6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.4. Các tiêu chí đánh giá công tác bảo đảm tín dụng:
a. Cơ cấu dư nợ theo hình thức bảo đảm
Tiêu chí này cho biết bao nhiêu phần trăm dƣ nợ của các tổ chức tín dụng đƣợc bảo đảm bằng tài sản và bảo đảm không bằng tài sản và đƣợc tính toán bằng cách: dùng dƣ nợ có bảo đảm bằng tài sản hoặc dƣ nợ không bảo đảm bằng tài sản chia tổng dƣ nợ.
Thông thƣờng, tỷ lệ dƣ nợ cho vay có bảo đảm trên tổng dƣ nợ cao hơn. Tuy nhiên, việc cho vay của một ngân hàng thƣơng mại không phải dựa trên tài sản bảo đảm mà cần quan tâm đến phƣơng án sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của khách hàng, chất lƣợng của tài sản bảo đảm; hay đối với một số khách hàng, yêu cầu về tài sản bảo đảm đối với họ là rất khó khăn trong khi họ có dự án kinh doanh tốt. Cho nên trong hoạt động cho vay, không nên đặt nặng yếu tố tài sản bảo đảm của khách hàng.
b. Tỷ lệ nợ xấu theo hình thức bảo đảm
Trong nền kinh tế thị trƣờng, rủi ro trong hoạt động kinh doanh là điều khó tránh khỏi, do đó nợ xấu là yếu tố tất yếu. Song nếu ngân hàng có nhiều khoản nợ xấu sẽ gặp nhiều rủi ro trong kinh doanh. Đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá độ an toàn trong hoạt động cho vay của ngân hàng nói chung và công tác BĐTD nói riêng
Chỉ tiêu này phản ánh có bao nhiêu phần trăm nợ xấu có bảo đảm bằng tài sản (hoặc không có bảo đảm bằng tài sản) so với tổng dƣ nợ cho vay có bảo đảm bằng tài sản (không có bảo đảm bằng tài sản). Tỷ lệ này càng thấp thì càng tốt.
c.Tỷ lệ trích lập dự phòng xử lý rủi ro cụ thể
A: số dƣ nợ gốc của khoản nợ C: giá trị khấu trừ của TSBĐ
r: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể. Tùy từng nhóm nợ mà tỷ lệ này khác nhau Nhóm 1: 0% Nhóm 2: 5% Nhóm 3: 20% Nhóm 4: 50% Nhóm 5: 100%
Nếu ngân hàng trích lập dự phòng càng nhiều chứng tỏ chất lƣợng tún dụng của ngân hàng giảm sút, các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 chiếm tỷ trọng cao trong tổng dƣ nợ. Tỷ lệ này phản ánh chất lƣợng công tác định giá TSBĐ. Tỷ lệ càng cao cho thấy ngân hàng đang đối mặt với rủi ro tiềm ẩn về khả năng thu hồi nợ gốc và lãi.
Tỷ lệ này phản ánh giá trị khoản vay bị trích lập dự phòng trên tổng dƣ nợ. Tỷ lệ này càng thấp càng tốt. Nếu tỷ lệ này cao sẽ cho thấy chất lƣợng tín dụng của ngân hàng thấp, các món cho vay phải trích lập dự phòng xử lý rủi ro nhiều.
d.Tỷ lệ bù đắp giá trị khoản vay sau khi xử lý tài sản
Việc phải xử lý tài sản khi cho vay là điều mà cả ngân hàng lẫn khách hàng không ai mong muốn. Nhƣng khi rủi ro xảy ra dẫn đến việc khách hàng không có khả năng hoàn trả gốc và lãi cho ngân hàng. Tỷ lệ bù đắp giá trị khoản vay phản ánh tỷ lệ thu hồi vốn cho vay sau khi ngân hàng thực hiện xử lý tài sản của khách hàng. Tiêu chí này đƣợc tính nhƣ sau:
Đây là chỉ tiêu phản ánh công tác định giá TSBĐ và công tác xử lý TSBĐ của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao càng tốt
e. Các tiêu chí khác như
Thời gian trung bình thẩm định hồ sơ TSBĐ, thời gian bình quân thu hồi những món vay bị thanh lý, số món thu hồi đƣợc nợ khi xử lý tài sản.
