8. Kết cấu của đề tài nghiên cứu
3.2. CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN
3.2.1. Các giải pháp hoàn thiện
3.2.1.1. Các giải pháp về Môi trường kiểm soát
Thứ nhất: Nâng cao năng lực lãnh đạo, điều hành và tổ chức các bộ phận phù hợp để dễ dàng truyền đạt thông tin
- Xây dựng cơ cấu tổ chức hợp lý để dễ nắm bắt thông tin, phù hợp với việc áp dụng công nghệ thông tin hiện đại trong quản lý hoạt động cho vay và dễ giám sát.
- Xây dựng các quy chế quản lý chu trình cho vay theo một chuẩn mực nhất định, thông qua cải cách thủ tục hành chính, thực hiện cơ chế một cửa liên thông, xây dựng quy trình tiếp nhận và quản lý hồ sơ để giám sát, kiểm tra nhân viên. Thiết lập bộ phận quản trị tín dụng trong toàn hệ thống để nhận diện rủi ro tín dụng một cách có hệ thống và có các giải pháp xử lý rủi ro hiệu quả hơn.
Thứ hai: Nâng cao văn hoá môi trường kiểm soát
- Nâng cao nhận thức của Thủ trưởng đơn vị về các nguyên tắc hoạt động, tôn trọng pháp luật và sự cần thiết của việc xây dựng một mô hình quản lý rủi ro phù hợp với đặc điểm hoạt động của VDB.
- Cần phải thống nhất ý thức tuân thủ pháp luật và tôn trọng các quy tắc đạo đức nghề nghiệp thông suốt các cấp điều hành và quản lý. Cần quy định rõ về việc xử lý các mâu thuẫn giữa quyền lợi của cán bộ viên chức với các nguyên tắc nghề nghiệp.
Thứ ba: Nâng cao trình độ cán bộ và phân công công việc phù hợp hơn
Nguồn nhân lực chất lượng cao là yếu tố đảm bảo cho sự thành công của việc thực hiện KSNB để hạn chế rủi ro tín dụng. Để có thể tạo dựng nguồn nhân lực đủ mạnh, đáp ứng được yếu cầu nhất là trong công tác KSNB, VDB Bình Định cần phải chuẩn hoá đội ngũ cán bộ, đặc biệt là cán bộ làm công tác thẩm định, tín dụng, có chính sách đào tạo và đãi ngộ hợp lý thông qua chế độ tiền lương, tiền thưởng, chế độ đào tạo, cơ hội thăng tiến,… đối với những cán bộ này. Ngoài ra, để làm tốt công tác tín dụng đòi hỏi người nhân viên phải có kiến thức liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau. Vì thế đối với mỗi cán bộ tín dụng, bên cạnh các lớp đào tạo do cơ quan tổ chức, luôn phải tự nâng cao trình độ bằng nhiều hình thức khác nhau; không ngừng trau dồi rèn luyện đạo đức, đổi mới phong cách làm việc, nâng cao kỹ năng ứng xử, giao tiếp, xử lý công việc.
VDB Bình Định cũng cần phải ban hành qui định liên quan đến vấn đề trách nhiệm cá nhân (nhất là trách nhiệm vật chất) trong việc để xảy ra rủi ro tín dụng gây tổn thất về tài sản cho ngân hàng, rủi ro do khâu nào thì cán bộ thực hiện khâu đó phải chịu trách nhiệm chính. Một thực tế hiện nay là sau khi thẩm định và quyết định cho vay, thì mọi trách nhiệm phát sinh liên quan đến dự án đều thuộc về phòng Tín dụng, trong khi đó không ít dự án gặp khó khăn, không trả được nợ do công tác thẩm định hiệu quả dự án chưa cao.
