7. Kết cấu của luận văn
2.3.1. Đối với tổ chức phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
2.3.1.1. Ưu điểm
Công tác phân tích TCDN của chi nhánh đƣợc thực hiện theo một quy trình thống nhất, khoa học theo quy định chung của ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn.
2.3.1.2. Hạn chế, nguyên nhân
Chi nhánh chƣa ban hành quy trình nội bộ để cụ thể hóa công tác phân tích tài chính khách hàng cho phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội và hoạt động của các doanh nghiệp.
Trong công tác xếp hạng TDNB, các DN nhỏ và lớn đang đƣợc sử dụng chung tiêu chí xếp hạng, điều này làm cho các DN nhỏ chƣa phản ánh đúng bản chất 37 ngành nghề theo hệ thống xếp hạng TDNB hiện tại chƣa bao quát hết ngành nghề kinh doanh mà NH đang quan hệ tín dụng.
Công tác đánh giá sau khi cho vay ít đƣợc quan tâm.
Cán bộ tín dụng phòng QH H đều là những cán bộ trẻ và đƣợc nâng cao trình độ, nhƣng do kinh nghiệm chƣa có nhiều nên nhiều khi còn gặp khó khăn trong việc phân tích tài chính khách hàng DN. Cán bộ tín dụng của NH
chủ yếu là phân tích các chỉ tiêu tài chính theo lối cổ điển.
Cơ sở vật chất, công nghệ, trang thiết bị phục vụ cho công tác thu thập, xử lý thông tin về khách hàng còn thiếu.
2.3.2. Đối với phương pháp phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp 2.3.2.1. Ưu điểm
Hiện nay, quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp đang đƣợc áp dụng tại ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn cũng là quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp chuẩn đang đƣợc áp dụng thống nhất trong toàn bộ hệ thống ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam. Quy trình này đƣợc theo trình tự nhƣ sau: Thu thập hồ sơ - Kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ tài chính - Phân tích thực lực tài chính khác hàng - Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp.
Theo quy định tại Quy chế cho vay của ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn cán bộ phân tích tài chính đƣợc khuyến khích thu thập càng nhiều càng tốt những tài liệu liên quan đến tình hình tài chính của khách hàng. Hồ sơ vay vốn của khách hàng bao gồm: Hồ sơ vay vốn gồm giấy đề nghị vay vốn, hồ sơ tài chính, hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài sản.
Ngoài phƣơng pháp tỷ lệ và phƣơng pháp so sánh đƣợc sử dụng để phân tích, NH còn kết hợp sử dụng phƣơng pháp chấm điểm tín dụng nội bộ doanh nghiệp trong quá trình phân tích tài chính khách hàng DN.
2.3.2.2. Hạn chế, nguyên nhân
Chƣa sử dụng phƣơng pháp Dupont để phân tích.
Phƣơng pháp phân tích đƣợc sử dụng giống nhau cho các loại hình DN có quy mô khác nhau dẫn đến việc đánh giá sai về DN vay vốn.
2.3.3. Đối với nội dung phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
2.3.3.1. Ưu điểm
Nội dung phân tích tài chính khách hàng đƣợc hƣớng dẫn cụ thể trong quy định về trình tự, thủ tục, thẩm quyền cấp tín dụng đối với khách hàng
doanh nghiệp, bao gồm: Phân tích cấu trúc tài sản - Nguồn vốn của doanh nghiệp (Phân tích diễn biến tài sản và cơ cấu tổng tài sản, Phân tích diễn biến nguồn vốn và cơ cấu nguồn vốn, Cơ cấu tài sản - Nguồn vốn); Phân tích Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh; Phân tích các nhóm chỉ tiêu tài chính đặc trƣng. Hệ thống chỉ tiêu cụ thể, mang tính phản ánh cao, giúp đƣa ra các đánh giá chính xác về tình hình tài chính khách hàng
Các chỉ tiêu tài chính cần tính toán đƣợc quy định rõ ràng, dễ hiểu và tƣơng đối hợp lý trong văn bản hƣớng dẫn, giúp cán bộ tín dụng tiến hành phân tích tài chính của DN một cách dễ dàng, từ đó giúp ngân hàng tiết kiệm thời gian trong công tác thẩm định, phản ánh đƣợc tình hình tài chính của DN và nhanh chóng đi đến quyết định có cấp tín dụng cho khách hàng hay không? Đã phân tích báo cáo tài chính từ tổng quát đến chi tiết, sau đó tổng hợp và đƣa ra đánh giá về tình hình tài chính của DN.
