7. Kết cấu của luận văn
1.4.4. Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và khả năng sinh lời
Để kiểm soát các hoạt động kinh doanh và hiệu quả kinh doanh của khách hàng, cán bộ tín dụng cần xem xét tình hình biến động trong các khoản mục của báo cáo kết quả kinh doanh. Khi phân tích cần tính ra và so sánh mức và tỷ lệ biến động giữa các kỳ phân tích so với kỳ gốc trên từng chỉ tiêu. Bên cạnh đó cần phải so sánh tình hình biến động của từng chỉ tiêu với doanh thu thuần. Cụ thể là:
So sánh các khoản chi phí với doanh thu thuần để biết đƣợc để có 1 đơn vị doanh thu thuần thì phải hao phí bao nhiêu đơn vị chi phí tƣơng ứng. Mức hao phí tính ra càng lớn so với kỳ gốc thì hiệu quả kinh doanh càng giảm và ngƣợc lại.
So sánh các khoản lợi nhuận với doanh thu thuần. Cách so sánh này cho biết một đơn vị doanh thu thuần thì đem lại cho khách hàng bao nhiêu đơn vị lợi nhuận. Giá trị lợi nhuận đem lại càng lớn so với kỳ gốc, chứng tỏ hiệu quả kinh doanh càng cao và ngƣợc lại.
Khả năng sinh lời của doanh nghiệp có ảnh hƣởng rất lớn đến khả năng trả nợ và lãi. Do vậy, khi cho vay CBTD cũng cần quan tâm đến phân tích khả năng sinh lời của doanh nghiệp. Tùy theo mục tiêu phân tích khả năng sinh lời, có thể sử dụng các tỷ số sau đây:
Khả năng sinh lời tổng tài sản:
Khả năng sinh lời tổng tài sản (ROA) =
Cho biết khả năng sinh lời của tổng tài sản, mỗi đồng giá trị tài sản tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận. Lợi nhuận sử dụng trong công thức trên có thể là lợi nhuận sau thuế hoặc lợi nhuận trƣớc thuế tùy mục tiêu phân tích. Tỷ lệ này càng cao càng tốt.
Khả năng sinh lời vốn chủ sở hữu:
Khả năng sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE) =
Cho biết mức lợi nhuận đạt đƣợc trên vốn chủ sở hữu. Một đồng vốn chủ sở hữu tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận.
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu:
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu =
Cho biết năng lực kinh doanh, cạnh tranh của doanh nghiệp trong việc tạo ra lợi nhuận, tỷ suất càng cao càng tốt.
1.5. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN PHÂN T CH TÀI CH NH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
Công tác phân tích tài chính là một công tác quan trọng trong quy trình thẩm định tín dụng. Có nhiều nhân tố ảnh hƣởng nhƣng chúng ta chỉ xem xét các nhân tố dƣới các góc độ chính ảnh hƣởng đến phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp là: nhân tố từ phía khách hàng và nhân tố từ phía ngân hàng
1.5.1. Nhân tố từ phía khách hàng
Các nhân tố thuộc về doanh nghiệp có thể xuất phát từ yếu tố khách quan hoặc chủ quan, ngân hàng đôi khi gặp phải những khó khăn trong công tác phân tích tài chính doanh nghiệp. Tính trung thực của bộ hồ sơ vay vốn: Để có một kết quả phân tích chính xác về tình hình tài chính của doanh nghiệp thì
điều đầu tiên là nguồn thông tin từ khách hàng phải đảm bảo trung thực. Khi nguồn thông tin dùng làm cơ sở dữ liệu không chính xác sẽ ảnh hƣởng đến công tác phân tích, từ đó ảnh hƣởng đến quyết định của cán bộ tín dụng. Việc cung cấp một bộ hồ sơ vay vốn có độ tin cậy cao sẽ giúp cho quá trình phân tích dễ dàng, nhanh chóng, không những giảm thiểu thời gian, chi phí phân tích mà còn góp phần củng cố mối quan hệ cũng nhƣ niềm tin giữa ngân hàng và khách hàng.
Nhóm khách hàng khác nhau do đó cũng gây khó khăn cho ngân hàng, vì những nhóm khách hàng khác nhau thì mức độ phức tạp của các báo cáo tài chính là khác nhau. Mặt khác, đối với mỗi nhóm khách hàng nhƣ khách hàng là các DN, khách hàng là hộ kinh doanh…, thì sẽ gây khó khăn cho ngân hàng. Với những nhóm khách hàng có số liệu phức tạp, cán bộ tín dụng càng cần thiết phải sử dụng hết số liệu, tìm mối liên quan và lời giải thích giữa các chỉ tiêu. Với những nhóm khách hàng có báo cáo tài chính nhiều thông số phức tạp thì điều quan trọng hơn là bóc tách những chỉ tiêu quan trọng, tìm đƣợc mối liên quan giữa chúng và từ đó nêu bật đƣợc tình hình tài chính hiện tại của khách hàng.
Chính sách bảo mật của doanh nghiệp: Đối với quá trình phân tích tài chính khách hàng thì nguồn thông tin đƣợc thu thập từ khía cạnh khác nhau. Tuy nhiên, nguồn thông tin đầu tiên mà cán bộ tín dụng tiếp cận đó là nguồn thông tin từ nội bộ doanh nghiệp.
Nguồn thông tin tài chính để phân tích đƣợc cung cấp bởi doanh nghiệp, do doanh nghiệp đang cần tạo uy tín với ngân hàng nên có thể sẽ không trung thực trong việc cung cấp thông tin.
Các doanh nghiệp đề nghị cấp tín dụng hoạt động ở nhiều loại hình, nhiều lĩnh vực khác nhau, quy mô hoạt động khác nhau… Các khía cạnh này đều ảnh hƣởng đến cách thức tổ chức công tác phân tích tài chính doanh
nghiệp vay vốn.
1.5.2. Nhân tố từ phía ngân hàng
Chính sách tín dụng của ngân hàng: đây đƣợc coi là nhân tố mang tính chiến lƣợc. Ngân hàng luôn phải xác định đƣợc một chính sách tín dụng hợp lý trong từng thời kỳ khác nhau, phải thực chất và thực hiện đúng quy trình về phân tích, đánh giá khách hàng. Tránh trƣờng hợp quá vì mục tiêu lợi nhuận của ngân hàng mà nới lỏng việc phân tích đánh giá khách hàng.
Quan điểm của lãnh đạo ngân hàng: đây là nhân tố có vai trò chủ đạo. Nếu việc ra quyết định cho vay của lãnh đạo ngân hàng phụ thuộc nhiều vào kết quả phân tích tài chính của cán bộ tín dụng thì công tác phân tích tài chính khách hàng vay vốn sẽ luôn đƣợc quan tâm đúng mức, lãnh đạo sẽ luôn động viên, khích lệ đối với cán bộ tín dụng. Nếu việc cho vay không phụ thuộc vào kết quả phân tích thì công tác phân tích sẽ bị xem nhẹ.
Công tác phân tích tài chính đòi hỏi mỗi nhân viên cần có trình độ sàng lọc, sắp xếp và tổ chức phân tích một cách hợp lý sao cho đảm bảo thu thập đầy đủ thông tin. Nhiệm vụ của nhân viên phân tích là phải gắn kết, tạo lập mối liên hệ giữa các chỉ tiêu, kết hợp với các thông tin về điều kiện, hoàn cảnh cụ thể của doanh nghiệp để lý giải tình hình tài chính của doanh nghiệp, không những nắm chắc những kiến thức chuyên môn, việc đọc hiểu các Báo cáo tài chính mà còn phải am hiểu nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề kinh doanh khác nhau. Ngoài ra, phải có sự nhạy bén, linh hoạt trong công việc thì mới có thể tiếp cận đƣợc sự đa dạng trong ngành nghề kinh doanh của khách hàng.
Công nghệ, trang thiết bị của ngân hàng: Khi mà khoa học, công nghệ ngày càng phát triển vƣợt bậc, đã đem lại rất nhiều sản phẩm hỗ trợ lớn cho ngƣời sử dụng thì với cán bộ tín dụng công nghệ và các trang thiết bị cũng là nguồn bổ trợ rất lớn trong công tác phân tích tài chính. Trang thiết bị hiện đại, phù hợp với trình độ của nhân viên sẽ thúc đẩy tiến độ làm việc cũng nhƣ góp
phần nâng cao chất lƣợng công việc cho nhân viên.
Phƣơng pháp phân tích: việc sử dụng phƣơng pháp phân tích đƣợc thực hiện khác nhau đối với các khách hàng khác nhau. Có nhiều phƣơng pháp để phân tích tài chính khách hàng. Mỗi phƣơng pháp khác nhau sẽ cho biết những thông tin khác nhau về tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Một doanh nghiệp có quy mô lớn, nhu cầu tín dụng lớn thì đòi hỏi công tác phân tích phải kỹ càng hơn, sử dụng kết hợp nhiều phƣơng pháp hơn so với một doanh nghiệp nhỏ, nhu cầu tín dụng nhỏ. Đối với những doanh nghiệp mới thành lập không thể sử dụng phƣơng pháp phân tích theo thời gian vì số liệu để sử dụng không đủ, thay vào đó có thể sử dụng phƣơng pháp phân tích theo không gian để đánh giá năng lực của doanh nghiệp.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Chƣơng 1 trình bày cơ sở lý luận về công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động của ngân hàng thƣơng mại bao gồm: Khái quát, phân loại, tổ chức phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp; các phƣơng pháp sử dụng trong phân tích và các nội dung chính trong phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp. Công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp cung cấp những cơ sở cần thiết để nhân viên ngân hàng đƣa ra những quyết định đề xuất cho vay chính xác, hạn chế rủi ro cho ngân hàng và đem lại lợi ích cho cả doanh nghiệp. Nội dung đã khái quát ở trên làm cơ sở cho việc nghiên cứu, phân tích thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn.
CHƢƠNG 2
THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN
2.1. GIỚI THIỆU TỔNG QUAN NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN
Tên tiếng Việt: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn.
Tên tiếng Anh: Vietnam Public Joint Stock Commercial Bank - Quy Nhon Branch
Tên viết tắt bằng tiếng Anh: PVcomBank - Quy Nhon Branch Tên giao dịch: PVcomBank Quy Nhơn
Logo:
Trụ sở chính: 51-53 Trƣờng Chinh, thành phố Quy Nhơn, tỉnh Bình Định. Điện thoại: 0256.3822855 ; Fax: 0256.3820855
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh
Thực hiện chủ trƣơng của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nƣớc về cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 - 2015, hƣớng tới việc nâng cao chất lƣợng, hiệu quả và năng lực cạnh tranh; sau một thời gian chuẩn bị thủ tục, hoàn thiện hồ sơ, các vấn đề pháp lý, Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) đã chính thức hợp nhất với Ngân hàng TMCP Phƣơng Tây (WesternBank) theo Quyết định số 2081/QĐ-NHNN ký ngày 12/9/2013, và Giấy phép thành lập và hoạt động số 279/QĐ-NHNN ký ngày 16/9/2013 cho Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam (PVcomBank). Đến ngày 1/10/2013, PVcomBank cũng chính thức đƣợc cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần, mã số doanh nghiệp: 0101057919 do Sở Kế hoạch và Đầu tƣ TP Hà Nội cấp. Từ đó đến nay, PVcomBank liên tục giữ vững vị thế là một trong những NHTMCP hàng đầu tại Việt Nam. PVcomBank không dừng lại ở quy mô hoạt động của một ngân hàng mà đã hƣớng tới một mô hình tập đoàn tài chính với các công ty thành viên đang hoạt động hiệu quả. Sự phát triển ổn định với nhịp độ tăng trƣởng cao đã giúp PVcomBank có đƣợc niềm tin của hách hàng, Đối tác và Nhà đầu tƣ. Ngày 01/10/2013, PVcomBank chính thức hoạt động với vốn điều lệ 9000 tỷ đồng và tổng tài sản đạt hơn 100.000 tỷ đồng. Đến nay, PVcomBank đã phát triển mạng lƣới lên đến 109 điểm giao dịch, tại 28 tỉnh, thành phố trải dài Bắc, Trung, Nam với đội ngũ hơn 4.000 cán bộ nhân viên.
Với nguồn nhân lực chất lƣợng cao và bề dày kinh nghiệm, PVcomBank đang cung cấp các sản phẩm dịch vụ tài chính đa dạng, đáp ứng đầy đủ nhu cầu của khách hàng tổ chức và cá nhân. Trong thời gian qua, PVcomBank đã và đang là một trong những ngân hàng đi đầu trong việc ứng dụng số hóa nhằm đẩy mạnh phát triển các sản phẩm dịch vụ ƣu việt, hƣớng tới mục tiêu nâng cao trải nghiệm, mang đến cho khách hàng những dấu ấn khác biệt trong sử dụng dịch
vụ. Mỗi sản phẩm tài chính của PVcomBank luôn đồng hành với hàng triệu cá nhân và doanh nghiệp trong từng giai đoạn của cuộc đời, nhân lên những giá trị về tài chính, đồng thời lan tỏa nhiều niềm vui cho khách hàng.
