6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.2.2Nội dung và quy trình thực hiện công tác BĐTD trong cho vay
XNK tại ngân hàng Vietinbank Đà Nẵng
Quy trình thực hiện BĐTD tại ngân hàng Vietinbank đã đƣợc ban hành từ năm 2000. Trong những năm qua, ngân hàng đã liên tục ban hành những văn bản hƣớng dẫn chỉ đạo mới phù hợp với tình hình thực tế diễn ra.
Tình hình thực hiện công tác bảo đảm tín dụng đối với các khoản vay có bảo đảm tín dụng nhƣ sau:
a. Công tác thẩm định TSBĐ
Trong cho vay xuất khẩu :
Trƣớc khi thẩm định TSBĐ đối với những món vay để xuất khẩu hàng hóa, chi nhánh thẩm định: Mức độ uy tín của khách hàng với ngân hàng; Năng lực, kinh nghiệm trong SXKD và/hoặc giao thƣơng hàng hóa xuất khẩu; Đánh giá bề dày kinh nghiệm của khách hàng trong lĩnh vực liên quan; khả năng lựa chọn đƣợc bạn hàng có uy tín trong quan hệ giao thƣơng; kinh nghiệm trên thƣơng trƣờng... Đánh giá năng lực tài chính, SXKD, năng lực quản lý bán hàng của khách hàng đảm bảo thực hiện đƣợc các cam kết với đối tác.
Thẩm định, đánh giá L/C xuất khẩu và bên có liên quan: -Mức độ uy tín của Ngân hàng phát hành.
- Những rủi ro liên quan đến bề mặt nội dung L/C xuất: Tính xác thực của L/C/sửa đổi L/C, thông báo L/C/thông báo sửa đổi L/C.
- Khả năng hoàn thành các cam kết giao hàng theo chất lƣợng và thời hạn quy định tại LC xuất.
- Rủi ro liên quan đến hàng hóa xuất khẩu (hàng hóa có thể bị hƣ hỏng trong quá trình vận chuyển,…);
- Rủi ro liên quan đến phƣơng thức giao hàng và hình thức chấp nhận hàng hóa của bên nhập khẩu;
- Khả năng hoàn thành đúng và đầy đủ nghĩa vụ giao hàng theo quy định L/C.
- Khả năng lập bộ chứng từ hoàn hảo sau khi giao hàng của khách hàng trên cơ sở các nội dung quy định tại L/C.
Đối với TSBĐ là Quyền hƣởng lợi từ nguồn thu xuất khẩu theo L/C: - Bản gốc L/C và các sửa đổi L/C (nếu có); Bản gốc thông báo L/C/thông báo sửa đổi L/C đã đƣợc xác thực. ( Trƣờng hợp khách hàng cần một bản L/C để giao hàng, NHCV photo L/C và đóng dấu “true copy” để giao cho khách hàng )
Trƣớc khi nhập kho hồ sơ TSBĐ, Cán bộ phòng Khách hàng photo L/C xuất, đóng dấu Sao y bản chính, chuyển Bộ phận Tài trợ thƣơng mại/Cán bộ đánh giá để làm cơ sở chấm chứng từ khi hàng đƣợc giao.
- Hợp đồng xuất khẩu (bản gốc). Trƣờng hợp không có bản gốc khách hàng phải xuất trình bản photo có chữ ký gốc của Ngƣời có thẩm quyền xác nhận tính chân thực, hợp pháp của Hợp đồng xuất khẩu, đồng thời khách hàng phải cam kết trong hợp đồng bảo đảm về việc chịu trách nhiệm trƣớc pháp luật về tính hợp pháp, tính chính xác này
Đối với TSBĐ là hàng hóa hình thành từ phƣơng án SXKD hàng xuất khẩu theo L/C xuất:
Khách hàng phải xuất trình đƣợc giấy tờ chứng minh quyền sở hữu hàng hóa gồm:
-Trƣờng hợp hàng hóa hình thành do khách hàng thu mua trong nƣớc: Hợp đồng mua bán hàng hóa (trừ trƣờng hợp mua trực tiếp của nông dân, ngƣ dân), hoá đơn bán hàng hoặc bảng kê mua hàng, phiếu xuất kho của bên bán (nếu có), phiếu nhập kho của khách hàng.
