàng duy trì tỷ lệ Nợ xấu quá cao hoặc không hợp lý thì nguy cơ gặp rủi ro của ngân hàng cao, ảnh hưởng xấu tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Khi xây dựng chiến lược quản lý nợ, mỗi ngân hàng đều xác định phần bù rủi ro đối với mỗi khoản vay. Nếu tỷ lệ Nợ xấu vượt quá giới hạn cho phép, phần thâm hụt nhiều hơn phần bù rủi ro thì ngân hàng sẽ bị thua lỗ.
Ngoài ra, chiến lược quản lý tín dụng cần đặc biệt chú trọng đến việc đa dạng hoá danh mục tín dụng nhằm giảm bớt rủi ro. Tránh tình trạng “bỏ trứng vào một giỏ”, tín dụng chỉ tập trung vào một nhóm khách hàng hay một lĩnh vực nào đó. Không chỉ thế cơ cấu tín dụng còn phải phù hợp với cơ cấu nguồn vốn huy động được.
1.2.2.2. Phân loại, chấm điểm khách hàng và kiểm tra các khoản tín dụng để phòng ngừa nợ xấu phát sinh
Ngân hàng phải triển khai phân loại khách hàng, chấm điểm tín dụng với từng đối tượng khách hàng dựa trên các tiêu chí định tính cũng như định lượng. Hầu hết các ngân hàng đều có tiêu chí xếp loại và phân loại nợ theo nhóm khách hàng để phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng. Nợ của khách hàng nhóm A được coi là có rủi ro thấp nhất, và nợ khách hàng nhóm Cđược coi là có khả năng mất vốn cao nhất.
Mặt khác, ngân hàng có thể kiểm soát tín dụng bằng giới hạn tín dụng, giải ngân kèm chứng từ hàng hóa... để hạn chế tổn thất cho vay. Thực hiện các công cụ kiểm soát mới đồng thời làm giảm chi phí hoạt động của ngân hàng tăng lên, nhưng sẽ làm giảm tổn thất mà các rủi ro đã mang lại. Các tổn thất này lớn hơn chi phí hoạt động của các công cụ này thì sẽ mang lại lợi nhuận, hiệu quả cho chính ngân hàng đó.
Để phòng ngừa nợ xấu, việc kiểm tra đối với mỗi khoản tín dụng không chỉ trước khi giải ngân mà công việc kiểm tra giám sát tín dụng sau giải ngân
cũng quan trọng không kém. Việc này nhằm hạn chế hạn chế rủi ro đạo đức, nhằm đảm bảo rằng khách hàng vay không làm những việc rủi ro từ nguồn vốn vay. Ngân hàng sẽ giám sát tình hình sử dụng vốn vay sau giải ngân bằng cách kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng định kỳ. Các ngân hàng có rất nhiều biện pháp khác nhau để kiểm tra giám sát các khoản vay, một số các biện pháp cơ bản hầu hết các ngân hàng đang sử dụng là:
Tiến hành kiểm tra theo định kì đối với tất cả các loại hình tín dụng, ví dụ như kiểm tra theo chu kỳ 30,60 hay 90 ngày đối với những khoản vay lớn, đồng thời cũng tiến hành kiểm tra bất thường đối với những khoản cho vay có quy mô nhỏ.
Cần lập chương trình, kế hoạch, nội dung kiểm tra giám sát một cách thận trọng và chi tiết, bảo đảm rằng những khía cạnh quan trọng nhất của mỗi khoản vay phải được kiểm tra.
Những khoản cho vay lớn cần phải được kiểm soát và theo dõi thường xuyên bởi vì những khoản cho vay lớn này nếu xảy ra rủi ro sẽ gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình kinh doanh của ngân hàng.
Các khoản tín dụng có vấn đề phải được quản lý chặt chẽ và thường xuyên, tăng cường kiểm tra giám sát khi phát hiện ra những dấu hiệu không lành mạnh có khả năng dẫn đến rủi ro liên quan đến khoản vay.
1.2.2.3. Đàm phán, đôn đốc thu hồi nợ
Đây là biện pháp áp dụng đối với các khoản nợ có khả năng thu hồi (nợ nhóm 3, 4 và những khách hàng được quyết định duy trì mối quan hệ). Ngân hàng cần tiến hành phân loại, phân tích các khoản nợ xấu để từ đó đề ra biện pháp đôn đốc, thu hồi, xử lý phù hợp với từng khoản vay; cần quản lý tài chính chặt chẽ với các khách hàng có nợ xấu, đặc biệt là các khách hàng lớn. Trên cơ sở xem xét khả năng phục hồi của khách hàng, sau đó tiến hành thương lượng với khách hàng các bước thực hiện cũng như yêu cầu khách hàng cam kết trả nợ. Ngân hàng có thể sử dụng các biện pháp mang tính kỹ thuật nghiệp vụ như sau:
+ Gia hạn nợ: là việc khách hàng được phép kéo dài thêm thời hạn trả nợ cuối cùng. Đây là phương án giúp khách hàng giảm bớt được áp lực thanh toán nợ trong một khoảng thời gian nhất định, từ đó có thể phục hồi hoạt động kinh doanh cũng như thu xếp vốn để trả nợ ngân hàng.
+ Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: là việc khách hàng được thay đổi thời gian trả từng phần của khoản nợ hoặc thay đổi số tiền từng kỳ trả nợ đã thỏa thuận ban đầu nhưng không làm thay đổi tống số tiền phải trả và thời hạn trả hết nợ cuối cùng.
+ Cấp thêm vốn cho khách hàng: Ngân hàng chỉ xem xét cấp thêm vốn khi khách hàng chứng minh được kế hoạch kinh doanh sẽ giúp khách hàng vượt qua giai đoạn khó khăn và chắc chắn có hiệu quả. Việc áp dụng phương pháp này có tính mạo hiểm vì thế cần được cân nhắc và kiểm soát chặt chẽ.
+ Ngân hàng có thể chuyển các khoản nợ quá hạn thành vốn góp cổ phần trong các doanh nghiệp cổ phần. Ngân hàng cũng có thể đứng ra làm trung gian, tạo điều kiện hỗ trợ việc chuyển nhượng cổ phần của khách hàng cho người thứ ba để ngân hàng có thế thu hồi được nợ. Đây là biện pháp tạo nên sự linh hoạt trong việc xử lý nợ xấu của ngân hàng nhưng vẫn đảm bảo cho doanh nghiệp tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh. Biệp pháp này áp dụng đối với các khách hàng gặp rủi ro do nguyên nhân khách quan và có triển vọng khôi phục lại hoạt động kinh doanh.
Việc đề xuất xử lý nợ xấu theo giải pháp này lại chỉ được áp dụng cho các khoản nợ nhóm 3 và nhóm 4, đối với các khách hàng để duy trì mối quan hệ. Khoản nợ có thể được quản lý qua việc kiểm soát chặt chẽ để bên vay thực hiện các hành động để vực dậy tình hình của họ, sửa chữa những thiết sót. Nhất là trong trường hợp khách hàng không trả nợ lần đầu thì cần thuyết phục họ trong việc thực hiện các biện pháp cứng rắn để củng cố vị trí của khách hàng.
1.2.2.4. Xử lý tài sản đảm bảo, đòi nợ bên bảo lãnh
Đối với những khoản nợ xấu nhưng không thể cơ cấu lại nợ, khách hàng không có khả năng cải thiện tình hình tài chính, chây ỳ trong việc trả nợ... thì NHTM cần phải chủ động xử lý các tài sản đảm bảo nợ vay kể cả bất động sản thông qua các hình thức như sau:
Ngân hàng có thể nhận các khoản tiền hoặc tài sản từ người thứ ba khi thế chấp quyền đòi nợ, tò bên thứ có nghĩa vụ liên quan đến tài sản bảo đảm hoặc công ty bảo hiểm trong trường hợp thế chấp quyền thụ hưởng tiền bảo hiểm nhân thọ. Khi đó, vẫn phải thỏa hiệp và phải có cam kết bằng văn bản của bên bảo đảm về quyền truy đòi cho bên bảo đảm nếu không thu hoặc không đủ từ bên thứ ba bởi lý do nào đó.
Đây là biện pháp không ngân hàng nào mong muốn vì việc phát mại tài sản bảo đảm, đòi nợ bên bảo lãnh thường khá phức tạp cùng nhiều thủ tục, tốn kém thời gian, khả năng thu được nợ đầy đủ không cao, nhưng ngân hàng vẫn bắt buộc phải thực hiện để thu hồi vốn. Đây là một trong số các giải pháp thu hồi vốn một cách hiệu quả nhất cho các ngân hàng, nhất là các khoản nợ bởi cơ sở pháp lý chưa đầy đủ, khách hàng lừa đảo ngân hàng...