Đáp ứng nhu cầu của sự phát triển, mở rộng mạng lƣới giao dịch trên địa bàn cả nƣớc, Hội đồng quản trị Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng đã quyết định thành lập Chi nhánh Bình Định là chi nhánh đa năng trực thuộc Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam theo Văn bản ủy quyền số: 10998/UQ-PVB ngày 02/11/2017 của Chủ tịch Hội đồng Quản trị Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam; Giấy CNĐ DN số: 0101057919-017 do Sở kế hoạch và đầu tƣ Tỉnh Bình Định cấp lần đầu ngày 03/10/2013, đăng ký thay đổi lần thứ tƣ ngày 29/11/2016.
Theo quyết định thành lập của Chủ tịch Hội đồng quản trị, Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn đã chính thức đi vào hoạt động ngày 28 tháng 07 năm 2014 với trụ sở đặt tại 51 - 53 Trƣờng Chinh, thành phố Quy Nhơn, tỉnh Bình Định.
Qua gần 5 năm hình thành và phát triển, chi nhánh đã khẳng định đƣợc vị thế là một Ngân hàng TMCP tầm trung tại Bình Định. Để tạo điều kiện cho khách hàng đến giao dịch và thực hiện chiến lƣợc phát triển của hệ thống, chi nhánh đã mở thêm 3 phòng giao dịch:
Phòng giao dịch Nguyễn Thái Học, tại số 223 Nguyễn Thái Học, thành phố Quy Nhơn, tỉnh Bình Định.
Phòng giao dịch Diêu Trì, tại 174 Trần Phú, thị trấn Diêu Trì, huyện Tuy Phƣớc, tỉnh Bình Định.
Phòng giao dịch Đập Đá, tại 322 Lê Duẩn, phƣờng Đập Đá, huyện An Nhơn, tỉnh Bình Định.
Với khẩu hiệu hành động “Ngân hàng không khoảng cách”, PVcomBank luôn hƣớng tới việc xây dựng hình ảnh một Ngân hàng thân thiện, tận tụy, vì
sự thành công của khách hàng. PVcomBank cam kết sẽ trở thành Ngân hàng chuẩn mực trong cung cấp dịch vụ; với phong cách chuyên nghiệp, lấy lợi ích của khách hàng - đối tác làm mục tiêu hành động, đồng thời thực hiện tốt trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp, mang lại lợi ích cho cán bộ nhân viên, cộng đồng xã hội và gia tăng giá trị cho cổ đông. Hiện nay, với uy tín và thƣơng hiệu PVcomBank, PVcomBank Quy Nhơn đƣợc nhiều khách hàng tin tƣởng gửi trọn niềm tin và chọn làm đối tác trong kinh doanh.
Sau gần 5 năm đi vào hoạt động, số lƣợng nhân sự tại PVcomBank Quy Nhơn tính đến hết năm 2020 là 83 cán bộ nhân viên. Về mô hình tổ chức: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn đƣợc tổ chức theo mô hình chi nhánh đa năng loại nhỏ. Cơ cấu tổ chức của ngân hàng bao gồm: Ban Giám Đốc, Phòng Dịch vụ khách hàng, Phòng Khách hàng doanh nghiệp, Phòng Khách hàng cá nhân, Phòng Hành chính, Phòng Kế toán, Bộ phận Quản lý tín dụng, Bộ phận Ngân quỹ, 3 Phòng giao dịch ở Quy Nhơn, Diêu Trì, Đập Đá.
Mọi khách hàng có thể liên hệ với Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn thông qua các hệ thống:
Điện thoại : (0256) 3822855 Fax : (0256) 3820855
Email : info@PVcomBank.com.vn Website : www.PVcomBank.com.vn
Ngân hàng PVcomBank là một ngân hàng có tƣ cách pháp nhân, có khuôn dấu riêng, trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng, kinh doanh ngoại hối và chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động kinh doanh của mình.
2.1.2. Bộ máy tổ chức, chức năng và nhiệm vụ
Nam - Chi nhánh Quy Nhơn đƣợc tổ chức theo mô hình chi nhánh cộng đồng loại nhỏ. Cơ cấu tổ chức của ngân hàng gồm: Việc phân công phụ trách và quản lý điều hành theo mô hình sau:
Về mô hình tổ chức:
Bảng 2.1. Cơ cấu nhân sự của PVcomBank - Chi nhánh Quy Nhơn
STT Bộ phận Số nhân viên (Ngƣời) 1 Ban Giám đốc 4 2 Phòng Dịch vụ khách hàng 7 3 Phòng Khách hàng doanh nghiệp 4