1.2.5. Các nhân tố tác động đến công tác bảo đảm tín dụng
Có nhiều nhân tố ảnh hƣởng đến công tác BĐTD trong cho vay XNK nhƣng ta có thể chia các nhân tố này thành hai nhóm nhân tố: Nhân tố bên ngoài và nhân tố bên trong.
a. Các nhân tố bên trong ngân hàng
Chiến lược kinh doanh, mục tiêu của ngân hàng từng thời kỳ
Trong từng thời kỳ, giai đoạn khác nhau thì mỗi ngân hàng thƣơng mại sẽ có những chiến lƣợc và mục tiêu phát triển cụ thể để tránh rơi vào tình trạng bị động trong hoạt động kinh doanh của mình. Đây cũng là một nhân tố ảnh hƣởng đến việc ra quyết định cho vay của ngân hàng. Các đối tƣợng khách hàng vay vốn là rất lớn và bao gồm nhiều thành phần khách nhau nên ngân hàng phải có những chính sách, chiến lƣợc cho vay của mình để nó phù hợp với đối tƣợng nào hơn và có biện pháp bảo đảm tín dụng thích hợp trong thời kỳ đó. Nếu mục tiêu của ngân hàng là đẩy mạnh dƣ nợ sẽ mở rộng danh mục cho vay, nới lỏng tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản đảm bảo để đáp ứng tốt hơn nhu cầu vay vốn của khách hàng, ngƣợc lại, nếu ngân hàng đang cần thắt chặt dƣ nợ cho vay nhằm tránh rủi ro cho ngân hàng trong những giai đoạn nhiều biến động hoặc khó khăn của nền kinh tế sẽ quy định chặt chẽ về tài sản bảo đảm. Nhân tố này ảnh hƣởng trực tiếp đến danh mụcTSĐB, và tỷ trọng cho vay/ giá trị TSĐB.
Quy trình thẩm định: Quy trình thẩm định là rất quan trọng, nó giúp ngân hàng có đƣợc quyết định đầu tƣ đúng đắn thông qua mức đảm bảo phù
hợp cho mức dƣ nợ. Sự chặt chẽ, đầy đủ của quy trình thẩm định tài sản đảm bảo giúp cán bộ thẩm định dựa vào đó để đƣa ra quyết định chính xác.
Thông tin: Những thông tin này bao gồm cả thông tin về khách hàng và về tài sản bảo đảm. Đây là yếu tố không thể thiếu khi quyết định cho vay có hoặc không có tài sản bảo đảm. Thông tin có thể đƣợc thu thập từ cả nguồn bên trong và bên ngoài hệ thống do đó ngân hàng phải tạo cho mình nguồn cung cấp thông tin chính xác. Ngân hàng phải tổ chức xuống tận doanh nghiệp để tìm hiểu về tình hình của doanh nghiệp cũng nhƣ phải trực tiếp định giá tài sản bảo đảm. Không chỉ thế mà qua các nguồn khác phải thu thập tất cả các thông tin về khách hàng và tài sản bảo đảm có liên quan đến khoản vay, có nhƣ vậy mới tránh đƣợc rủi ro và thực hiện BĐTD có ý nghĩa.
Năng lực quản lý giám sát của ngân hàng
Phát hiện kịp thời các sai phạm sảy ra có thể là do vô ý hoặc cố ý là vô cùng cần thiết đối với mỗi ngân hàng. Hiện nay, các ngân hàng thƣờng tiến hành phân cấp tín dụng với mức phân cấp phụ thuộc vào chính sách của từng ngân hàng. Với các khoản vay nhỏ có thể chỉ cần một vài cán bộ thực hiện, nhƣng đối với một khoản vay lớn phải đƣa lên cấp trên, thậm chí thành lập hội đồng xét duyệt. Chính sách quản lí của ngân hàng tốt sẽ giúp giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lƣợng đảm bảo tiền vay. Ngân hàng thƣờng xuyên kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn của quý khách sẽ nâng cao ý thức thực hiện đúng cảm kết, tăng chất lƣợng tín dụng, thƣờng xuyên kiểm tra TSĐB để phát hiện kịp thời khách hàng có tài sử dụng tài sản không đúng mục đích, ảnh hƣởng đến giá trị tài sản, đảm bảo việc xử lý tài sản khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ.
