6 .T ua ti cứu cc i cứu ci ua
1.3.CÔNG TÁC CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DNNVV CỦA NGÂN
NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
1.3.1 Đặc điểm hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng đối với DNNVV
- Khả ă tiếp cận vốn vay ngắn hạn NH của DNNVV rất hạn chế: Mặc dù đ vai trò ua trọng, như DNNVV vẫ c ưa được đ ứ đầy đủ về dịch vụ tín dụng ngắn hạn NH. Theo khảo s t DN và c c c ư tr đ i môi trườ đầu tư của NH Thế giới cho thấy khả ă tiếp cận vốn
vay ngắn hạn NH của DNNVV t ường thấ nhiều so với DN có quy mô lớn. Sự khác biệt này bắt nguồn từ phía cung (các NH) hay bắt nguồn từ phía cầu (c c DNNVV). Trước hết, xét về phía cầu, khu vực DNNVV rất cần vốn vay ngắn hạn NH vì họ thiếu luồng tiền mặt luân chuyể để thực hiện các khoả đầu tư ớn, họ không có nhiều ư t ức tiếp cậ tài c í ư c c DN quy mô lớ và t ường thiếu nhân sự giỏi để thực hiện các chức ă tài chính.
Nguyên nhân khiến các NH hạn chế trong việc cho vay ngắn hạ đối với DNNVV so với DN lớn bởi xuất phát từ hồ s vay vốn tiềm ẩn rủi ro và sự bất cân xứng thông tin giữa DNNVV với NH. Sẽ rất khó cho DNNVV thuyết phục NH ủng hộ kế hoạch kinh doanh của m , đặc biệt là với các DN khởi sự và cần một sự nỗ lực đ kể để thiết lập uy tín với NH khi gặp khó k ă . Về phía NH, việc quản lý rủi ro đối với khách hàng có quy mô nhỏ, với tần suất cao và c c iao dịch có giá trị thấ sẽ tă t m mức độ phức tạp, dẫ đến hai vấ đề chính là rủi ro tín dụng và chí phí phục vụ khách hàng lớn.
Rủi ro tín dụng là một vấn đề quan trọ v DNNVV t ường không có khả ă cu cấp thông tin tài chính có thể c mi được. Do tình trạng thiếu t ô ti , đa số các khoản vay NH đối với DNNVV đều yêu cầu có tài sản thế chấ , ư ọ t ườ k ô đ ứ được yêu cầu này dẫ đến khả ă tiếp cận khoản vay bị hạn chế. Chi phí phục vụ khách hàng quá cao là do các NH không chắc chắn về mô hình hoạt động hiệu quả nhất để phục vụ DNNVV, DNNVV t ườ đòi ỏi nhiều giao dịch ở mức giá trị thấ v DNNVV có nhiều nhu cầu và u cầu cũ đa dạ c i í ục vụ cao sẽ dẫ đến doanh thu thấ .
N ư vậy, khả ă tiếp cận vốn vay của DNNVV còn thấ do đặc điểm vốn có về uy mô, ư t ức hoạt động của loại DN ày. Để mở rộng cho
vay đối với DNNVV, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa DN với NH và có chính sách hỗ trợ phù hợp từ chính phủ ư c ư tr bảo lãnh tín dụng cho DNNVV.
- Rủi ro trong cho vay DNNVV khá lớn. Với nhữ đặc điểm hoạt động kinh doanh nêu trên, rủi ro và thất bại của DNNVV là khá lớn. Theo thống kê tại Úc, mỗi ăm k oảng 30.000 DNNVV phá sản, 1/3 DNNVV phá sản ở ăm đầu tiên, 1/3 DNNVV phá sản ở ăm t ứ hai và thứ ba, 3/4 DNNVV phá sả sau 5 ăm. N uy â à do t iếu tr độ và kinh nghiệm quản lý, chất ượng kế toán và báo cáo khác kém, có vấn đề về quản lý tài chính và thanh khoản, thiếu tư vấn của các chuyên gia và quá tín nhiệm vào việc dùng khoả vay. Tuy i , đứ tr i c độ ười cho vay, NH t ườ đối mặt với các rủi ro khi cho DNNVV vay ngắn hạ ư sau:
+ Rủi ro i ua đế ười quan trọng. Do đặc thù về t chức quản lý, sản xuất kinh doanh của DNNVV k i ười quan trọng của DN bị chết, mất ă ực pháp lý do tai nạn, ốm đau t oạt động sản xuất kinh doanh của DN trở đ ại và dòng tiề dù để trả nợ sẽ trở nên khó khả thi. Rủi ro ày à k cao đối với DN hoạt động có một ười vận hành, ư cũ trầm trọ với DN có quy mô lớ tùy t uộc vào sự liên quan của ông chủ với nhữ ười khác trong quá trình vận hành kinh doanh.
