Rủi ro tín dụng được phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau tùy theo mục tiêu quản lý rủi ro của Ngân hàng.
Các loại rủi ro tín dụng thường thấy: - Căn cứ vào tính chất của rủi ro
+ Rủi ro sai hẹn (rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn hay còn gọi là rủi ro đọng vốn): đó là RRTD khi người vay sai hẹn trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng tín dụng, bao gồm cả nợ gốc và (hoặc) lãi vay.
+Rủi ro mất vốn: Đó là rủi ro khi người vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng tín dụng, bao gồm gốc và (hoặc) lãi vay.
- Căn cứ vào tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro + Rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan: là những rủi ro mà NH không thể dự đoán được hoặc không thể dự đoán được một cách chính xác ảnh hưởng của chúng. Loại rủi ro này thường do các yếu tố thuộc môi trường tự nhiên, môi trường xã hội, người vay chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay trong khi người vay đã thực hiện nghiêm túc chế độ chính sách.
thể dự đoán được chủ thể gây ra rủi ro đó, ước tính được mức độ ảnh hưởng và thời gian phát sinh… để từ đó có thể đưa ra những biện pháp phòng ngừa hợp lý, hạn chế thiệt hại ở mức thấp nhất. Loại rủi ro này thường xuất phát từ chính bản thân Ngân hàng hoặc khách hàng đi vay.
- Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro
+ Rủi ro giao dịch:là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch có ba bộ phận: rủi ro lựa chọn (là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá phân tích tín dụng và phương án vay vốn để quyết định cho vay của Ngân hàng); Rủi ro bảo đảm (là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như chủ thể đảm bảo, TSBĐ, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của TSĐB); Rủi ro nghiệp vụ (là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề)
+ Rủi ro danh mục: là RRTD mà nguyên nhân phát sinh là những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của Ngân hàng. Rủi ro danh mục được chia thành hai loại: Rủi ro nội tại (là rủi ro xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay vốn) và rủi ro tập trung (là rủi ro do Ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao)
Ngoài ra còn nhiều hình thức phân loại khác như phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối tượng sử dụng vốn vay…
1.2.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng
Để chủ động phòng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả, nhận biết các đặc điểm của RRTD cần thiết và hữu ích, RRTD có những đặc điểm sau:
- Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, Ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng, RRTD xảy ra khi khách hàng gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn; Hay nói cách khác, những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chủ yếu gây ra RRTD của Ngân hàng. Vì vậy, một vấn đề được đặt ra trong quản lý RRTD là phải
đánh giá được năng lục quản lý của chủ doanh nghiệp, phương án kinh doanh của doanh nghiệp ra sao trước khi ra quyết định cho vay. Đánh giá chính xác khả năng của khách hàng vay vốn sẽ hạn chế được tối đa RRTD của NHTM.
- Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp: đặc điểm này biểu hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của RRTD do đặc trưng Ngân hàng là trung gian tài chính kinh doanh tiền tệ. Do đó, trong quản lý RRTD phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân bản chất và hậu quả do RRTD đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp.
- Rủi ro tín dụng có tính tất yếu, tức là luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của NHTM: tình trạng thông tin bất cân xứng đã làm cho Ngân hàng không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ, điều này làm cho bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro đối với Ngân hàng. Trong quản lý RRTD một yêu cầu cần đặt ra là phải am hiểu thị trường, phân tích thông tin đầy đủ nhất để giảm thiểu tối đa RRTD có thể xảy ra.
1.2.2.4. Tác hại của rủi ro tín dụng
Đối tượng kinh doanh của NH là tiền tệ - loại hàng hóa đặc biệt nhạy cảm với rủi ro; tính dễ lây lan rủi ro giữa các NHTM với nhau. Do đó, tác động của rủi ro tín dụng không chỉ liên quan đến bản thân một NH mà còn cả hệ thống và toàn bộ nền kinh tế quốc gia.
* Đối với ngân hàng:
Khi gặp rủi ro tín dụng, NH không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng vẫn phải chi trả lãi và gốc tiền gửi đến hạn, dẫn đến NH mất cân đối trong việc thu chi, vòng quay vốn tín dụng giảm nên kinh doanh không hiệu quả. Thậm chí dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh khoản, làm mất lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín của NH.
* Đối với nền kinh tế:
Khi một NH gặp khó khăn, dễ gây hoang mang lo sợ trong dân chúng, dẫn đến việc ồ ạt đến rút tiền ở các NH khác, làm cho toàn bộ hệ thống NH gặp khó khăn.NH khó khăn sẽ ảnh hưởng xấu đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.Hơn nữa, sự hoảng loạn của các NH ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế.Nó làm cho
nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tang, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định.Ngoài ra, rủi ro tín dụng cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới vì ngày nay nền kinh tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới, ví dụ điển hình là khủng khoảng tài chính Châu Á và khủng hoảng tín dụng ở Mỹ.