Trình độ của cán bộ ngân hàng
Con ngƣời luôn là nhân tố trung tâm trong mọi hoạt động, là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng
thƣơng mại. Nhân tố con ngƣời trong ngân hàng chính là các nhân viên mà tiêu biểu là nhân viên tín dụng là những con ngƣời trực tiếp tiếp xúc với khách hàng vay vốn, là ngƣời thay mặt ngân hàng thẩm định đánh giá khách hàng, tính hiệu quả của phƣơng án, dự án vay vốn và đánh giá chính xác giá trị của tài sản đảm bảo qua đó xác định đƣợc mức vay phù hợp với khả năng đảm bảo của tài sản đƣợc thế chấp, cầm cố... Một ngân hàng có đội ngũ nhân viên tín dụng có trình độ nghiệp vụ chuyên môn cao, có kinh nghiệm, am hiểu về luật, phẩm chất đạo đức tốt thì có khả năng phân tích đƣợc tốt hơn, đánh giá chuẩn xác hơn về giá trị của tài sản bảo đảm tại thời điểm ký kết hợp đồng thời điểm trả nợ vay.
Vì vậy, các ngân hàng cần phải đào tạo một đội ngũ nhân viên đặc biệt là nhân viên tín dụng, những ngƣời trực tiếp ra quyết định cho vay không những có chuyên môn mà còn phải có cả đạo đức nghề nghiệp để có thể đƣa ra những quyết định mang tính tƣơng đối chính xác trong công tác thẩm định tài sản đảm bảo.
b. Các nhân tố bên ngoài ngân hàng
Ngoài chịu những nhân tố từ bên trong ngân hàng tác động, công tác BĐTD trong cho vay XNK còn chịu ảnh hƣởng từ nhiều nhân tố bên ngoài ngân hàng.
Tính trung thực, chính xác của các thông tin do khách hàng cung cấp
Thông tin không đối xứng làm ảnh hƣởng rất lớn đến chất lƣợng bảo đảm tiền vay. Những thông tin ban đầu đến với ngân hàng thƣờng do khách hàng cung cấp. Nếu họ cố tình che đậy hay thiếu trung thực trong báo cáo tài chính, báo cáo kết quả kinh doanh, các chứng từ sổ sách liên quan đến việc sử dụng vốn vay thì sẽ gây khó khăn cho cán bộ thẩm định cũng nhƣ khó khăn trong việc nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh, theo dõi, giám sát, quản lí vốn vay của khách hàng. Ngƣợc lại, nếu khách hàng
trung thực, cung cấp những thông tin chính xác sẽ giúp ngân hàng lựa chọn đƣợc hình thức cho vay phù hợp, góp phần nâng cao chất lƣợng bảo đảm tiền vay.
Năng lực tài chính, trình độ quản lí của khách hàng vay vốn rất quan trọng trong ảnh hƣởng đến chất lƣợng của công tác bảo đảm tiền vay. Nếu trình độ của khách hàng yếu kém, không đủ khả năng cạnh tranh trên thƣơng trƣờng sẽ dẫn đến tình trạng làm ăn thua lỗ, không đủ khả năng trả nợ cho ngân hàng khiến chất lƣợng của hoạt động bảo đảm tiền vay bị giảm sút.
Những doanh nghiệp vốn tự có ít, nhiệm vụ sản xuất kinh doanh lơn, vốn vay quá nhiều khiến doanh nghiệp không có khả năng tự chủ về tài chính, bị động trong sản xuất kinh doanh, vì vậy nợ đến hạn thiếu khả năng thanh toán ngay. Hay năng lực quản lý, kinh doanh của doanh nghiệp bị hạn chế thì các phƣơng án sản xuất kinh doanh có thể không phù hợp với thực tế nên bị thua lỗ trong hoạt động, dẫn đến khả năng trả nợ kém. Vì vậy, một khách hàng có nằng lực kinh doanh, năng lực tài chính, có uy tín và đạo đức tốt thì chất lƣợng của hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động bảo đảm tiền vay nói riêng sẽ đƣợc nâng cao.
