6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.1. Hoạt động cho vayXNK của NHTM:
a. Cho vay XNK và vai trò cho vay XNK
Trong nền kinh tế thị trƣờng, xuất nhập khẩu trở thành vấn đề quan trọng. Thị trƣờng thƣơng mại thế giới mở rộng không ngừng, nhu cầu về thị trƣờng tiêu thụ hàng hoá, thị trƣờng đầu tƣ trở thành nhu cầu cấp bách của các
doanh nghiệp xuất nhập khẩu. Do khả năng tài chính có hạn mà các doanh nghiệp không phải lúc nào cũng đủ vốn thu mua chế biến hàng xuất khẩu, từ đó nảy sinh ra quan hệ vay mƣợn và sự giúp đỡ tài trợ của các ngân hàng. Quan hệ giao thƣơng quốc tế đặt ra những vấn đề tế nhị, đôi khi phức tạp, nên những nghiệp vụ thƣơng mại đòi hỏi sự tham gia của ngân hàng đem lại cho các nhà hoạt động ngoại thƣơng sự hiểu biết kỹ thuật và chỗ dựa tài chính trong lĩnh vực quan trọng này.
Cho vay nhập khẩu: là việc cho vay để giúp doanh nghiệp thực hiện việc nhập khẩu cần thiết phục vụ sản xuất kinh doanh. Từ hình thức cho vay ngắn hạn là chủ yếu, ngân hàng đã mở rộng trung hạn để hỗ trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu. Ngân hàng cho vay để mua sắm máy móc thiết bị, cải tiến công nghệ, ứng dụng thành tựu khoa học kỹ thuật.
Cho vay xuất khẩu: là việc cho vay để giúp doanh nghiệp thực hiện việc sản xuất, kinh doanh chế biến hàng xuất khẩu. Đây là hình thức tín dụng truyền thống, về kỹ thuật và phƣơng pháp cho vay giống nhƣ các dạng tín dụng nội địa tƣơng ứng thông thƣờng khác. Nó bao gồm các phƣơng thức nhƣ cho vay một lần, cho vay theo hạn mức tín dụng và cho vay theo hợp đồng tín dụng tuần hoàn. Mục đích của cho vay xuất khẩu là thu mua sản xuất, chế biến xuất khẩu, đáp ứng nhu cầu vốn lƣu động nó còn đƣợc sử dụng để trang trải các chi phí phát sinh trong quá trình sản xuất nhƣ: phí thuê tàu, thuế xuất khẩu... Đây là một kênh tái tạo ngoại tệ để phục vụ hoạt động nhập khẩu của ngân hàng.
Trong hoạt động cho vay XNK, ngân hàng thƣờng cho vay các doanh nghiệp có hợp đồng XNK, hoạt động kinh doanh gắn với hoạt động ngoại thƣơng. Đây thƣờng là các doanh nghiệp vừa và lớn, có doanh số hoạt động cao. Ngoài ra, còn có các đơn vị hoạt động theo tính chất thời vụ, nhu cầu vốn tập trung vào một thời điểm nhất định. Khác với các món cho vay trong nƣớc
thông thƣờng, khách hàng chủ yếu nhận nợ bằng Việt Nam đồng, trong hoạt động cho vay XNK, ngân hàng có thể cho vay bằng ngoại tệ nhƣ USD, EUR tùy theo nhu cầu của khách.Trong cho vay XNK, ngoài việc cán bộ ngân hàng phải nghiên cứu luật pháp Việt Nam mà còn phải tìm hiểu thông lệ quốc tế để có cơ sở khi thẩm định hồ sơ vay của các doanh nghiệp tham gia hoạt động XNK.
Cho vay xuất nhập khẩu đóng vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của ngoại thƣơng cũng nhƣ sự phát triển kinh tế của đất nƣớc. Cùng với sự phát triển của ngoại thƣơng và hệ thống ngân hàng, hoạt động hỗ trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng phát triển ngày càng đa dạng và phong phú, khách quan, gắn liền với các quan hệ mua bán ngoại thƣơng giữa các nƣớc với nhau.