Ngoài ra, trong công tác nhân sự phải biết sắp xếp, bố trí, phân công công việc một cách hợp lý thì mới đem lại hiệu quả cao trong công việc. Bên cạnh việc quan tâm đến chất lượng cán bộ, cần lượng hóa công việc và đo lường năng suất làm việc của đội ngũ cán bộ để từ đó phân công công việc một cách hợp lý
đối với mỗi cán bộ, đặc biệt là cán bộ tín dụng, tránh tình trạng quá tải cho cán bộ tín dụng để đảm bảo chất lượng công việc. Một thực tế cho thấy, hiện nay việc phân công công việc và bố trí cán bộ giữa các phòng trong VDB Bình Định còn có chỗ chưa hợp lý, dẫn đến tình trạng vừa thừa vừa thiếu cán bộ. Do đó, trong thời gian tới ban lãnh đạo VDB Bình Định cũng cần có thay đổi trong việc bố trí cán bộ và phân công công việc giữa các phòng phù hợp hơn nhằm phát huy tối đa năng lực, sở trường của mỗi cán bộ.
Hệ thống VDB cần xây dựng những quy trình, bảng mô tả công việc cho từng hoạt động cụ thể để đảm bảo tính đồng bộ, chính xác và khoa học. Đồng thời, bảng mô tả công việc sẽ quy định chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn cụ thể cho từng vị trí làm việc để tránh việc thực hiện công việc chồng chéo.
Thứ tư: Tăng cường mối quan hệ với các cơ quan có thẩm quyền ở địa phương
Đây cũng là một trong những biện pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng và tăng cường hiệu quả của KSNB trong hoạt động cho vay VDB Bình Định, vì có những thủ tục vay vốn của Nhà nước cần phải thông qua nhiều cơ quan ban ngành có liên quan, nếu VDB Bình Định có mối quan hệ tốt với các đơn vị này thì có thể hỗ trợ các chủ đầu tư sớm hoàn thiện các hồ sơ, thủ tục pháp lý theo đúng quy định một cách nhanh chóng, tạo điều kiện thuận lợi cho các chủ đầu tư trong việc nắm bắt cơ hội đầu tư và thực hiện dự án kịp thời, phát huy hiệu quả, từ đó sẽ thực hiện tốt nghĩa vụ trả nợ vốn vay. Ngoài ra, việc tăng cường mối quan hệ với các cơ quan có thẩm quyền ở địa phương còn góp phần hỗ trợ VDB Bình Định trong các công việc liên quan đến công tác thu hồi nợ vay, xử lý tài sản đảm bảo tiền vay tiền vay đối với dự án khó khăn.
Thứ năm: Hoàn thiện bộ máy kiểm tra và thiết lập kiểm toán nội bộ của toàn bộ hệ thống VDB dựa trên nguyên tắc khách quan và độc lập
Hiện tại, Phòng Kiểm tra tại các chi nhánh của VDB đều trực thuộc bộ máy quản lý của VDB các chi nhánh dưới sự điều hành của Giám đốc Chi nhánh nên đã làm giảm tính độc lập và khách quan trong quá trình kiểm tra, giám sát nên theo tác giả Phòng Kiểm tra tại các Chi nhánh phải trực thuộc Tổng Giám đốc hoàn toàn không chịu sự chi phối của Giám đốc Chi nhánh.
Đồng thời, cần thành lập Bộ phận Kiểm toán nội bộ trực thuộc Ban kiểm soát của VDB để định kỳ tiến hành kiểm toán các hoạt động tại các chi nhánh để tăng cường chức năng giám sát, phòng ngừa rủi ro trong hoạt động.
3.2.1.2. Các giải pháp về Đánh giá rủi ro
Thứ nhất: Nâng cao năng lực chuyên môn nhân viên
Để nhận biết và đánh giá được rủi ro thì đòi hỏi cán bộ phải có trình độ và năng lực tốt, nhiều kinh nghiệm và kiến thức chuyên sâu. Do đó, cần có những khóa đào tạo chuyên sâu nghiệp vụ cho các nhân viên nhằm nâng cao năng lực nhận biết, đánh giá, và đối phó với những rủi ro trong cả chu trình cho vay. Ngoài ra, cần phải động viên và tạo điều kiện thuận lợi khuyến khích cán bộ tham gia các lớp học nâng cao bằng cách hỗ trợ một phần kinh phí cho cán bộ, tạo điều kiện về thời gian.