1.2.2.5. Sử dụng giải pháp pháp lý để đòi nợ
Khi ngân hàng đã dùng các biện pháp có thế để tạo điều kiện cũng như hối thúc khách hàng trả nợ mà vẫn không thể xử lý được nợ xấu thì ngân hàng sẽ tiến hành kiện khách hàng ra tòa. Ngân hàng có thể nhờ Tòa án can thiệp buộc khách hàng trả nợ, chuyển giao tài sản đảm bảo đảm tiền vay hoặc nếu khách hàng là doanh nghiệp thì ngân hàng có thể làm đơn xin Tòa án mở thủ tục tuyên bố phá sản theo quy định của Luật Doanh nghiệp. Kể từ ngày Tòa án mở thủ tục giải quyết yêu cầu phá sản, các khoản nợ chưa tới hạn được coi là tới hạn. Các chủ nợ không được tính lãi đối với thời gian chưa tới hạn. Việc ngưng tính lãi không có lợi cho ngân hàng. Trên thực tế, biện pháp này thường đem lại hiệu quả không cao cho việc đòi nợ của ngân hàng vì thủ tục khá phiền hà, khách hàng thường không có khả năng trả nợ. Mặt khác, ở Việt
Nam chế tài áp dụng cho việc thi hành án dân sự chưa cao nên kể cả Tòa án đã xét xử nhưng để ngân hàng đòi được nợ vẫn là vấn đề nan giải.
1.2.2.6. Bán các khoản nợ
Ngân hàng thường bán các khoản nợ mà không hề có tài sản đảm bảo hoặc không muốn mất thời gian để đòi nợ. Ngân hàng sẽ chuyển nhượng quyền đòi nợ cho một tổ chức kinh tế,cá nhân có chức năng theo quy định để có thể sớm thu hồi vốn của mình.
Để thực hiện biện pháp này sao cho hiệu quả, ngoài việc đưa các khoản nợ xấu ra khỏi bảng tổng kết tài sản nhanh chóng thì các ngân hành thường thành lập tổ chức có chuyên môn cao gọi là công ty quản lý nợ và khai thác tài sản(AMC). Công ty AMC sẽ tiếp nhận các khoản nợ và thực hiện mua bán tiếp theo. Tuy nhiên, khi áp dụng biện pháp này ngân hàng thường phải chấp nhận bán lại các khoản nợ với giá trị thấp hơn quyền đòi nợ hiện tại, từ đó gây ra những tốn thất nhất định đến kết quả kinh doanh của ngân hàng.
1.2.2.7. Bù đắp bằng quỹ dự phòng rủi ro
Quỹ dự phòng rủi ro sẽ được các Ngân hàng sử dụn để bù đắp các thiệt hại do nợ xấu gây ra. Quỹ DPRR được trích từ nguồn lợi nhuận của các NHTM nhằm bù đắp những tốn thất trong hoạt động kinh doanh. NHTM phải phân loại các khoản nợ xấu, xem loại nào thì được xử lý bằng quỹ DPRR. Dự phòng rủi ro thì được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng.
Những trường hợp nợ xấu được xử lý từ quỹ dự phòng là khi bên được bảo lãnh vay vốn, khách hàng vay vốn, bên được hưởng dịch vụ thanh toán là những tổ chức bị phá sản, giải thể hoặc cá nhân bị mất tích, bị chết hay không thể thực hiện được các nghĩa vụ thuộc nhóm nợ có khả năng mất vốn.
Đây là giải pháp rất chủ động cho các NHTM trong việc xử lý nợ xấu nên tất cả các ngân hàng đều áp dụng và sử dụng tương đối có hiệu quả. Nhiều ngân hàng có tiềm lực tài chính mạnh đã xử lý nợ xấu chủ yếu bằng quỹ DPRR. Nhược điểm của biện pháp này là đối với các ngân hàng quy mô
nhỏ,vốn ít, tiềm lực tài chính yếu thì việc trích lập quỹ DPRR rất hạn chế, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
1.2.2.8. Sự trợ giúp của Chính phủ
Đối với những khoản nợ xấu phát sinh do các khoản vay theo chính sách của Chính phủ, ngân hàng phải trông chờ vào nguồn bù đắp của ngân sách nhà nước. Thực chất các khoản vay theo chính sách này có thể coi như là các khoản vay có bảo lãnh của bên thứ ba là Chính phủ. Vì vậy, ngân hàng không thể thu hồi được nợ từ khách hàng thuộc đối tượng này thì Chính phủ phải đứng ra giải quyết cho ngân hàng.
Chính phủ có thể sử dụng ngân sách mua toàn bộ nợ xấu của ngân hàng để xử lý dần dần trong một số năm nhất định để giải thoát cho ngân hàng không bị sa lầy vào khủng hoảng của nợ xấu, giúp ngân hàng tập trung vào các hoạt động.
1.2.2.9. Quy trách nhiệm đòi nợ đối với các nhân viên tín dụng
Đối với những khoản nợ có nguyên nhân chủ quan từ nhân viên tín dụng thì ngân hàng kiên quyết sử dụng biện pháp quy trách nhiệm đòi nợ cho nhân viên đó. Trong trường hợp không đòi được nợ , người làm sai sẽ phải