- Thứ nhất, giống nhƣ các nguồn tài trợ khác hoạt động cho vay XNK của ngân hàng là một nguồn vốn quan trọng đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu để thu mua dự trữ, sản xuất, tiêu thụ hàng hoá, mua sắm máy móc thông thƣờng...phục vụ cho quá trình sản xuất cũng nhƣ tái sản xuất của doanh nghiệp, thúc đẩy hoạt dộng xuất nhập khẩu diễn ra thuận lợi nhanh chóng hơn. Ngoài ra cho vay XNK giúp doanh nghiệp có thể tồn tại và đứng vững trong cơ chế thị trƣờng, mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo công ăn việc làm cho ngƣời lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp, đồng thời hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế cho ngân sách nhà nƣớc.
- Thứ hai, ngân hàng là một đầu mối tiếp nhận các nguồn tài trợ của nƣớc ngoài cho hoạt động xuất nhập khẩu. Bởi vì hiện nay phần lớn các nguồn tài trợ của các tổ chức tài chính - tiền tệ quốc tế cho một quốc gia nào đó đƣợc thực hiện qua các chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài hoặc ngân hàng nƣớc sở tại. Ngân hàng sẽ cung cấp cho các nhà xuất nhập khẩu những khoản
tín dụng lớn với lãi suất ƣu đãi mà nhờ đó họ có thể giải quyết vấn đề thiếu vốn trong hoạt động kinh doanh của mình.
- Thứ ba, do sự cần thiết phải có đƣợc những giao dịch dễ dàng ít tốn kém, ngƣời bán cũng nhƣ ngƣời mua đều cần phải có sự tài trợ của ngân hàng thông qua các hình thức tín dụng nhƣ cho vay mở thƣ tín dụng.
- Thứ tư, cho vay XNK góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trên thị trƣờng . Xuất phát từ tính rủi ro trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu cao và do việc thiếu hiểu biết lẫn nhau giữa ngƣời mua và ngƣời bán, sự có mặt của ngân hàng sẽ là một đảm bảo cho cả hai bên, nhà xuất khẩu sẽ hạn chế đƣợc những rủi ro không thanh toán khi ngân hàng đứng ra đảm bảo cung cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu và ngƣợc lại nhờ nguồn tín dụng của ngân hàng nhà nhập khẩu thực hiện đƣợc những nhập khẩu quan trọng trong khi khả năng tài chính của họ chƣa đáp ứng đƣợc..
-Thứ năm, ngoài việc tài trợ vốn để NK máy móc, thiết bị phục vụ sản xuất, cho vay XNK còn góp phần NK các hàng hoá tiêu dùng cần thiết cho đời sống và sinh hoạt của nhân dân. Cho vay XNK góp phần phục vụ các chƣơng trình; mục tiêu kinh tế của đất nƣớc, góp phần mở rộng quan hệ đối ngoại với các nƣớc trên thế giới
b. Rủi ro trong hoạt động cho vay XNK
Rủi ro trong hoạt động cho vay XNK là một dạng rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thƣơng mại. Đó là những biến cố bất thƣờng, không mong đợi xảy ra, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng. Trong nền kinh tế thị trƣờng với xu hƣớng toàn cầu hoá ngày càng rõ rệt và quan hệ thƣơng mại quốc tế ngày càng đƣợc mở rộng thì đồng thời hoạt động XNK cũng đồng thời cũng phát triển với quy mô ngày càng lớn. Điều này đóng vai trò quan trọng trong việc phát huy lợi thế của các quốc gia trong quan hệ kinh tế đối