-Trƣờng hợp hàng hóa hình thành do khách hàng nhập khẩu: Hợp đồng ngoại, tờ khai hải quan, bộ chứng từ nhập khẩu, phiếu nhập kho của khách hàng (nhập khẩu trực tiếp); Hợp đồng mua bán, hoá đơn và hồ sơ chứng từ nhập khẩu -nếu có (hàng hoá sau khi nhập khẩu đã đƣợc mua bán qua một hoặc nhiều doanh nghiệp).
-Trƣờng hợp hàng hóa hình thành từ quá trình sản xuất: phiếu nhập kho, các biên bản kiểm tra chất lƣợng (nếu có).
Các tài liệu liên quan khác:
-Biên bản xác định số lƣợng, chất lƣợng của hàng hoá bảo đảm, tồn kho thực tế đƣợc thủ kho, kế toán trƣởng, giám đốc doanh nghiệp ký xác nhận.
-Giấy chứng nhận chất lƣợng hàng hóa của cơ quan kiểm tra chất lƣợng hàng hoá Việt nam hoặc cơ quan nƣớc ngoài (trƣờng hợp nguyên liệu/hàng hóa để SXKD hàng xuất khẩu có nguồn gốc nhập khẩu).
Các giấy tờ khác theo quy định của pháp luật
Trong cho vay nhập khẩu:
Thẩm định, đánh giá Khách hàng nhập khẩu:
-Mức độ uy tín của khách hàng với ngân hàng: Uy tín với các ngân hàng, lịch sử quan hệ với NHCT (thời gian, tần suất, các sản phẩm dịch vụ đã sử dụng; các tài sản đã cầm cố/thế chấp cho NHCT).
-Năng lực, kinh nghiệm nhập khẩu hàng hóa tƣơng tự của khách hàng: Đánh giá bề dày kinh nghiệm nhập khẩu, tần suất nhập khẩu của khách hàng; khả năng lựa chọn đƣợc bên bán hàng có uy tín trong quan hệ giao thƣơng; kinh nghiệm trên thƣơng trƣờng để hạn chế tối đa yếu tố lừa đảo trong thƣơng
mại; đánh giá lịch sử giao thƣơng của khách hàng với bên xuất khẩu (đã từng xảy ra tranh chấp, khiếu nại, kiện tụng liên quan đến chất lƣợng hàng hoá chƣa?; đã xảy ra trƣờng hợp từ chối nhận hàng chƣa? Nguyên nhân
Thẩm định về hàng hóa nhập khẩu và khả năng quản lý TSBĐ là lô hàng nhập khẩu: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
-Chi tiết về tên, chủng loại, quy cách hàng nhập khẩu; Phƣơng thức kiểm định chất lƣợng hàng nhập khẩu.
-Giá cả hàng hóa nhập khẩu, so sánh với các mặt hàng nhập khẩu tƣơng tự; phân tích biến động giá hàng trong 6 tháng liền kề thời điểm mở L/C.
-Đánh giá tình hình biến động của thị trƣờng liên quan đến hàng hóa nhập khẩu, các rủi ro khác liên quan đến chính sách, thị trƣờng để giảm thiểu rủi ro.
-Đánh giá khả năng bán/chuyển nhƣợng của lô hàng trên thị trƣờng: Mục tiêu nhận bảo đảm của NHCT là khi khách hàng từ chối nhận hàng hoặc NHCT không thu hồi đƣợc đủ nợ gốc và nợ lãi từ nguồn thu của khách hàng theo nhƣ cam kết ban đầu thì phải bán đƣợc TSBĐ để lấy tiền trả nợ gốc và lãi. Vì vậy, cần thẩm định kỹ tính dễ bán/dễ chuyển nhƣợng của TSBĐ để việc xử lý TSBĐ đƣợc thuận lợi. Để thẩm định đƣợc nội dung này, NH mở L/C cần khảo sát giá cả và tình hình thị trƣờng liên quan, chất lƣợng, giá trị TSBĐ theo thời gian thế chấp/cầm cố…
-Khả năng thu hồi của NHCT trong trƣờng hợp phải xử lý TSBĐ: NH mở L/C cần rà soát toàn bộ hồ sơ mở L/C, đề xuất các điều khoản cần qui định rõ trong Hợp đồng bảo đảm tiền vay nhằm bảo vệ quyền lợi của ngân hàng trong trƣờng hợp buộc phải xử lý TSBĐ. Ngoài ra, NH mở L/C cần tham khảo các thông tin liên quan, tính toán sự tăng/giảm giá của TSBĐ trong thời hạn mở L/C, cho vay (nếu có); dự báo khả năng thu hồi từ nguồn xử lý TSBĐ.