+ Rủi ro thiếu vốn. Nguyên nhân là do giới hạn nguồn tài chính của chủ DN. H ữa, DNNVV t ườ à cô ty ia đ , ãi do ợ các thành viên ia đ k ô k ấu trừ thuế, lãi vay NH được khấu trừ thuế nên họ muốn tối đa ợ vay NH. Ngoài ra, DN ưa thích tài trợ hoạt động sản xuất kinh doanh bằng vố vay à vốn chủ, lợi nhuậ đạt được rút ra, k ô để lại t i đầu tư. V vậy, hoạt động sản xuất kinh doanh của DNNVV luôn trong tình trạng thiếu vốn, nợ vay t ường lớ và t ường xuyên bị đặt vào tình trạng rủi ro tài chính rất cao.
+ Rủi ro thiếu hồ s t eo dõi. Khi cho vay, NH yêu cầu DNNVV cung cấp lịch sử ki doa để dự báo dòng tiền trong hoạt động kinh doanh, thời gian và khả ă trả nợ tro tư ai. Đây à bằng chứng quan trọ để tin rằng DN có thể trả nợ. Tuy nhiên, DNNVV có thể kinh doanh lầ đầu, mua lại hoạt độ ki doa đã c ở thị trường khác nên NH không thể phân tích tình hình tài chính của DN với số liệu 3 ăm (NH t ường phân tích dòng tiền từ dự án).
+ Rủi ro do thông tin kế toán chất ượng kém. DNNVV chỉ chuẩn bị báo c o tài c í à ăm, t iếu b o c o tài c í à t . Để tiết kiệm chi phí, DNNVV không có nhân viên kế toán, chủ DN à ười chuẩn bị báo c o tài c í t ô ti ưu ti iệt kê các công việc cần làm, nếu có, họ thuê kế to b oài để chuẩn bị b o c o tài c í . Do đ , b o c o tài c í t ường chuẩn bị chậm trễ (thời điểm lập và thời điểm NH nhận báo cáo khác nhau, số ượng tài sản, nợ t ay đ i nhiều). H ữa, b o c o tài c í t ường chuẩn bị chủ yếu phục vụ về thuế (tối thiểu hóa thuế là tối đa ợi nhuận nên số liệu bị sai lệch so với thực tế), ngoài ra, do sự gian dối của chủ DN, nhân viên kế to b o c o tài c í được lậ t eo ướng tích cực, rất khác so với thực tế.
1.3.2. Các phƣơng thức cho vay ngắn hạn của NH đối với DNNVV
a. Cho vay ứng trước t ng lần
Cho vay ứ trước từng lần là hình thức cho vay phát sinh theo từng nhu cầu của c c DN đối với những khách hàng có nhu cầu vay vốn không t ường xuyên. Mỗi lần vay vốn thì NH sẽ lập cho khách hàng thủ tục vay vốn riêng theo nhu cầu và ký hợ đồng tín dụ . P ư t ức ày được áp dụng dựa tr c sở nhu cầu tín dụng của từ đối tượng vay cụ thể ư mua à , mua nguyên nhiên vật liệu dự trữ, hay khoản phải thu.
C sở để xem xét cho vay dựa trên hợ đồng kinh tế, đ đặt hàng, t ư tín dụ , o đ b à , bảng kê bán thành phẩm, thành phẩm. Mức cho vay có thể áp dụng từ 70% đến 100% nhu cầu vay tu theo từ đối tượng vay. Mức cho vay bằng t ng nhu cầu vay trừ đi hần vốn chủ sở hữu tham gia và vốn khác. Thời hạ c o vay được c định cho mỗi lần vay cụ thể dựa vào dự b o ưu c uyển tiền tệ, chu k ngân quỹ và mức độ rủi ro. Nếu dựa theo chu k ngân quỹ thì thời hạn cho vay chính là chu k ngân quỹ (c o vay đầu k và thu nợ vào cuối k ngân quỹ), c c c đị ày t ường áp dụng trong trường hợp NH c o vay để thanh toán cho nhà cung cấp nguyên liệu, hàng hoá và thu nợ k i k c à t u được tiền hàng. Thời hạ c o vay cũ c thể bắt đầu giữa chu k ngân quỹ c o đến cuối k ngân quỹ (áp dụ trường hợp NH c o vay để dự trữ thành phẩm hoặc khoản phải thu). Ngoài ra, NH cũ dựa vào dự b o ưu c uyển tiền tệ để c định thời hạn cho vay, tức thời gian cho vay dựa tr c sở ưu c uyển tiền tệ ra và thời gian thu nợ dựa trên c sở ưu c uyển tiền tệ vào. Tro trường hợp này, thời gian cho vay có thể sớm c u k ngân quỹ t ường áp dụ đối với khách hàng có mức độ tín nhiệm thấp hay có ý muốn trả nợ sớm để tiết kiệm chi phí. Về phía NH, việc c định thời hạn cho vay dựa theo dự b o ưu c uyển tiền tệ sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho NH kiểm soát và quản lý việc sử dụng tiền vay và thu nợ. Nợ gốc t ườ được trả 1 lần vào cuối thời hạn vay và tiề ãi được tính theo ư ãi đ , oài ra, ếu dựa vào dự b o ưu c uyển tiền tệ thì có thể có nhiều k hạn trả nợ.