ngoại với các quốc gia khác. Tuy nhiên, cùng với sự gia tăng của hoạt động XNK thì vai trò của ngân hàng trong việc hỗ trợ cho các doanh nghiệp trong hoạt động XNK ngày càng lớn và cũng do vậy những rủi ro với các ngân hàng cũng ngày càng lớn hơn. Những rủi ro trong cho vay XNK là rất đa dạng và khó quản lý. Bởi vì khác với hoạt động tín dụng thông thƣờng, hoạt động cho vay tài trợ XNK chịu tác động của nhiều yếu tố ngẫu nhiên, bất ngờ khó nắm bắt nhƣ: tình hình kinh tế, chính trị trên thế giới. Các cuộc khủng hoảng kinh tế chính trị ảnh hƣởng rất lớn đến các quan hệ kinh tế đối ngoại, tác động trực tiếp đến tâm lý, nhu cầu cũng nhƣ nguồn cung cấp các mặt hàng nhập khẩu. Bên cạnh đó, các yếu tố liên quan đến tỷ giá, yếu tố thời vụ cũng ảnh hƣởng đến giá trị hàng hoá XNK, qua đó tác động xấu đến hoạt động của doanh nghiệp và ảnh hƣởng đến lợi ích của ngân hàng, dẫn tới tổn thất cho ngân hàng và nền kinh tế.
Nhƣ chúng ta đã biết, trong quan hệ XNK thƣờng có một phía đối tác nƣớc ngoài và nhƣ vậy, các doanh nghiệp kinh doanh XNK trong nƣớc cũng nhƣ ngân hàng tài trợ rất khó nắm bát đƣợc tất cả các thông tin cần thiết về đối tác một cách chính xác. Do đó, khả năng xảy ra rủi ro đã xảy ra thì tổn thất không thể tránh khỏi đối với doanh nghiệp cũng nhƣ ngân hàng. Mặc dù, về nguyên tắc trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và đơn vị đƣợc tài trợ luôn có những điều khoản quy định rõ ràng quyền hạn của ngân hàng cũng nhƣ trách nhiệm của doanh nghiệp, các điều khoản này nhằm đảm bảo khả năng trả nợ của doanh nghiệp và sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả. Đồng thời khách hàng cũng có tài sản thế chấp đảm bảo khoản vay. Tuy nhiên, những tài sản thế chấp này lại chính là lô hàng đó. Thậm chí ngay cả khi hợp đồng XNK hàng hoá của doanh nghiệp là hoàn hảo và doanh nghiệp thực hiện hợp đồng một cách suôn sẻ thì rủi ro vẫn có thể xảy ra do sự vi phạm các điều khoản trong hợp đồng tín dụng, ngay cả khi các khách hàng
hoàn toàn có khả năng thực hiện các cam kết đó.
Xét một cách tổng thể, ta có thể thấy rằng, rủi ro trong tín dụng tài trợ XNK cũng giống nhƣ của tín dụng ngân hàng nói chung nó luôn là một yếu tố bất lợi, tiềm ẩn có thể xảy ra bất cứ lúc nào, với hậu quả không thể lƣờng trƣớc đƣợc. Vì vậy, đòi hỏi các ngân hàng phải tìm ra biện pháp phòng ngừa, hạn chế tối đa rủi ro và thiệt hại có thể xảy ra. Muốn vậy các ngân hàng phải thực hiện có hiệu quả trong việc tìm hiểu thông tin về đối tác, về thị trƣờng, về dự báo và đƣa ra các biện pháp phòng ngừa rủi ro. Các biện pháp phải đƣợc thiết lập một cách đồng bộ và phải đƣợc thƣc hiện một cách nghiêm túc và có sự hỗ trợ của các cơ quan chức năng chuyên trách. Có nhƣ vậy mới có thể thực hiện tốt đƣợc công tác phòng ngừa rủi ro, hạn chế tối đa tổn thất, thúc đẩy sự phát triển của hoạt động XNK nhằm tăng nguồn thu ngoại tệ cho đất nƣớc, đổi mới công nghệ, thúc đẩy nền kinh tế phát triển.