Đối với L/C thanh toán bằng vốn vay có bảo đảm là lô hàng nhập khẩu: -Xem xét việc yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản): NH phải xác định rõ lô hàng nhập khẩu sau khi hình thành có thuộc loại phải mua bảo hiểm không, phải mua bảo hiểm loại gì (toàn phần hay một phần) và những vấn đề cần lƣu ý khi nhận loại TSBĐ này.
-Đánh giá khả năng quản lý tài sản, từ đó đề xuất biện pháp và ngƣời quản lý TSBĐ an toàn và hiệu quả: Tuỳ từng trƣờng hợp cụ thể, NH đánh giá điều kiện có thể quản lý TSBĐ của các bên, đề xuất bên nào có khả năng quản lý, kiểm soát TSBĐ chặt chẽ, an toàn hơn thì bên đó quản lý; phƣơng pháp kiểm tra TSBĐ nhƣ thế nào? thời gian kiểm tra...
Tóm lại, công tác thẩm định TSBĐ liên quan đến hoạt động cho vay XNK đƣơc ngân hàng Vietinbank ban hành khá chặt chẽ. Chi nhánh Đà Nẵng cũng luôn tuân thủ những quy định từ hội sở. Điều này tạo cơ sở cho cán bộ tín dụng có căn cứ để tham khảo, thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng.
b. Định giá TSBĐ
Thành phần định giá tối thiểu 2 ngƣời (cán bộ thẩm định và lãnh đạo phòng khách hàng doanh nghiệp), riêng những món cho vay từ 3 tỷ trở lên thì thành phần định giá có thêm 1 ngƣời trong ban giám đốc.
Trong cho vay XNK, nếu TSBĐ là thẻ tiết kiệm , giấy tờ có giá thì cán bộ định giá căn cứ vào mệnh giá, lãi suất, thời hạn còn lại của tài sản. TSBĐ là các tài sản phổ biến, thông thƣờng nhƣ động sản, bất động sản thì chi nhánh áp dụng các phƣơng pháp nhƣ: phƣơng pháp so sánh, phƣơng pháp chi phí dựa trên giá trị thị trƣờng và phi thị trƣờng của tài sản bảo đảm để định giá. Giá trị thị trƣờng là mức giá ƣớc tính sẽ đƣợc mua bán trên thị trƣờng vào thời điểm định giá giữa một bên mua là ngƣời mua sẵn sàng mua và một bên là ngƣời bán sẵn sàng bán. Giá trị phi thị trƣờng là giá trị tài sản đang trong quá trình sử dụng, giá trị đầu tƣ, giá trị bảo hiểm, giá trị đặc biệt, giá trị tài sản
chuyên dụng... Tuy nhiên, trong cho vay XNK, TSBĐ còn là lô hàng nhập khẩu hay giá trị L/C xuất khẩu. Do đó, việc định giá cũng có những điểm đặc trƣng.
Trong cho vay xuất khẩu:
Giá trị TSBĐ là giá trị “Hàng hóa hình thành từ phƣơng án SXKD hàng xuất khẩu và Quyền hƣởng lợi từ nguồn thu xuất khẩu theo L/C” tối đa bằng trị giá còn lại (nếu L/C có dung sai +/- thì trị giá còn lại sẽ là giá trị dung sai - ) của L/C xuất khẩu và các sửa đổi bổ sung kèm theo (nếu có).
