- Nguyên nhân từ phía Ngân hàng
Chưa có định hướng, chiến lược cụ thể cho quản trị RRTD của ngân hàng. Mặc dù đã có những bộ phận chuyên trách về quản trị RRTD, song định hướng chiến lược quản trị rủi ro mới chỉ thể hiện ở những chỉ đạo kinh doanh mang tính tổng quát như: cảnh báo hoặc hạn chế tín dụng ở một số lĩnh vực, ngành nghề nên không phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng một cách tổng quát.
Bên cạnh đó, việc chuyển hướng trong chiến lược cho vay nhưng chưa được tổ chức nghiên cứu kỹ, chủ yếu tuân thủ chỉ đạo điều hành của NHNN, chưa tính đến chu kỳ của nền kinh tế. Thời kỳ “thừa vốn” chính sách cho vay có phần nới lỏng hơn về lãi suất và một số điều kiện vay vốn, thời gian xem xét phê duyệt.
Nhân sự của bộ phận quản trị RRTD còn hạn chế, hầu hết các cán bộ quản trị rủi ro đều là những CBTD chuyển sang, không có chuyên ngành sâu về quản trị RRTD.
Chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng chưa cao. CBTD là người chịu trách nhiệm thu thập thông tin cần thiết, vì vậy chất lượng cán bộ tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng khoản vay. Tuy hầu hết CBTD đều có trình độ đại học, nhưng ngoài kiến thức chuyên môn, nghiệp vụ, CBTD cần am hiểu các lĩnh vực khác. Mặt khác hầu hết CBTD đều rất trẻ do vậy thiếu thực tiễn kinh nghiệm và hiểu biết khách hàng về các ngành nghề kinh doanh của DN vay tiền, trong khi đó môi trường kinh doanh ngày càng biến động phức tạp đòi hỏi CBTD có khả năng phân tích tổng hợp rất rộng, dẫn đến hạn chế trong việc thẩm định khách hàng, làm giảm chất lượng thẩm định tín dụng, điều này ảnh hưởng phần nào đến hoạt động tín dụng của Chi nhánh tăng RRTD cho NH.
Bên cạnh đó Chi nhánh vẫn chưa thực hiện nghiêm túc quy trình tín dụng.Trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng, bước phân tích tín dụng tiềm ẩn rủi ro rất lớn. Những tài liệu của khách hàng cung cấp như giấy tờ pháp lý, phương án sản xuất kinh doanh và kế hoạch trả nợ, hợp đồng kinh tế và các báo cáo tài chính của công ty mang tính chất đối phó và không minh bạch. CBTD nếu như không nhạy bén và kiểm tra cụ thể, kỹ lưỡng dẫn đến gây tổn thất cho NH. Một vấn đề tồn tại ở đây là việc phân tích tín dụng được giao cho một hoặc một số người thực hiện toàn bộ nội dung phân tích. Cách này giúp cho quá trình phân tích được đảm bảo tình liên tục và có hệ thống, tiết kiệm được chi phí và thời gian. Tuy nhiên lại mang tính chủ quan cao do phụ thuộc vào trình độ, bản lĩnh người phân tích. Bên cạnh đó là các khâu khác của quy trình tín dụng vẫn chưa được thực hiện nghiêm túc. Chưa phân định rõ trách nhiệm pháp lý của các phòng tham gia trong hoạt động cấp tín dụng mà trong vấn đề hình sự hóa các quan hệ kinh tế vẫn còn tồn tại dẫn
đến tâm lý e ngại của các cán bộ có liên quan.
Sự phân công CBTD công thiếu hợp lý cũng là một trong những nguyên nhân của những tồn tại tại Chi nhánh. Hiện nay, tại Chi nhánh, mỗi CBTD được phân công một số lượng khách hàng cụ thể, thuộc nhiều lĩnh vực khác nhau, phụ thuộc vào năng lực và kinh nghiệm của từng CBTD. Tuy nhiên để đảm bảo chất lượng thẩm định, giám sát tín dụng, thì CBTD cần phải thực sự am hiểu sâu sắc về lĩnh vực kinh doanh và đặc điểm của từng loại hình doanh nghiệp. Việc CBTD phụ trách nhiều đối tượng khách hàng thuộc nhiều lĩnh vực khác nhau có thể dẫn đến sự hạn chế trong kết quả thẩm định.
Công nghệ thông tin ngân hàng và trình độ cán bộ còn hạn chế nên phương pháp đo lường RRTD mới chủ yếu dựa vào phương pháp so sánh đơn thuần. Chi nhánh chưa xây dựng được cơ sở dữ liệu thống nhất, để áp dụng các phương pháp định lượng hiện đại như: mô hình toán học, các mô hình kinh tế lượng nhằm đánh giá, đo lường rủi ro của các khoản vay và của toàn danh mục đầu tư.