Nói tóm lại, rủi ro tín dụng gây ra nhiều hậu quả ở những mức độ khác nhau: nhẹ nhất là NH bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi NH không thu được vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến NH bị lỗ và mất vốn. Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, NH sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống NH nói riêng. Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị NH phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay.
1.2.2.5. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia là NH cho vay và người đi vay, nhưng người vay sử dụng tiền vay trong một thời gian, không gian cụ thể, tuân theo sự chi phối của những điều kiện cụ thể nhất định mà ta gọi là môi trường kinh doanh, đây là đối tượng thứ ba có mặt trong quan hệ tín dụng. Rủi ro tín dụng xuất phát từ môi trường kinh doanh gọi là rủi ro do nguyên nhân khách quan, rủi ro xuất phát từ người vay và NH gọi là rủi ro do nguyên nhân chủ quan.
* Nguyên nhân khách quan:
Do môi trường kinh tế không ổn định:
- Sự biến động nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới: Nền kinh tế VN lệ thuộc nhiều vào nguyên liệu nhập khẩu quan trọng như sắt thép, xăng dầu, phân bón….cũng như các mặt hàng xuất khẩu chủ lực như dệt may, gia dày, nông sản hay bị ảnh hưởng bởi chính sách bảo hộ của các nước nhập khẩu ( hạn ngạch, kiện bán phá giá, đánh thuế….)
- Tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế làm tăng áp lực cạnh tranh đối với DN và NH. Do hạn chế về vốn, công nghệ, trình độ quản lý nên nhiều DN và NH không đủ sức tạo ra sản phẩm cạnh tranh, mất khách hàng tốt và dẫn đến thua lỗi, phá sản.
lao động và điều tiết vĩ mô của nhà nước….dẫn đến việc phát triển tự phát của các ngành, DN và NH bị cuốn vào hội chứng kinh tế. Do đó, khi thị trường bão hòa hoặc bắt đầu cân đối cung cầu thì diễn ra tình trạng thừa, gây khó khăn, thua lỗ cho các khoản đầu tư, cho vay của NH và DN.
Do môi trường pháp lý chưa thuận lợi:
- Sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương: còn nhiều vướng mắc trong việc cưỡng chế thu hồi nợ.
- Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của NHNN: Thanh tra tại chỗ vẫn là phương pháp chủ yếu và khả năng kiểm soát toàn bộ thị trưởng tiền tệ và giám sát rủi ro còn yếu. Thanh tra còn thụ động theo kiểu xử lý vụ việc đã phát sinh, ít khả năng ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro và vi phạm.
- Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập: Việt Nam chưa có cơ chế công bố thông tin đầy đủ về DN và NH. CIC chưa phải là cơ quan định mức tín nhiệm DN một cách độc lập và hiệu quả, thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật.
- Loại rủi ro này phát sinh do Chính phủ ban hành các chính sách thuế, chính sách XNK, chính sách cho vay chỉ định của Nhà nước, quy định về đất đai, nhà ở…
Nguyên nhân khách quan khác: thiên tai, hỏa hoạn, biến động của thị trường và quan hệ cung cầu….
* Nguyên nhân chủ quan:
Từ phía doanh nghiệp đi vay:
- Đây là một trong những nguyên nhân chính gây ra RRTD ngân hàng.
- Sử dụng vốn sai vốn mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay, tạo hồ sơ giả, hợp đồng mua bán vòng vo nhằm vay vốn NH
- Do quy mô kinh doanh, nguồn vốn nhỏ bé nên khó có khả năng tạo ra sản phẩm mang tính cạnh tranh cao. Khi mở rộng kinh doanh thì đa phần tập trung đầu tư tài sản vật chất chứ tí khi đầu tư đổi mới cung cách quản lý, bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng quy định, do đó dẫn đến việc không kiểm soát, quản lý được, là phá sản các phương án kinh doanh có thể thành công trên thực tế.
đầy đủ các sổ sách kế toán làm NH nhiều khi mang tính chất hình thức hơn là thực chất, nên các báo cáo thẩm định thiếu thực tế, đây là lý do các NH vẫn luỗn em nặng phần tài sản thế chấp như một chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng.