Trong cho vay nhập khẩu:
Giá trị TSBĐ là giá trị của lô hàng nhập khẩu. Do đó, tùy theo mặt hàng, số lƣợng, chủng loại hàng nhập khẩu mà chi nhánh áp dụng biện pháp định giá khác nhau nhƣ so sánh giá của 3 mặt hàng cùng loại trên thị trƣờng, xem xét sự biến động giá của hàng hóa cùng loại trong 6 tháng gần nhất...
Trƣờng hợp hàng hóa nhập khẩu là máy móc thiết bị hoặc hàng đặc chủng, Chi nhánh cần thuê chuyên gia thẩm định độc lập để đánh giá chất lƣợng và giá cả, hạn chế rủi ro cho NHCT.
Nhìn chung, việc định giá TSBĐ trong cho vay XNK cũng đã có những căn cứ để xác định. Tuy nhiên, việc định giá TSBĐ vẫn bộc lộ nhiều hạn chế do sự e ngại rủi ro nên CBTD thƣờng định giá TSBĐ khá thấp so với giá trị thực của nó, điều này làm cho mức cho vay giảm xuống, khách hàng không đƣợc đáp ứng nhu cầu vốn đang cần, một số ít đã đến với ngân hàng khác để vay vốn. Bên cạnh đó, TSBĐ rất đa dạng thuộc nhiều lĩnh vực khác nhau, đòi hỏi CBTD phải có kinh nghiệm và kiến thức sâu rộng để định giá chính xác giá trị TSBĐ. Tại chi nhánh Đà Nẵng, trong hai năm trở lại đây, cán bộ tín dụng trẻ và mới rất nhiều, kinh nghiệm trong cho vay XNK còn thấp nên đã việc định giá TSBĐ nhiều lúc chƣa thực sự đúng với giá trị của nó.
c. Công chứng, chứng thực, đăng ký giao dịch bảo đảm
Sau khi định giá, cán bộ quan hệ khách hàng lập hợp đồng bảo đảm tín dụng và chuyển cho khách hàng tiến hành đăng kí giao dịch bảo đảm. Phòng Hỗ trợ tín dụng đi công chứng, chứng thực TSBĐ nhằm đảm bảo tính hợp pháp của hợp đồng hoặc thứ tự ƣu tiên khi đăng kí giao dịch bảo đảm, đồng thời để xác minh tình trạng pháp lý của TSBĐ. Thực hiện đăng ký giao dịch bảo đảm đối với TSBĐ là “Hàng hóa hình thành từ phƣơng án SXKD hàng xuất khẩu theo L/C xuất và Quyền hƣởng lợi từ nguồn thu xuất khẩu theo L/C xuất”.
Nhìn chung, công tác công chứng chứng thực, đăng ký giao dich bảo đảm tại NH Vietinbank chi nhánh Đà Nẵng đƣợc thực hiện khá nhanh chóng nhờ phối hợp với phòng Hỗ trợ tín dụng. Do đó, cán bộ tín dụng có thêm thời gian để xử lý những nghiệp vụ khác của khoản vay.
d. Quản lý tài sản bảo đảm
Hiện nay, TSBĐ là các chứng chỉ tiền gửi hoặc các giấy tờ liên quan đến bộ hồ sơ TSBĐ đƣợc lƣu tại phòng Tiền tệ kho quỹ.
Định kì 3 tháng một lần, chi nhánh tiến hàng kiểm tra đánh giá lại TSBĐ hoặc khi có biến động về giá thị trƣờng.
Đối với Quyền hưởng lợi từ nguồn thu xuất khẩu theo L/C: Trƣớc khi nhập kho hồ sơ TSBĐ, CBTD thực hiện photo L/C xuất, đóng dấu Sao y bản chính, chuyển Bộ phận Tài trợ thƣơng mại/Cán bộ định giá để làm cơ sở chấm chứng từ khi hàng đƣợc giao.
Đối với TSBĐ là hàng hóa hình thành từ phương án SXKD hàng xuất khẩu:
- Khi khách hàng nhập kho hàng hóa/nguyên vật liệu để SXKD hàng xuất khẩu (hình thành từ nguồn vốn vay xuất khẩu trƣớc giao hàng) phải có sự chứng kiến của CB PKH. Việc chứng kiến phải đƣợc lập thành biên bản ghi rõ số lƣợng, chất lƣợng, chủng loại, thời gian, địa điểm nhập,...