2.3.3.2. Hạn chế, nguyên nhân
Cán bộ tín dụng chƣa đôn đốc khách hàng cung cấp BCTC gần nhất để cập nhật số liệu phân tích kịp thời tình hình tài chính của khách hàng.
Trong quá trình phân tích, cán bộ tín dụng chƣa đƣa ra đầy đủ các tỷ số bình quân của ngành để làm cơ sở so sánh. Điều này có thể dẫn đến những nhận định không thực sự chính xác về ngành nghề kinh doanh của DN.
Nội dung phân tích tài chính khách hàng hiện nay của NH chủ yếu tập trung vào các yếu tố định lƣợng là chủ yếu, ít chú ý đến các yếu tố định tính. Các chỉ tiêu đƣa ra chƣa đƣợc phân tích sâu.
Chƣa thực hiện phân tích báo cáo lƣu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính, chƣa đƣa ra các chỉ tiêu về việc kiểm soát chi phí.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn là một tổ chức tín dụng có uy tín trên địa bàn tỉnh Bình Định. Trong những năm vừa qua, ngân hàng đã thu hút đƣợc nhiều khách hàng và đạt đƣợc hiệu quả cao trong hoạt động tín dụng. Qua nghiên cứu thực tế công tác phân tích tài chính khách hàng DN tại chi nhánh cho thấy quy trình phân tích tài chính DN tại NH tƣơng đối đầy đủ các bƣớc mà một hoạt động tín dụng cần phải thực hiện, thông tin thu thập đầy đủ qua các kênh nhƣng chủ yếu là do khách hàng cung cấp. Công tác tổ chức phân tích thích hợp với từng bộ phận đƣợc phân công, hiệu quả phân tích tƣơng đối cao. Bên cạnh những thành công đạt đƣợc, thì công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng vẫn còn tồn tại một số hạn chế và khó khăn cần đƣợc khắc phục. Từ đó là cơ sở để luận văn đƣa ra các nhóm giải pháp khắc phục các hạn chế nhằm hoàn thiện công tác phân tích tài chính DN tại ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn.
CHƢƠNG 3
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN T CH TÀI CH NH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI
NHÁNH QUY NHƠN
3.1. ĐỊNH HƢỚNG TRONG HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN
3.1.1. Định hƣớng chung
Để đạt đƣợc các mục tiêu chiến lƣợc kinh doanh đề ra, ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn luôn tích cực tìm kiếm khách hàng có năng lực tài chính mạnh, những dự án, phƣơng án kinh doanh hiệu quả, có khả năng trả nợ ngân hàng. Đảm bảo chất lƣợng tín dụng không giảm sút đồng thời vẫn phát triển tổng giá trị cho vay. Do vậy, việc hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp giúp đạt đánh giá toàn diện và phản ánh đúng hiện trạng tình hình tài chính của khách hàng, đảm bảo phát triển tín dụng an toàn hiệu quả, nâng cao chất lƣợng khoản vay, giảm phát sinh nợ xấu, nợ quá hạn, giảm thiểu rủi ro trong việc cấp tín dụng và công tác quản lý khách hàng đồng thời áp dụng công nghệ thông tin hiện đại, cung cấp các dịch vụ an toàn và tiện ích đa dạng và thông thoáng đến các doanh nghiệp và các tầng lớp dân cƣ ở đô thị, nâng cao và duy trì khả năng sinh lời, phát triển và bồi dƣỡng nguồn nhân lực nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh và thích ứng nhanh chóng với quá trình hội nhập kinh tế.
Trên cơ sơ mục tiêu tổng quát ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn đã xây dựng mục tiêu cụ thể cho thời kỳ 2017 - 2019 về mọi mặt. Bám sát mục tiêu phát triển của toàn hệ thống
PvcomBank. Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn cũng đang không ngừng nâng cao chất lƣợng tín dụng, nâng cao hiệu quả trong công tác đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp, giảm thiểu nợ xấu, duy trì quan hệ với khách hàng cũ, phát triển quan hệ với khách hàng mới có tình hình tài chính lành mạnh. Để thực hiện các mục tiêu đề ra, ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn đã đƣa ra một số phƣơng hƣớng, nhiệm vụ cụ thể nhƣ sau:
Nâng cao năng lực cán bộ đặc biệt về mặt đạo đức và nghiệp vụ đánh giá tình hình tài chính khách hàng.
Đầu tƣ trang thiết bị hiện đại, đi đầu trong công nghệ, phát triển các phần mềm hỗ trợ cán bộ trong công tác phân tích đánh giá tình hình tài chính khách hàng.
Công tác đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp cần đƣợc sự quan tâm sát sao của Ban lãnh đạo chi nhánh trong quản lý, giám sát, xử lý những kịp thời những khó khăn vƣớng mắc. Đồng thời dần hoàn thiện quy trình quy định tạo sự đồng bộ, vận hành trơn chu giữa các bộ phận đề xuất, thẩm định, phê duyệt tín dụng.
Công tác đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp phải dần trở thành thế mạnh cạnh tranh của ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn, nâng cao hiệu quả phân tích, rút ngắn thời gian phân tích, thu hút khách hàng tiếp cận với các sản phẩm tín dụng của ngân hàng.
3.1.2. Định hƣớng trong hoạt động phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thƣơng mại nghiệp của ngân hàng thƣơng mại
Mở rộng thị phần hoạt động: Phát triển hoạt động phân tích tài chính khách hàng cần dựa trên cơ sở khả năng sinh lời và tính bền vững. Phát triển mạng lƣới đa, cung cấp dịch vụ chất lƣợng cao cho thị trƣờng. Gia tăng số lƣợng khách hàng và nâng cao chất lƣợng hoạt động Ngân hàng, từ đó tăng
doanh thu và lợi nhuận của hoạt động Ngân hàng thƣơng mại. Công tác phân tích tài chính khách hàng DN cần đƣợc tiến hành thƣờng xuyên theo định kỳ, và phải có sự phân công nhiệm vụ rõ ràng.
Phòng ngừa và hạn chế rủi ro hoạt động phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp cần đƣợc nhận thức và xử lý trên cơ sở toàn diện, nhất quán và đồng bộ, nâng cấp hệ thống thông tin báo cáo. Số lƣợng và chất lƣợng thông tin báo cáo hoạt động của doanh nghiệp luôn là điều quan tâm của các NHTM, tiếp tục hoàn thiện quy trình phân tích cho sát với thực tế, do vậy ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - chi nhánh Quy Nhơn cần áp dụng các biện pháp kiên quyết hơn nhằm sớm cải thiện tình hình thông tin báo cáo còn thiếu và chƣa kịp thời nhƣ hiện nay.
- Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, đặc biệt phát triển các dịch vụ tiện ích và các dịch vụ NH điện tử. Phát triển mạnh trong hoạt động phân tích và đầu tƣ nguồn lực tài chính cho công tác thu thập và lƣu trữ thông tin. Có những mô hình phân tích từng ngành, từng lĩnh vực khác nhau với chính sách quản lý tài chính hiện hành để phù hợp với DN đảm bảo tính khoa học, thực tiễn và pháp lý của công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp của NHTM
3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN
3.2.1. Giải pháp hoàn thiện tổ chức phân tích
Thông tin tài chính có vai trò rất quan trọng đối với công tác phân tích TCDN, để đƣa ra quyết định cấp tín dụng của NH, chính vì vậy công tác thu thập và xử lý thông tin cần đƣợc quan tâm đúng mức.
Để hạn chế tối đa các yếu tố chủ quan và các biểu hiện tiêu cực trong việc thẩm định xét duyệt cho vay, đảm bảo tính khách quan, kịp thời phát hiện
các khách hàng kém hiệu quả, dự án kém khả thi. Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn cần tuân thủ chính xác quy trình cho vay nói chung và quy trình phân tích khách hàng nói riêng và thực hiện kiểm tra, giám sát tình hình luân chuyển vốn vay. Mục đích của cho vay là đầu tƣ bổ sung vốn cho khách hàng phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh, nhƣng để chủ trƣơng mở rộng tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại đối với các doanh nghiệp đƣợc thành công thì một trong những vấn đề cần quan tâm là hoạt động cho vay phải tuân thủ đúng quy trình, không bỏ qua, không làm tắt đặc biệt chú trọng vào hoạt động phân tích tài chính khách hàng nhằm có đƣợc những đánh giá đúng đắn nhất về khách hàng.
Nhằm hƣớng đến sự chuyên biệt hóa trong từng bƣớc thực hiện của quy trình phân tích, tránh việc một bộ phận phải kiêm nhiệm nhiều chức năng và tăng tính kiểm soát rủi ro. Đồng thời, ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn cần:
Đầu tƣ cho công nghệ, trang thiết bị và phƣơng tiện để xây dựng một ngân hàng hiện đại, trong thời gian tới chi nhánh cần thực hiện các giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng về công nghệ, trang thiết bị phục vụ tốt hơn cho công tác phân tích tài chính khách hàng, công nghệ trang thiết bị có ý nghĩa rất lớn trong quá trình thu thập, xử lý và lƣu trữ thông tin một cách nhanh chóng, chính xác và đầy đủ hơn. ết nối mạng nội bộ với các phòng và các ngân hàng khác trong cùng hệ thống, nối mạng cục bộ với các phòng giao dịch, trung tâm thông tin thƣơng mại, trung tâm phòng ngừa rủi ro và các ngân hàng khác ngoài hệ thống.
Nâng cấp phần mềm hiện tại nhƣ: Phần mềm quản lý thông tin, phần mềm hỗ trợ thẩm định..., của ngân hàng tốt hơn giúp cán bộ tín dụng trong việc tiến hành kiểm tra doanh nghiệp trong quá trình giải ngân nhằm tránh những tổn thất không đáng có, nhằm giúp giảm bớt các công đoạn trong
quá trình thực hiện công việc.
Cần tiến hành thanh tra, giám sát đối với việc phân tích TCDN, để tránh tình trạng cán bộ tín dụng làm việc không đúng quy trình, nhầm lẫn, đánh giá sai tình hình tài chính hoặc cố tình cung cấp những thông tin không trung thực để phân tích, nhanh chóng đƣa đến quyết định cho vay dẫn đến rủi ro trong việc cấp tín dụng cho khách hàng.
Quy định rõ trách nhiệm công tác kiểm tra đánh giá sau khi cho vay, kiểm tra thực tế tại DN, bổ sung thêm thông tin về khách hàng.
Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực, tăng cƣờng công tác đào tạo và bổi dƣỡng cán bộ: Yêu cầu của công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp này đòi hỏi cán bộ lãnh đạo cũng nhƣ cán bộ tín dụng trực tiếp làm công tác tín dụng không chỉ có trình độ, năng lực chuyên môn, nghiệp vụ tốt mà còn phải có phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm cao và có kinh nghiệm trong công tác. Họ cần phải có kỹ năng phân tích, phải am hiểu nhiều lĩnh vực kinh tế, nắm đƣợc hoạt động của khách hàng trong từng khu vực để có thể đƣa ra những nhận định chính xác về khách hàng. Do đó chiến lƣợc về con ngƣời là chiến lƣợc lâu dài. Để xây dựng đƣợc đội ngũ cán bộ vững chắc, chi nhánh cần:
- Đào tạo lại cán bộ tín dụng phải đƣợc thực hiện thƣờng xuyên và liên tục. Bên cạnh đó công tác tuyển dụng mới phải đƣợc thực hiện đúng quy trình và đúng yêu cầu công việc, sử dụng có hiệu quả đội ngũ cán bộ tín dụng.
- Hàng năm cần thực hiện rà soát, đánh giá phân loại cán bộ tín