b. Cho vay theo hạn mức tín dụng
Cho vay theo hạn mức tín dụng là hình thức c o vay t eo đ NH ký một hợ đồng hạn mức tín dụng với DN tro đ uy định nhữ điều kiện c o vay c bả ư số tiền hạn mức, doanh số cho vay, lãi suất, thời gian cho vay tối đa c o từng lần giải ngân, thời gian duy trì hạn mức... Khách hàng chỉ
cầ tr ư sử dụng tiền vay, cung cấp các chứng từ chứng minh phù hợ để đề nghị được NH giải ngân.
Đây à ư t ức c o vay để đ ứng toàn bộ nhu cầu thiếu hụt vốn ưu động theo hạn mức tín dụ đã cam kết. Đối tượ c o vay à đối tượng t ng hợp, toàn bộ nhu cầu vố ưu động thiếu hụt, tức chênh lệch giữa tài sản ưu động với nguồn vốn dài hạn và các khoản nợ phi NH. Điều kiện khách à vay t eo ư t ức này là khách hàng phải có tín nhiệm cao đối với NH, nhu cầu vay vố t ườ uy và c đặc điểm sản xuất kinh doanh, luân chuyển vốn không phù hợp với ư t ức cho vay từng lần. Lãi suất cho vay được c đị t eo 2 ư : NH dù ãi suất c o vay để tí dư nợ thực tế và lãi suất c o vay ày t ườ cao ãi suất cho vay thông t ường, hoặc NH dùng lãi suất cho vay và các yếu tố phi lãi suất ư c c khoản phí, lãi suất cho vay này bằng với lãi suất c o vay t ô t ường.
c. Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng
Cho vay hạn mức tín dụng dự phòng là việc NH cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định, trong một thời hạn nhất định. Khách hàng phải trả phí cam kết c o NH tr c sở hạn mức tín dụ được sử dụng bởi tro trường hợp này, NH phải giảm bớt các món cho vay của k c à k c để giữ cam kết hạn mức tín dụng.
d. Cho vay theo hạn mức thấu chi
Thấu chi là hình thức tín dụng ứ trước vào tài khoả được thực hiện bằng cách cho phép khách hàng sử dụ dư ợ trong một giới hạn và thời gian nhất định trên tài khoả vã ai (đây à oại tài khoản thanh toán mà 2 bên thỏa thuận mở c o au để ghi nợ, ghi có về những nghiệp vụ phát sinh t ường xuyên của 2 b ). Đây à biện pháp tạm thời để bù đắp cho vố ưu động tạm thời thiếu hụt, ư k ô ải là sự trợ giúp về c cấu vốn và t ường xuyên cho ngân quỹ DN, số dư ợ trong cho vay thấu chi của NH
t ường xuyên biế động nên rất k k ă k i y u cầu k c à đảm bảo trực tiếp. Ngoài ra, hạn mức tín dụ được thỏa thuậ c ưa ải khoản tiền NH cho vay, chỉ khi nào khách hàng sử dụng quá số dư tr tài k oản mới được coi là tín dụ được cấp phát. Hình thức cho vay này có nhiều ưu điểm đối với khách hàng, khoản thấu chi là rẻ và linh hoạt nhất bởi khách hàng chỉ phải trả những gì k c à đã dù và bất cứ lúc nào họ có thể đem tiền gởi vào tài khoả để giảm dư ợ và rút tiền ra bất cứ lúc nào cầ ư k ô vượt quá hạn mức tín dụng. Tuy nhiên, với NH, khoản thấu c i ây k k ă c o NH tro việc giám sát quản lý tài khoản và dễ đem ại một tình trạng tài khoản vãng lai luôn nằm trong trạ t i dư ợ, NH gặp rủi ro cao so với các loại c o vay t ô t ường, vì thế, khách hàng phải có quan hệ t ường xuyên, c uy tí cao đối với NH.