- Nguyên nhân từ phía khách hàng
Hạn chế trong lập dự án của DNNVV, khả năng quản lý và sử dụng khoản vay của DN còn thấp. Các DNNVV hầu hết trình độ cán bộ quản lý còn thấp, kinh nghiệm còn hạn chế. Do đó, nhiều dự án lập ra tưởng khả thi nhưng không lường hết những khó khăn phát sinh trong quá trình thực hiện nên thất bại dẫn đến thua lỗ, không trả được nợ.
DN thiếu thông tin kinh tế, tài chính trong nước để phục vụ cho SXKD là nguyên nhân thường gặp nhất. Chính vì DN thiếu những thông tin về thị trường, về đối tác, về tình hình cạnh tranh nên mới đầu tư vào những lĩnh vực mà nhu cầu gần như bão hòa hoặc sản xuất không đáp ứng được nhu cầu nên khả năng tiêu thụ kém, không thu hồi đủ vốn để trả nợ NH.
Nhiều DNNVV đã sử dụng vốn sai mục đích, không phù hợp với những điều kiện trong hợp đồng tín dụng đã ký hay không trả nợ đúng hạn cho Chi nhánh gây nên những khoản nợ quá hạn.Trong thực tế, không ít các DNNVV sử dụng vốn vay vào các mục đích trục lợi cá nhân hoặc đầu tư vào các ngành nghề bất hợp pháp. Những khoản vay đó nếu không được kiểm tra giám sát thường xuyên và có những
biện pháp kịp thời , nhiều DNNVV có hiện tượng dây dưa, chần trừ trong việc trả nợ cho Chi nhánh, gây nên ảnh hưởng không tốt cho Chi nhánh, làm tăng RRTD. Các DNNVV Việt Nam có uy tín không cao trên thị trường, chủ yếu là làm ăn nhỏ lẻ khó tạo lòng tin với cán bộ NH.
Các doanh nghiệp không tuân thủ nghiêm ngặt chế độ báo cáo tài chính, bản thân họ không thấy tầm quan trọng của báo cáo tài chính nên các báo cáo tài chính gửi ngân hàng thường có chất lượng kém: thiếu thông tin và sai lệch thông tin. Thông tin thiếu sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong việc phân tích, đánh giá thực trạng của khách hàng, gây phiền toán mất thời gian do cán bộ ngân hàng phải đến tận doanh nghiệp để xác minh lại thông tin. Ngoài ra, rất ít các doanh nghiệp hiện nay thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính. Vì thế, ngân hàng khó có thể phát hiện ra sai sót trong việc chấp hành chế độ kế toán của những doanh nghiệp này, dẫn đến việc đưa ra phán quyết tín dụng đôi khi không chuẩn xác.
Bên cạnh đó, TSBĐ từ các khoản vay của ngân hàng thường là bất động sản hoặc các phương tiện vận tải. Nguy cơ biến động giá cả trên thị trường, khó phát mại tài sản, tài sản bị hao hụt vô hình và hữu hình, thiếu ý thức giữ gìn, bảo quản của khách hàng… cũng gây ra rủi ro cho ngân hàng khi phát mại tài sản.
- Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh
Môi trường pháp lý chưa đầy đủ và đồng bộ: Việt Nam đang trong quá trình chuyển đổi nền kinh tế, vì vậy hệ thống pháp luật chung cho toàn bộ nền kinh tế chưa hoàn chỉnh, thiếu đồng bộ và thiếu những đạo luật quan trọng. Quản lý nhà nước đối với DNNVV còn lỏng lẻo. Khuôn khổ pháp lý liên quan đến hoạt động tín dụng giữa NHTM với DN nói chung và DNNVV nói riêng còn bất cập đã gây bó buộc hoạt động của các DNNVV, vừa tạo khe hở để các DNNVV lợi dụng. Đặc biệt là môi trường pháp lý về tài sản thế chấp. Thực tế, 90% giá trị các bất động sản được dùng làm tài sản thế chấp; các động sản như thiết bị, phương tiện vận tải… chiếm tỷ trọng nhỏ vì NHTM không có kho bảo quản, không đủ trình độ đánh giá chính xác giá trị tài sản của nó. Cho nên thực trạng này hiện đang phát sinh một số vấn đề vướng mắc, khi Ngân hàng nhận thế chấp, cầm cố là giữ tài sản hoặc bản chính giấy tờ sở hữu tài sản.Đối với bất động sản thường là đất thuê trả tiền hàng
năm, tài sản gắn liền với đất không có đầy đủ hồ sơ quyết toán, chứng từ hợp pháp dẫn đến không đủ căn cứ để cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu. Về quy định phát mại tài sản thế chấp, luật dân sự và luật DN đều mới có quy định chung về cơ quan có thẩm quyền tổ chức đấu giá tài sản mà chưa có quy định cụ thể về xử lý tài sản khi bên vay thiếu khả năng trả nợ.
