6 .T ua ti cứu cc i cứu ci ua
1.1.3. Vai trò của DNNVV đối với nền kinh tế
DNNVV đ vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế của một quốc gia. Theo số liệu của Ủy ban châu Âu (2014), c 20 triệu DNNVV ở châu
Âu chiếm 99% t ng số DN, sử dụng trên 50% t ng số ao động xã hội, tạo việc àm c o 65% ượ ao động ở khu vực tư â tại Mỹ (Tradeup 2014). Tại Việt Nam, DNNVV chiếm 97% tập trung ở khu vực chế biến và dịch vụ (khoảng 43% DNNVV hoạt động ở ĩ vực sản xuất, 24% ĩ vực t ư mại và phân phối, số còn lại hoạt động ở ĩ vực dịch vụ và i ua đến nông nghiệp) nên tạo ra c ội việc àm đa dạ , đặc biệt ao động ở các vùng nông thôn, kinh tế c ưa t triển do không yêu cầu tr độ cao. Hà ăm DNNVV đã tạo ra trên một triệu ao động mới, sử dụng tới 51% ao động xã hội và đ 40% GDP c o đất ước. Ngoài ra, DNNVV là vệ tinh, là xí nghiệp gia công những bộ phậ đ iản trong các sản phẩm, dịch vụ của các DN lớn và là mạ ưới tiêu thụ hàng hóa cho các DN lớn.
DNNVV hiện là khách hàng quan trọng của nhiều NH, sử dụng nhiều loại dịch vụ NH k c au ư: vay vốn, tiền gửi, thẻ tín dụng, bảo lãnh, bao thanh toán, bảo hiểm... và đ rất lớ tro tă trưởng doanh thu và lợi nhuận của NH. Bên cạ đ , DNNVV hoạt độ đa dạng ở iều ĩ vực ngành nghề thuộc nhiều thành phần kinh tế k c au iú NH đa dạng hoá rủi ro khi cho vay. Ngoài ra, số ượng DNNVV trong nền kinh tế rất lớn và biế động mạnh ua c c ăm đây à uồn khách hàng tiềm ă của NH, iú NH tiếp cậ để cho vay và quả b t ư iệu. Vì thế, sự thành công hay thất bại của NH phụ thuộc rất lớn vào việc NH c t u út được đối tượ k c à ày để cung cấp dịch vụ hay không, đặc biệt là dịch vụ tín dụng.
1.2. CHO VA ĐỐI VỚI DNNVV CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1. Khái niệm và các nguyên tắc tín dụng ngân hàng
Theo luật các T chức tín dụng sửa đ i ăm 2010, tín dụng là việc thỏa thuậ để t chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay,
chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác. Tro đ , cho vay là hình thức cấp tín dụng, t eo đ b n cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đíc c định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. Hoạt động cho vay của ngân hàng dựa trên 3 nguyên tắc c bản sau:
- Vốn vay phải có mục đíc , đảm bảo sử dụ đú mục đíc và c hiệu quả: Để đảm bảo sự hoàn trả cho ngân hàng và yêu cầu phát triển kinh tế xã hội thì khi cho vay, cần phải biết ười vay sử dụng vào mục đíc , c khả ă t u ồi nợ hay không, lợi nhuận tạo ra c đủ trang trại nợ gốc và lãi vay không, mức độ mạo hiểm ư t ế nào.
- Vốn vay phải hoàn trả đầy đủ, đú ạn cả vốn và lãi: Nguyên tắc này thể hiệ đầy đủ bản chất của tín dụng là sự hoàn trả trọn vẹ , đầy đủ về mặt giá trị, có thêm lợi tức theo công thức vậ động của quỹ cho vay và bảo đảm bảo tôn trọng qui luật ưu t ô tiền tín dụng.
- Vốn vay phải có bảo đảm: Khi ngân hàng cung ứng vốn cho nền kinh tế sẽ àm tă sức mua và tă tiền trong nền kinh tế, àm tă ượng hàng hoá trên thị trường, h ữa, sự vậ động của tín dụng luôn gắn liền với sự vậ động của hàng hoá, gắn với hoạt động SXKD của doanh nghiệp nên cần thiết khi cho vay phải thực hiệ đú uy tắc này.
1.2.2. Phân loại tín dụng ngân hàng
a. Theo thời hạn tín dụng
- Tín dụng ngắn hạn là khoản tín dụng có thời hạ được cấ đến một ăm và được sử dụ để b su , bù đắp thiếu hụt vố ưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của các cá nhân.