1.3.3 Nội dung công tác cho vay ngắn hạn của ngân hàng đối với DNNVV
a. Tìm kiếm khách hàng
Nhân viên ngân hàng tìm kiếm và tiếp cận khách hàng thông qua các kênh tiếp cận và nguồn tìm kiếm đồng thời k i đã ặ được khách hàng thì Nhân viên ngân hàng tiếp nhận nhu cầu, ướng dẫn khách hàng chuẩn bị hồ s đề nghị cấp tín dụng.
b. Thẩm định khách hàng
Là việc đị ượng các rủi ro c i ua đến khoả vay được cấp nhằm có kết quả kết luận t ng quát phê chuẩn hay từ chối cho vay.
Các yếu tố không thể thể hiện bằng các con số: pháp lý, uy tín, khả ă tạo lợi nhuận, mục đíc , môi trườ ki doa , đây à c c yếu tố định tính tạo nên ý chí trả nợ. Các yếu tố có thể thể hiện bằng số cụ thể: Tài sả đảm bảo và nguồn trả, đây à c c yếu tố đị ượng tạo nên ă ực trả nợ.
c. Xác định mức cho vay, lãi suất cho vay và hình thức đảm bảo
Sau k i đồng ý cho vay, khách hàng và ngân hàng cùng nhau ký kết các hợ đồng tín dụng và hợ đồng thế chấ để c định mức vay, lãi suất và tài sản thế chấp.
d. Giải ngân, giám sát, thu nợ và thanh lý khoản vay
Hoàn chỉnh hồ s c o vay, ợ đồng vay tiền và hợ đồng bảo đảm tiền vay được ký kết, các bên tiến hành làm thủ tục giải ngân tiền vay. Giải ngân tiền vay có thể giải ngân bằng tiền mặt hoặc bằng chuyển khoản. Giải ngân bằng chuyển khoản không chỉ c ý ĩa tiết kiệm ao độ , c i í ưu t ô tiền mặt mà cò c ý ĩa kiểm soát trong quá trình cho vay. Ngân hàng chỉ giải ngân bằng tiền mặt khi nghiệp vụ kinh tế t si đòi ỏi phải thanh toán bằng tiền mặt.
Sau khi giải â , định k khách hàng phải gửi báo cáo tình hình tài chính cho ngân hàng cho vay. Ngân hàng phải t ường xuyên theo dõi, kiểm tra việc sử dụng tiền vay của khách hàng. Nếu ngân hàng phát hiện khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đíc ải tiến hành thu hồi nợ trước hạn và thực hiện c c bước xử ý để thu nợ.
Hết thời hạn vay, ngân hàng và khách hàng tiến hành thanh lý hợ đồng tín dụng
1.3.4. Tiêu chí đánh giá kết quả cho vay ngắn hạn của ngân hàng đối với DNNVV
Việc đ iá kết quả cho vay ngắn hạ đối với DNNVV có thể được phản ánh qua một số tiêu chí sau:
a. Quy mô cho vay ngắn hạn đối với DNNVV
- Tỉ trọ dư ợ cho vay ngắn hạn đối với DNNVV trong hoạt động cho vay đối với DNNVV của NH:
Tro đ : TT(d ) à tỷ trọ dư ợ cho vay ngắn hạ đối với DNNVV /T dư ợ DNNVV
DN(1): Dư ợ cho vay ngắn hạn đối với DNNVV DN: T dư ợ cho vay DNNVV của NH
Chỉ tiêu này cho biết dư ợ cho vay ngắn hạ đối với DNNVV chiếm bao nhiêu phầ trăm tro t n dư ợ tín dụng đối với DNNVV. So sánh chỉ tiêu này của các thời k khác nhau sẽ cho ta thấy sự t ay đ i kết cấu dư ợ cho vay ngắn hạn đối với DNNVV. Nếu chỉ ti u ày tă , NH mở rộng về mặt dư ợ cho vay ngắn hạn đối với DNNVV. Nếu tỉ trọng này giảm, NH thu hẹ c cấu dư ợ cho vay ngắn hạ đối với DNNVV. Tuy nhiên NH vẫn mở