Môi trường kinh tế thiếu ổn định: Môi trường kinh tế có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của NH. Trong những năm gần đây, môi trường kinh tế có nhiều biến động. Trong 3 năm từ 2014 đến 2016 nền kinh tế có nhiều biến động của lạm phát, lãi suất theo hướng không thuận lợi. Đồng thời việc Việt Nam chính thức trở thành thành viên của WTO vào cuối năm 2006 đầu năm 2007 làm cho số các DNNVV tăng mạnh. Các DN đang kinh doanh mở rộng sản xuất, nâng cao khả năng cạnh tranh bằng việc tăng cường đầu tư máy móc, khoa học kỹ thuật hiện đại, đây là điều kiện cho Chi nhánh mở rộng thị trường, tìm kiếm khách hàng mới. Tuy nhiên, với những DN mới thành lập, có DN hoạt động có hiệu quả, nhưng có DN hoạt động kém hiệu quả, thua lỗ do đó làm giảm khả năng trả nợ cho NH tăng tình trạng nợ quá hạn.
Môi trường pháp lý chưa thuận lợi: Các định hướng của nhà nước thường xuyên thay đổi, điều chỉnh cơ chế chính sách làm ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế. Cơ chế chính sách của Chính phủ, NHNN vê cho vay, bảo đảm tiền vay, xử lý nợ xấu…. còn nhiều vấn đề chưa phù hợp với thực tế, đổi mới và chỉnh sửa bổ sung còn chậm. Quy chế cho vay của NHNN và hướng dẫn của Ngân hàng có điểm quy định thiếu cụ thê, nên khi triển khai thực hiện còn vướng mắc, còn nhiều cách hiểu khác nhau để dẫn đến rủi ro. Các văn bản pháp luật về tài sản thế chấp còn nhiều bất cập, nhất là xác định quyền sở hữu các tài sản dùng để thế chấp.
Quy trình phát mại tài sản là giá trị quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền trên đất còn phức tạp, đất thế chấp nhưng ngân hàng không tự định đoạt được mà phải xin ý kiến của cơ quan quản lý nhà nước trên địa bàn hoặc phải khởi kiện ra tòa, Pháp luật chưa ban hành đầy đủ các văn bản pháp lý về thẩm quyền của người cho vay hoặc cơ quan chức năng trong việc phát mại tài sản thế chấp, cầm cố…. chưa có cơ chế cưỡng bắt buộc người vay vốn có nghĩa vụ giao TSBĐ cho ngân hàng xử lý,
khi không có khả năng trả nợ. Điều này dẫn đến tình trạng khách hàng trây ỳ, không thực hiện nghĩa vụ trả nợ mà ngân hàng chưa thu hồi được.
Luật doanh nghiệp Nhà nước chỉ mới quy định doanh nghiệp được dùng tài sản nhà nước để thế chấp nhưng việc xử lý tài sản để thu hồi nợ khi doanh nghiệp không trả được nợ vay thì không quy định.
Thủ tục khởi kiện của ngân hàng còn rườm rà, hệ thống thông tin tại trung tâm tín dụng NHNN (CIC) chưa đáp ứng được nhu cầu của ngân hàng.
Kết luận chương 2
Với thực trạng phát triển kinh tế tỉnh Quảng Bình, định hướng kinh doanh của Vietcombank Quảng Bình, đã xác định đối tượng DNVVN là khách hàng chủ đạo. Tuy nhiên, Vietcombank lại chưa có định hướng quy trình, mô hình quản trị rủi ro tín dụng dành riêng cho đối tượng khách hàng này. Mặt khác, việc tuân thủ quy trình quản trị rủi ro tín dụng như theo sổ tay tín dụng cũng chưa nghiêm túc, chưa xây dựng được hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng hoàn chỉnh và những khó khăn khác về con người, cơ sở vật chất và điều kiện khách quan… đã ảnh hưởng lớn đến chất lượng quản trị rủi ro tín dụng DNVVN của Vietcombank Quảng Bình. Chương 3 sẽ trình bày những giải pháp, kiến nghị để từng bước hoàn thiện quy trình và nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng DNVVN của Vietcombank Quảng Bình.
Chương 3
GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH