7. Kết cấu của luận văn
1.5.1. Nhân tố từ phía khách hàng
Các nhân tố thuộc về doanh nghiệp có thể xuất phát từ yếu tố khách quan hoặc chủ quan, ngân hàng đôi khi gặp phải những khó khăn trong công tác phân tích tài chính doanh nghiệp. Tính trung thực của bộ hồ sơ vay vốn: Để có một kết quả phân tích chính xác về tình hình tài chính của doanh nghiệp thì
điều đầu tiên là nguồn thông tin từ khách hàng phải đảm bảo trung thực. Khi nguồn thông tin dùng làm cơ sở dữ liệu không chính xác sẽ ảnh hƣởng đến công tác phân tích, từ đó ảnh hƣởng đến quyết định của cán bộ tín dụng. Việc cung cấp một bộ hồ sơ vay vốn có độ tin cậy cao sẽ giúp cho quá trình phân tích dễ dàng, nhanh chóng, không những giảm thiểu thời gian, chi phí phân tích mà còn góp phần củng cố mối quan hệ cũng nhƣ niềm tin giữa ngân hàng và khách hàng.
Nhóm khách hàng khác nhau do đó cũng gây khó khăn cho ngân hàng, vì những nhóm khách hàng khác nhau thì mức độ phức tạp của các báo cáo tài chính là khác nhau. Mặt khác, đối với mỗi nhóm khách hàng nhƣ khách hàng là các DN, khách hàng là hộ kinh doanh…, thì sẽ gây khó khăn cho ngân hàng. Với những nhóm khách hàng có số liệu phức tạp, cán bộ tín dụng càng cần thiết phải sử dụng hết số liệu, tìm mối liên quan và lời giải thích giữa các chỉ tiêu. Với những nhóm khách hàng có báo cáo tài chính nhiều thông số phức tạp thì điều quan trọng hơn là bóc tách những chỉ tiêu quan trọng, tìm đƣợc mối liên quan giữa chúng và từ đó nêu bật đƣợc tình hình tài chính hiện tại của khách hàng.
Chính sách bảo mật của doanh nghiệp: Đối với quá trình phân tích tài chính khách hàng thì nguồn thông tin đƣợc thu thập từ khía cạnh khác nhau. Tuy nhiên, nguồn thông tin đầu tiên mà cán bộ tín dụng tiếp cận đó là nguồn thông tin từ nội bộ doanh nghiệp.
Nguồn thông tin tài chính để phân tích đƣợc cung cấp bởi doanh nghiệp, do doanh nghiệp đang cần tạo uy tín với ngân hàng nên có thể sẽ không trung thực trong việc cung cấp thông tin.
Các doanh nghiệp đề nghị cấp tín dụng hoạt động ở nhiều loại hình, nhiều lĩnh vực khác nhau, quy mô hoạt động khác nhau… Các khía cạnh này đều ảnh hƣởng đến cách thức tổ chức công tác phân tích tài chính doanh
nghiệp vay vốn.