- Tín dụng trung hạn là khoản tín dụng có thời hạ được cấp từ trên một ăm đế ăm ăm. Loại tín dụ ày dù để đầu tư mua sắm TSCĐ, cải
tiế đ i mới thiết bị, công nghệ, mở rộng SXKD, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vố a , ay dù đầu tư vào tài sả ưu độ t ường xuyên của doanh nghiệp, nhất là doanh nghiệp mới thành lập.
- Tín dụng dài hạn là khoản tín dụng có thời hạ được cấp từ trên 5 ăm, tối đa c t ể đến 20, 30 thậm c í 40 ăm. Loại tín dụ ày dù để đ ứng các nhu cầu đầu tư dài ạ ư ây dựng nhà ở, các thiết bị, ư ng tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới.
b. Theo hình thức bảo đảm
- Cho vay bảo đảm đối vật là hình thức cho vay mà số tiề được cấp ra dựa trên tài sả đảm bảo (cầm cố, thế chấp). Các tài sả dù đảm bảo nợ vay phải hội đủ c c điều kiện về tính thị trường, định.
- C o vay đảm bảo đối nhân là sự cam kết của 1 hay nhiều ười về việc trả nợ ngân hàng thay cho khách hang vay khi họ không trả được nợ vay đến hạ . N ười đứ ra đảm bảo phải hội đủ điều kiện về ă ực pháp lý và ă lực tài chính.
c. Theo ngành nghề lãnh vực cho vay
- Cho vay bất động sản là loại c o vay i ua đến việc mua sắm và xây dựng nhà ở, đất đai ay bất động sản
- Cho vay công nghiệ và t ư mại là loại cho vay ngắn hạ để b sung vố ưu động cho các doanh nghiệ tro ĩ vực t ư mại, công nghiệp, dịch vụ.
- Cho vay nông nghiệp là loại c o vay để trang trải các chi phí sản xuất ư â b , t uốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ă ia súc, ao động, nhiên liệu.
- C o c c định chế tài chính vay n ư c o c c â à , cô ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụ và c c định chế tài chính khác.
- Cho vay tiêu dùng là loại c o vay c â để đ ứng các nhu cầu ti u dù ư mua sắm các vật dụ đắt tiền và các khoản c o vay để trang trãi c c c i í t ô t ường của đời sống thông qua việc phát hành thẻ tín dụng.
1.2.3. Sự cần thiết của ngân hàng trong việc mở rộng cho vay đối với DNNVV
DNNVV ngày càng lớn mạnh khi mà phạm vi hoạt động ngày càng mở rộng thể hiện thông qua số ượng DN, hoạt động trong nhiều ngành nghề, ĩ vực từ sản xuất công nghiệp, xây dự , t ư mại, dịch vụ, đ ứng nhu cầu ày cà đa dạng, phong phú của ười tiêu dùng và tồn tại ư một bộ phận không thể thiếu của nền kinh tế. Vì thế, hệ thống NH ngày càng quan tâm nhiều tới cho vay ngắn hạ đối với DNNVV và em đây à â k úc k c à đầy tiềm ă và tă cường mở rộng hoạt động tín dụng, đặc biệt là cho vay ngắn hạn, thể hiện ở một số khía cạ ư sau:
- Thứ nhất, số ượng khách hàng DNNVV rất lớ và đầy tiềm ă . Theo số liệu của Ủy ba c âu Âu (2014), c 20 triệu DNNVV ở châu Âu chiếm 99% t ng số DN. Còn theo báo cáo của Tradeup (2014), DNNVV tại Mỹ chiếm 99% t ng số DN. Tại Việt Nam (2011), c 543.963 DN, tro đ DNNVV chiếm 97% tập trung nhiều ở khu vực chế biến và dịch vụ, gần ười ti u dù à đầu tư vào cô iệp nặng, sản xuất khai thác cần vốn lớn. Việt Nam (2012), khoảng 43% DNNVV hoạt động ở ĩ vực sản xuất, 24% ĩ vực t ư mại và phân phối, số còn lại hoạt động ở ĩ vực dịch vụ và i ua đến nông nghiệp. DNNVV à i tạo ra việc làm chủ yếu và tă t u ậ c o ười ao độ , iú uy động các nguồn lực xã hội cho đầu tư t triể , a đ i iảm èo… Hà ăm c c DNNVV đã đ 40% GDP c o đất ước. Tí đến cuối ăm 2013, số tiền thuế và phí mà c c DNNVV tư â đã ộ c o N à ước tă 18,4 ầ sau 10 ăm.
H ữa, DNNVV có quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh và tiềm lực tài chính nhỏ nên khả ă dễ thành lập, dễ gia nhập thị trường, khả ă thu hồi vốn nhanh. Với lợi thế về vố đầu tư ít và uồ ao động dồi dào, DNNVV phát triển ngày càng nhanh và chiếm tỉ trọng ngày càng lớn trong t ng số DN, vì thế, số ượ DN à ăm ra đời rất lớn. Đây c í à c ội cho các NH tìm kiếm và mở rộng khách hàng, mở rộng hoạt động cho vay ngắn hạn nói riêng và hoạt động cung ứng dịch vụ NH nói chung.
- Thứ hai, DNNVV có ngành nghề, ĩ vực kinh doanh đa dạng, phong phú góp phần gúp NH đa dạng hóa rủi ro trong danh mục cho vay ngắn hạn. DNNVV hoạt động trên nhiều ĩ vực, ngành nghề k c au ư: tập trung nhiều ở khu vực chế biến và dịch vụ gầ ười tiêu dùng; là vệ tinh, chế biến bộ phận chi tiết cho DN lớn với tư c c à t am ia vào c c sản phẩm đầu vào; thực hiện các dịch vụ trong quá trình phân phối, t ư mại, dịch vụ sinh hoạt, giải trí, tư vấn, hỗ trợ. Vì thế, hoạt động cho vay của NH được phân tán trên nhiều ĩ vực ngành nghề khác nhau, góp phầ đa dạng hóa và giảm thiểu rủi ro c o vay đối với NH.
- Thứ ba, DNNVV là khách hàn ă động, có bộ m y điều hành gọn nhẹ, có tính linh hoạt cao và rất có hiệu quả kinh doanh nên hiệu quả của các khoản cho vay của NH sẽ tă . Với số ượ ao động không nhiều, c cấu t chức sản xuất, t chức quản lý trong DNNVV gọn, linh hoạt, không có quá nhiều các khâu trung gian nên các quyết định quản lý thực hiện nhanh, công tác kiểm tra, điều hành trực tiế đã ần tiết kiệm chi phí quản lý DN. Điều ày àm tă iệu quả hoạt động của DN. H ữa, với cấu trúc và quy mô DN nhỏ DNNVV ă động, linh hoạt trước nhữ t ay đ i thị trườ , đặc biệt là nhu cầu nhỏ, lẻ, c tí địa ư , k ả ă t ay đ i mặt hàng, chuyể ướ ki doa a , tă iảm ao động dễ dàng, thậm chí cả địa điểm kinh doanh rất linh hoạt. Vì thế, khả ă trả nợ của DNNVV sẽ
tă và NH sẽ giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay của mình. N ược lại, nếu NH đặt tỉ lệ quá lớ đối với cho vay vào DN lớn thì NH sẽ gặp rủi ro lớn khi nền kinh tế biế động bởi quy mô lớn dẫn tới bộ máy quản lý cồng kềnh với các quyết định kinh doanh chậm chạp.
- Thứ tư, DNNVV có nhu cầu vay vốn của NH và là thị trường tiềm ă của NH trong hoạt động tín dụng. Do nguồn gốc hình thành DNNVV bắt nguồn từ sự khởi nghiệp của cá nhân, hộ ia đ uồn vốn chủ sở hữu rất nhỏ, chủ yếu huy động từ các thành viên, bạ bè tro ia đ , việc uy động vốn từ b oài, đặc biệt là từ thị trường tài chính rất k k ă do thiếu c c điều kiệ để uy động, trong khi nhu cầu mua sắm máy móc trang thiết bị cũ ư b sung vố ưu độ đòi ỏi cần một ượng vốn lớn. H nữa, DNNVV t ườ à cô ty ia đ , ãi do ợ c c t à vi ia đ không khấu trừ thuế, lãi vay NH được khấu trừ thuế nên họ muốn tối đa ợ vay NH . Ngoài ra, DN ưa thích tài trợ hoạt động sản xuất kinh doanh bằng vố vay à vốn chủ, lợi nhuậ đạt được rút ra, k ô để lại t i đầu tư. V vậy, DNNVV luôn trong tình trạng đ i vốn nên nhu cầu vay rất cao. Nếu NH cho DNNVV vay ngắn hạn, NH sẽ c c ội để mở rộng cho vay trung dài hạ để mua sắm, đầu tư m y m c t iết bị.