- Trong quá trình SXKD hàng hóa, khách hàng chủ động xuất kho để đƣa vào sản xuất và gửi thông báo về hàng hóa xuất kho cho cán bộ tín dụng (số lƣợng, chất lƣợng, chủng loại, thời gian xuất...)
- Cuối hàng tuần/tháng, khách hàng gửi Báo cáo số lƣợng, giá trị hàng hóa xuất khẩu hình thành, cán bộ tín dụng so sánh với khối lƣợng và thời hạn giao hàng theo quy định của L/C xuất.
Đối với TSBĐ là lô hàng nhập khẩu: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Trƣờng hợp hàng hóa nhập khẩu về trƣớc khi chi nhánh nhận đƣợc bộ chứng từ đòi tiền và khách hàng có nhu cầu nhận hàng: Tùy theo thỏa thuận cụ thể với khách hàng tại hợp đồng tín dụng, chi nhánh phối hợp với khách hàng nhận hàng, quản lý TSBĐ là hàng hóa, máy móc thiết bị.
Trƣờng hợp bộ chứng từ về trƣớc hoặc trong khi khách hàng nhận đƣợc thông báo nhận hàng: Ngay khi nhận đƣợc thông báo bộ chứng từ phù hợp của chi nhánh hoặc khi khách hàng gửi ngân hàng văn bản chấp nhận thanh toán, chi nhánh thực hiện thanh toán L/C, nhƣng không giao chứng từ cho khách hàng. Khi hàng về, chi nhánh phối hợp với khách hàng nhận hàng, quản lý TSBĐ là hàng hóa, máy móc thiết bị. Thông thƣờng, việc lƣu trữ hàng hóa đƣợc thực hiện tại kho của khách hàng do chi nhánh không đủ điều kiện về kho bãi để bảo quản hàng.
Nhƣ vậy, có thể nhận thấy công tác quản lý TSBĐ đƣợc thực hiện khá chặt chẽ và cụ thể. Hồ sơ TSBĐ đƣợc lƣu tại phòng tiền tệ kho quỹ rất an toàn. Định kỳ các hồ sơ này đƣợc kiểm kê đối chiếu để đảm bảo sự chính xác. Từ trƣớc đến nay, chƣa từng xảy ra mất mát hay chênh lệch nào đối với những hồ sơ này. Tuy nhiên, chi nhánh chƣa có kho bãi để lƣu trữ hàng hóa của khách hàng. Việc quản lý hàng hóa đƣợc cất giữ tại kho của khách hàng dễ dẫn đến tình trạng gian lận, thiếu hụt TSBĐ. Bên cạnh đó, đối với TSBĐ là hàng hóa hình thành từ phƣơng án SXKD hàng xuất khẩu, theo quy định, khách
hàng có quyền chủ động xuất kho để đƣa vào sản xuất mà không có sự chứng kiến của nhân viên ngân hàng. Điều này dễ gây ra thất thoát cho ngân hàng do khách hàng có thể lợi dụng khe hở mà gian lận.
e. Xử lý tài sản bảo đảm
Ngân hàng Vietinbank Đà Nẵng phối hợp với Sở giao dịch lập điện thông báo nội dung “quyền hƣởng lợi từ nguồn tiền thanh toán theo L/C xuất khẩu đã đƣợc Bên xuất khẩu chuyển nhƣợng cho Vietinbank. Trƣờng hợp, Ngân hàng phát hành nhận đƣợc bộ chứng từ do ngân hàng khác (không phải Vietinbank) xuất trình theo L/C xuất, đề nghị Ngân hàng phát hành thông báo cho Vietinbank đƣợc biết”. Bên cạnh đó, chi nhánh bám sát khách hàng để đảm bảo sau khi giao hàng khách hàng phải xuất trình bộ chứng từ tại chi nhánh, tránh trƣờng hợp khách hàng xuất trình hoặc chiết khấu bộ chứng từ