Thứ hai: Phân công nhiệm vụ một cách khoa học và phù hợp
Rủi ro tại đơn vị có thể phát sinh từ nhiều nguyên nhân. Và rủi ro cũng có nhiều mức độ khác nhau, có rủi ro xảy ra với mức độ ít, nhưng ảnh hưởng nghiêm trọng, có rủi ro xảy ra với tần suất cao nhưng hậu quả không nghiêm trọng, thì việc phân bổ nguồn lực để đối phó với rủi ro như thế nào là có hiệu quả nhất trong điều kiện nguồn lực giới hạn là một vấn đề hết sức quan trọng. Với những lĩnh vực, đối tượng thường xảy ra sai phạm thì cần phân bổ nguồn lực nhiều hơn.
Thứ ba: Rủi ro nhận diện được truyền đạt đến các phòng ban
Để nhận diện được rủi ro là một vấn đề hết sức khó khăn, nhưng khi rủi ro đã được phát hiện mà lại không được truyền đạt đến các phòng ban thì việc phát hiện đó cũng không mang lại được hiệu quả gì thực tế. Do đó khi có một vấn đề rủi ro được phát hiện cần nhanh chóng được truyền đạt đến các phòng ban một cách rộng rãi bằng hệ thống văn bản giấy hoặc mail nội bộ, và cần đảm bảo các thông tin này được truyền đạt một cách chính xác để có hướng giải quyết thiết thực nhất đối phó với rủi ro.
Thứ tư: Tăng cường công tác phối hợp với các cơ quan Nhà nước
VDB Bình Định cần tăng cường hơn nữa công tác phối hợp với các cơ quan Nhà nước có chức năng trong việc trao đổi thông tin và xử lý nghiệp vụ trong quá trình thực hiện cho vay. Bên cạnh đó, việc phối hợp với các cơ quan quản lý Nhà nước để thường xuyên nắm bắt dược tình hình hoạt động của chủ đầu tư.
Thứ năm: Hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm
VDB Bình Định cần sớm hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm về các rủi ro trong các hoạt động giám sát và hoàn thiện chương trình VDB online của VDB để thông tin được phản hồi nhanh chóng và hiệu quả.
3.2.1.3. Các giải pháp về Hoạt động kiểm soát
Thứ nhất: Thực hiện nghiêm túc các quy chế, quy trình nghiệp vụ của VDB và quy định của pháp luật trong hoạt động cho vay
Thành công trong việc nâng cao chất lượng hoạt động cho vay là ngăn ngừa được nợ quá hạn trong suốt quá trình cho vay, thu hồi đầy đủ vốn vay cho Nhà nước; để làm được điều này thì trước tiên VDB Bình Định cần thực hiện nghiêm túc và chấp hành đầy đủ các quy chế, quy trình nghiệp vụ và các văn bản hướng dẫn của VDB và các quy định của pháp luật trong hoạt động cho vay.
Thứ hai: Nâng cao chất lượng công tác thẩm định
Để nâng cao chất lượng thẩm định, cần bố trí cán bộ có đạo đức nghề nghiệp và có đủ trình độ, năng lực, kinh nghiệm trong công tác thẩm định; từng bước áp dụng công nghệ thông tin và phần mềm phục vụ công tác thẩm định; Ngoài ra, cần xây dựng hệ thống các chỉ tiêu đánh giá, phương pháp thẩm định tài chính và hiệu quả của dự án đầu tư có xét đến yếu tố thời gian của tiền tệ. Hay thẩm định phương án trả nợ vay cần phải bám sát vào công suất của dự án, tình hình khấu hao và lợi nhuận mà dự án mang lại. Đồng thời, khi thẩm định cần chú trọng công tác thu thập, xử lý thông tin cập nhật về dự án, tham khảo thông tin của các dự án có cùng lĩnh vực đầu tư để đưa ra kết quả nhận định nhanh chóng, chính xác và cần đặc biệt lưu ý việc thẩm định năng lực, uy tín, khả năng tài chính của chủ đầu tư.