1.2.4. Vai trò của nguồn vốn tín dụng ngân hàng đối với DNNVV
Sự tồn tại của loại hình DN này chiếm ưu t ế nhất, và cũ ư tất cả các loại hình kinh doanh khác, trong quá trình hoạt độ ki doa cũ cần có nguồn vố b oài để b sung thêm ngoài nguồn vốn tự có mà mỗi DN đều phải bỏ ra. Và nguồn vốn chủ yếu b sung thêm cho các DN trong u tr ki doa đ à uồn vốn vay từ NH. Vì vậy chức ă tru ia tín dụng của NH có vai trò quan trọ đối với loại hình kinh doanh nói chung và DNNVV nói riêng. Cụ thể, sau đây à một số vai trò chủ yếu của cho vay ngắn hạn của NH đối với DNNVV:
Thứ nhất, cho vay ngắn hạn của NH góp phầ đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của c c DNNVV được liên tục. DNNVV sử dụng nguồn vốn vay của NH để b sung vố ưu động n ư mua uy vật liệu, nguyên liệu, chính vì vậy nguồn vốn từ NH c ý ĩa ua trọ để các DN có thể hoạt động một cách liên tục và phát triển. Vai trò quan trọng nhất của tín dụng NH là cung ứng vốn một cách kịp thời cho các nhu cầu sản xuất kinh doanh của các DNNVV. Trong quá trình sản xuất kinh doanh, một DN duy tr được hoạt động liên tục đòi ỏi vốn của DN phải đồng thời ở cả ba iai đoạn: dự trữ, sản xuất và ưu t ô . Hiệ tượng thừa, thiếu vốn tạm thời luôn xảy ra ở các DN, k i đ tí dụ đã p phầ điều tiết nguồn vốn nhằm tạo điều kiện cho quá trình sản xất kinh doanh của DN không bị i đoạn. Nhờ đ , DN c t ể đẩy nhanh tốc độ sản xuất cũ ư tốc độ tiêu thụ sản phẩm.
Thứ hai, cho vay ngắn hạn của NH giúp DNNVV nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Muốn tiếp cậ được nguồn vốn tín dụng NH đòi ỏi DNNVV phải xây dự được ư sản xất kinh doanh khả t i, đồng thời nâng cao hiệu quả hoạt độ , đem ại lợi nhuậ để thực hiện tốt c c điều khoản trong hợ đồng tín dụ , đảm bảo hoàn trả gốc và lãi đú ạn. Khi DNNVV vay mượn một khoản tín dụng của NH sẽ ký hợ đồng tín dụ , và ĩa vụ của các DN là phải hoàn trả đú ạn cho NH cả gốc lẫ ãi đú t ời hạn, chính vì vậy các DNNVV muốn vay vốn của NH phải c ư ki doa k ả t i, đầu tư vào các dự án kinh doanh phải cân nhắc và đảm bảo tính an toàn. Và ữa khi vay vốn của NH thì các DN phải uô tă cường khả ă sản xất kinh doanh, tạo lợi nhuậ để hoàn trả cho NH. Trong quá trình cho vay NH thực hiện kiểm so t trước, trong và sau khi giải ngân buộc DN phải sử dụng vố đú mục đíc và c iệu quả. Do vậy, tín dụng NH t úc đẩy DN phải tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớ ãi suất NH thì mới trả được nợ và kinh doanh có lãi.
Thứ ba, cho vay ngắn hạn của NH iú t à c cấu vốn tối ưu cho DNNVV. Nguồn vốn vay chính là công cụ đò bẩy để DN tối ưu a hiệu quả sử dụng vố . Đối với DNNVV, do hạn chế về vốn nên việc sử dụng vốn tự c để sản xuất à k k ă v uồn vốn hạn chế. Nếu chỉ sử dụng nguồn vốn này thì giá vốn sẽ cao, sản phẩm k được thị trường chấp nhận, ữa khó có khả ă đầu tư mở rộng sản xuất và nâng cao chất ượng sản phẩm. Do vậy, để có một c cấu vốn hiệu quả, kết cấu hợp lý là nguồn vốn tự