Môi trường kinh tế và pháp l
Mỗi quốc gia đều có các văn bản pháp luật do Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc và các Bộ ngành có liên quan ban hành ra nhằm hỗ trợ cho các ngân hàng thƣơng mại trong việc thực hiện hoạt động bảo đảm tiền vay. Các hình thức bảo đảm tiền vay áp dụng cho mỗi nƣớc tuỳ thuộc vào tình hình phát triển kinh tế xã hội của mỗi nƣớc mà các văn bản quy định đƣợc ban hành ra là nới lỏng hay thắt chặt. Các hệ thống văn bản pháp luật về bảo đảm tiền vay có sự thống nhất, hoàn thiện và chặt chẽ sẽ là hành lang pháp lý giúp các ngân hàng thƣơng mại thực hiện vấn đề an toàn trong cho
vay của ngân hàng. Nếu các văn bản quy định đang có sự chồng chéo nhau, không phù hợp với thực tế sẽ gây khó khăn trong công tác bảo đảm tín dụng của các ngân hàng. Vì vậy, hệ thống pháp luật đồng bộ và chặt chẽ là nhân tố vô cùng quan trọng quyết định chất lƣợng của công tác bảo đảm tin dụng.
Môi trƣờng kinh tế cũng có những tác động nhất định đến hoạt động của ngân hàng nên nó cũng tác động đến công tác bảo đảm tiền vay. Một nền kinh tế có mức tăng trƣởng ổn định sẽ làm giá cả ở mức ổn định, tình trạng lạm phát ở mức thấp tạo điều kiện cho ngân hàng thƣơng mại định giá cũng nhƣ xử lý tài sản bảo đảm của khách hàng. Ngƣợc lại, trong thời kỳ kinh tế bị suy thoái, quy mô sản xuất bị thu hẹp, sản xuất kinh doanh bị đình trệ, thua lỗ kéo dài dẫn đến các khách hàng khó khăn trong việc trả nợ, thị trƣờng bất động sản trì trệ… dẫn đến chất lƣợng thẩm định của hoạt động bảo đảm tiền vay không chính xác, ảnh hƣởng đến công tác xử lý tài sản bảo đảm, công tác thu hồi nợ.
Môi trường chính trị
Môi trƣờng chính trị đang và sẽ tiếp tục đóng vai trò quan trọng trong kinh doanh, đặc biệt đối với các hoạt động kinh doanh ngân hàng. Tính ổn định về chính trị trong nƣớc sẽ là một trong những nhân tố thuận lợi cho các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu quả. Nếu xẩy ra các diễn biến gây bất ổn chính trị nhƣ: chiến tranh, xung đột đảng phái, cấm vận, bạo động, biểu tình, bãi công,…có thể dẫn đến những thiệt hại cho doanh nghiệp và cả nền kinh tế nói chung (làm tê liệt sản xuất, lƣu thông hàng hoá đình trệ,…). Và nhƣ vậy, những món tiền doanh nghiệp vay ngân hàng sẽ khó đƣợc hoàn trả đầy đủ và đúng hạn, ảnh hƣởng xấu đến chất lƣợng tín dụng.
Nh ng nhân tố bất khả kháng
Những nhân tố nhƣ thiên tai, chiến tranh, hoả hoạn, dịch bệnh là những nhân tố bất khả kháng mà khách hàng nào cũng phải đối mặt, nó có thể tạo thuận lợi hay gây khó khăn cho khách hàng. Các nhân tố này đƣợc gọi là bất khả kháng vì chúng thƣờng vƣợt quá tầm kiểm soát của cả ngân hàng và khách hàng. Vì vậy, sự tác động của những nhân tố này tới ngƣời vay thƣờng là rất nặng nề, họ thƣờng bị tổn thất lớn, khả năng trả nợ cho ngân hàng bị suy giảm, thậm chí không còn khả năng trả nợ.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Trong Chƣơng 1 luận văn đã tập trung hệ thống hóa, phân tích và tổng hợp một số vấn đề lý luận về hoạt động bảo đảm tín dụng tại NHTM: Khái niệm, vai trò, các hình thức đảm bảo tín dụng, rủi ro trong hoạt động cho vay XNK của NHTM. Luận văn cũng phân tích những vấn đề cơ bản liên quan đến chủ đề công tác bảo đảm tín dụng trong cho vay XNK nhƣ: nội dung công tác bảo đảm tín dụng trong cho vay XNK, mục tiêu, tiêu chí đánh giá kết quả công tác bảo đảm tín dụng và các nhân tố ảnh hƣởng đến bảo đảm tín dụng.
CHƢƠNG 2
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TÍN DỤNG TRONG CHO VAY XNK TẠI NH VIETINBANK CN ĐÀ NẴNG