1.2.2. Mục tiêu công tác BĐTD trong cho vay XNK
Để công tác BĐTD trong cho vay XNK luôn đi đúng hƣớng, đem lại hiệu quả thì ngay từ đầu cần thiết phải đặt ra mục tiêu cho công tác này.
- Thứ nhất, bảo đảm phòng chống tổn thất cho ngân hàng:
Trong hoạt động cho vay, rủi ro là điều không tránh khỏi, đặc biệt trong cho vay XNK, khi rủi ro không chỉ xảy ra ở trong nƣớc mà còn có thể xảy ra ở nƣớc ngoài. Do đó, BĐTD trong cho vay XNK giúp phòng tránh rủi ro nhƣ: có sự sai sót về thẩm định khách hàng vay vốn hoặc, những thay đổi về chính sách ngoại thƣơng ở các quốc gia hay khách hàng cố ý gian lận. Trong những tình huống đó thì BĐTD là cơ sở để ngân hàng thu hồi vốn cho vay. Vì vậy để bảo vệ lợi ích của chính của chính mình, các ngân hàng thƣờng yêu cầu khách hàng phải có những bảo đảm cần thiết.
- Thứ hai, góp phần bảo đảm cho các doanh nghiệp nhận đƣợc tài trợ trong các hoạt động XNK.
Nhƣ đã nói trên, trong nền kinh tế mở các doanh nghiệp luôn phải đối đầu với sự cạnh tranh gay gắt. Họ không chỉ phải cạnh tranh với các nhà sản xuất trong nƣớc mà còn phải cạnh tranh với các đối thủ nƣớc ngoài. Để chiến thắng trong cạnh tranh, ngoài việc cần thiết phải có sự hỗ trợ của Nhà nƣớc nhƣ sự ƣu đãi về thuế, sự điều chỉnh tỷ giá hối đoái phù hợp... các doanh nghiệp còn cần phải có một tiềm lực tài chính mạnh để thực hiện các hoạt động nhƣ đổi mới dây chuyền công nghệ, mua sắm máy móc hiện đại, mua sắm nguyên vật liệu, cải tiến nâng cao chất lƣợng sản phẩm, hạ giá thành... Song trên thực tế do khả năng tài chính có hạn nên hầu hết các doanh nghiệp đều cần có sự hỗ trợ từ bên ngoài. Do đó, các doanh nghiệp XNK tìm đến ngân hàng để nhận đƣợc nguồn tài trợ về tài chính. Công tác BĐTD là một trong những biện pháp bảo đảm để ngân hàng có thể tin tƣởng giao nguồn vốn của mình cho doan nghiệp XNK sử dụng.
- Thứ ba, tạo động lực nâng cao hiệu quả kinh doanh của khách hàng, bảo đảm khả năng thanh toán cho ngân hàng.
Trong cho vay XNK, BĐTD ràng buộc trách nhiệm vật chất, buộc khách hàng phải thận trọng trong việc sử dụng vốn vay làm sao để đảm bảo tính hiệu quả và hợp pháp, trả nợ cho ngân hàng đúng hạn để thu hồi tài sản đảm bảo thuộc sở hữu của mình và nâng cao uy tín với ngân hàng tạo điều kiện thiết lập quan hệ tín dụng lâu dài. Ngoài ra bảo đảm tiền vay còn ràng buộc trách nhiệm trả nợ khi họ cố tình lơ đi nghĩa vụ trả nợ của mình. Vì vậy, BĐTD thôi thúc khách hàng tìm cách nâng cao hiệu quả kinh doanh, tạo ra doanh thu để trả nợ ngân hàng.
1.2.3. Nội dung công tác bảo đảm tín dụng trong cho vay XNK
Công tác bảo đảm tín dụng trong cho vay XNK cũng mang những trình tự nhƣ trong cho vay thông thƣờng. Tuy nhiên, trong từng bƣớc có những đặc trƣng riêng đƣợc thể hiện trong các nội dung dƣới đây:
a. Tổ chức công tác BĐTD
Hiện nay, việc thực hiện tổ chức công tác BĐTD tại ngân hàng Vietinbank theo mô hình tập trung và mô hình chuyên môn hóa. Mỗi chi nhánh, phòng giao dịch, phòng ban đƣợc phân công phân nhiệm cụ thể nhằm thực hiện mục tiêu chuyên môn hóa, đẩy nhanh tốc độ xử lý hồ sơ TSBĐ nói riêng cũng nhƣ hồ sơ vay vốn của khách hàng. Mỗi món vay của các doanh nghiệp XNK, ngoài cán bộ tín dụng phụ trách hồ sơ xem xét còn có cán bộ tài trợ thƣơng mại của chi nhánh hỗ trợ. Bên cạnh đó, đối với những TBSĐ có giá trị lớn, phức tạp, ngân hàng Vietinbank cũng yêu cầu các chi nhánh thực hiện định giá thông qua công ty quản lý nợ và khai thác tài sản ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam. Tại mỗi chi nhánh, phòng Hỗ trợ tín dụng trực thuộc trụ sở chính là nơi đi công chứng và chứng thực hồ sơ TSBĐ của khách hàng toàn chi nhánh. Điều này giúp cán bộ tín dụng giảm bớt thời gian phải đi công chứng hồ sơ, có thêm thời gian xử lý khoản vay cho khách hàng.
b. Tiếp nhận và xử lý hồ sơ bảo đảm
Bộ phận tín dụng là đầu mối tiếp xúc và hƣớng dẫn khách hàng lập hồ sơ tài sản bảo đảm. Trong quá trình này, bộ phận tín dụng có trách nhiệm xác minh sơ bộ tính pháp lý, mức độ khả dụng của tài sản có phù hợp với điều kiện nhận bảo đảm tại ngân hàng và quy định của pháp luật.
Tài sản không đủ điều kiện: Thông báo cho khách hàng và đề nghị đổi tài sản khác.
Tài sản đủ điều kiện: Bộ phận tín dụng thực hiện thẩm định chi tiết hồ sơ TSBĐ của món vay.
c. Thẩm định tài sản bảo đảm và định giá tài sản bảo đảm
Thẩm định tài sản bảo đảm là một khâu hết sức quan trọng, là khâu quyết định mức cho vay.
Hồ sơ tài liệu và thông tin do khách hàng cung cấp.
Cán bộ tín dụng khảo sát thực tế, khẳng định lại các thông tin thu thập đƣợc từ khách hàng và phát hiện những vấn đề mới cần thẩm định tiếp. Các cơ quan có thẩm quyền cấp các loại giấy tờ liên quan đến tài sản bảo đảm. Các nguồn thông tin khác: chính quyền địa phƣơng, công an, tòa án....
Nội dung thẩm định:
Thẩm định giá trị pháp lý của tài sản bảo đảm nợ vay:
Xem xét tính hợp pháp của tài sản, có thuộc loại tài sản cấm hay không? Tài sản có đang cầm cố, thế chấp ở một tổ chức tín dụng khác hay không? Có bị tranh chấp pháp lý hay không? Thẩm định về tính sở hữu của tài sản:Tài sản đem đi bảo đảm thuộc quyền sở hữu của ai?
Thẩm định khả năng giao dịch của tài sản bảo đảm:
Tài sản đó hiện hữu không? Có thuộc loại tài sản bị cấm giao dịch hay không? Thẩm định giá trị tài sản: giá trị của tài sản lả bao nhiêu? Thẩm định khả năng phát mại của tài sản: Thị trƣờng tiêu thụ hiện nay ra sao? Khả năng