- Khả năng quản lý kinh doanh yếu kém: Khả năng quản lý yếu kém thể hiện ở những chiến lược sai lầm, thiếu tầm nhìn, thiếu tập trung và thiếu kiểm soát. Do hạn chế kinh nghiệm, năng lực chuyên môn, nên các DNNVV rất khó khăn đối phó với những biến động lớn của thị trường, làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của Ngân hàng. Ngoài ra, quản trị nhân sự yếu kém, quản trị yếu tố đầu vào, đầu ra không hiệu quả, công tác Marketing không được chú trọng… cũng là những biểu hiện sự yếu kém trong quản lý mà Ngân hàng cần phải xem xét để tránh rủi ro.
- Rủi ro trong kinh doanh của người vay vốn: Khách hàng gặp rủi ro trong hoạt động sản xuất kinh doanh như rủi ro thị trường, rủi ro từ khách hàng, rủi ro không dự kiến được, điều này đã tác động đến nguồn thu của doanh nghiệp và trực tiếp ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của người vay.
- Doanh nghiệp có chủ ý lừa đảo Ngân hàng: Khách hàng vay vốn mặc dù làm ăn có lãi nhưng không trả nợ cho Ngân hàng đúng hạn hoặc không muốn trả nợ cho Ngân hàng.
- Tình hình tài chính của doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch; mất đoàn kết trong nội bộ doanh nghiệp; quản lý vốn vay không hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản.
Từ phía NH cho vay:
- Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ. Trình độ nghiệp vụ kém, đánh giá không đúng tình hình tài chính, tài sản thế chấp, phương án kinh doanh của khách hàng. Thiếu đạo đức nghề nghiệp, dẫn đến làm trái quy trình tín dụng để mưu lợi cá nhân; thẩm định sơ sài, hồ sơ có vấn đề, thiếu kiểm soát, đánh giá giá trị tài sản thế chấp không đúng với giá trị thực tế. Mặt khác, phân định giữa quyền và trách nhiệm trong việc quyết định cấp tín dụng chưa rõ rang, người quản lý không bị ràng buộc chặt chẽ về trách nhiệm của mình thì những khoản vay khó đòi còn tiếp tục phát sinh.
chiến lược phát triển rõ rệt. Cho vay theo phong trào, không có chiến lược phát triển rõ nét, chính sách cho vay chưa đạt tầm chiến lược, không theo thế mạnh chuyên biệt của từng NH, chưa triệt để theo nguyên tắc thị trường( lợi nhuận và mức rủi ro có thể chấp nhận). Các NH bị cuốn theo các hội chứng kinh tế, theo phong trào, theo khẩu hiện phát triển kinh tế, chạy theo chủ nghĩa thành tích.
- Quy trình duyệt cấp tín dụng, chính sách, quy trình cho vay còn lỏng léo, chưa chủ trọng đến phân tích khách hàng, lạm dụng tài sản thế chấp. Đối với cho vay DNNVV và cá nhân, quyết định cho vay của NH chủ yếu dựa trên kinh nghiệm, chưa áp dụng công cụ chấm điểm tín dụng hiệu quả, thiếu các tiêu chuẩn rõ ràng, tính tóan điều kiện và khả năng trả nợ hoặc phương pháp xem xét, phân tích còn hạn chế, chưa chính xác, quyết định cho vay thiếu căn cứ khoa học, không phản ánh tình hình khả năng sử dụng vốn.
- Kiểm soát chưa chặt chẽ: Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay. Các NH thường tập trung nhiều vào công tác thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng phần kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay. Theo dõi dư nợ là trách nhiệm quan trọng của cán bộ tín dụng nói riêng và Nh nói chung, phần do tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng do hệ thống thôgn tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các DN quá lạc hậu, không cung cấp kịp thời, đẩy đủ các thông tin mà NH yêu cầu.
- Thiếu thông tin về khách hàng hay thiếu thông tin tín dụng tin cậy, kịp thời, chính xác để xem xét khi phân tích trước khi cấp tín dụng. Một phần là do hạn chế kênh thu thập và phân tích thông tin hiệu quả. Sự hợp tác giữa các NHTM quá lỏng lẻo, vai trò của CIC chưa thực sự hiệu quả. Trong quản trị tài chính, khả năng trả nợ của một khách hàng là một con số cụ thể, có giới hạn tối đa của nó, nếu thiếu trao đổi thông tin, dẫn đến việc nhiều NH cùng cho vay một trách hàng đến mức vượt quá giới hạn tối đa này thì rủi ro chia đều cho tất cả chứ không chừa một NH nào.
Nguyên nhân từ các bảo đảm tín dụng
- Do sự biến động của giá trị TSBĐ theo chiều hướng xấu đi: giá trị TSBĐ