Thứ ba: Tăng cường công tác thu hồi nợ
VDB Bình Định cần xác định đây là nhiệm vụ trọng tâm ưu tiên số một để tạo nguồn thu cho vay các dự án khác, đảm bảo thu hồi vốn của Nhà nước. Đồng thời, đảm bảo công tác cho vay hoạt động theo phương châm chiến lược “an toàn, hiệu quả, hội nhập quốc tế, phát triển bền vững”. Để làm tốt điều này, cần:
- Theo dõi chặt chẽ từng dự án/chủ đầu tư có phát sinh nợ quá hạn, lãi treo để đôn đốc thu nợ đầy đủ, không để phát sinh tăng nợ xấu, đặc biệt là đối với các dự án
mới; thường xuyên kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh và bám sát các nguồn thu của chủ đầu tư để tận thu các khoản nợ quá hạn, đến hạn theo hợp đồng tín dụng.
- Đối với các dự án/chủ đầu tư đã ngừng hoạt động hoặc đã có quyết định thanh lý tài sản thì tiếp tục phối hợp chặt chẽ với các cơ quan có thẩm quyền ở địa phương để thực hiện bán các tài sản đảm bảo tiền vay để tận thu nợ, đồng thời tiến hành làm hồ sơ để gửi VDB xử lý nợ theo quy định.
Thứ tư: Thực hiện kiên quyết việc xử lý tài sản đối với các dự án theo đúng quy định
Trong hợp đồng tín dụng để vay vốn đã ký giữa VDB Bình Định và doanh nghiệp vay vốn đều có quy định: Nếu liên tiếp trong thời hạn 6 tháng kể từ ngày đến hạn trả nợ, bên vay vốn không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ trả nợ cho VDB (mà không được VDB gia hạn nợ hoặc xử lý nợ) thì VDB được quyền xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ. Tuy nhiên, trên thực tế thì VDB Bình Định chưa thực hiện đúng quy định này với bất kỳ một dự án nào. Chính điều này đã tạo ra tâm lý ỷ lại của đơn vị vay vốn.
Thứ năm: Tăng cường kiểm tra giám sát, quản lý nợ vay
Việc tăng cường kiểm tra, giám sát, quản lý nợ vay là biện pháp quan trọng nhằm phát hiện rủi ro, phân tích nguyên nhân và có biện pháp hữu hiệu để xử lý kịp thời các khoản nợ tồn đọng, bảo đảm an toàn nguồn vốn cho vay, góp phần hạn chế rủi ro tín dụng đối với ngân hàng, nhất là rủi ro đạo đức khi khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích. Để thực hiện tốt công tác này, VDB Bình Định cần phải quán triệt thực hiện một số nội dung sau đây:
- Tiền vay phải được chuyển trực tiếp cho đơn vị thụ hưởng, hạn chế tối đa việc chuyển tiền vay về tài khoản tiền gửi của đơn vị.
- Định kỳ, ngoài việc yêu cầu chủ đầu tư gửi báo cáo tài chính để phân tích, đánh giá tình hình tài chính, cán bộ tín dụng phải thường xuyên kiểm tra tại hiện trường nhằm xác định sự tồn tại và tình trạng thực tế của dự án, cũng như các tài sản đảm bảo tiền vay. Thông qua kiểm tra, định giá lại tài sản đảm bảo nợ vay, đối với những dự án có bảo đảm thấp hơn dư nợ cần có biện pháp yêu cầu tăng tài sản đảm bảo hoặc thu nợ trước hạn; những tài sản đảm bảo khả năng sử dụng hoặc
thanh lý thấp cần có biện pháp động viên chủ đầu tư dùng nguồn thu hợp pháp khác để trả nợ.
- Cán bộ tín dụng phải thực hiện lập, lưu trữ và thường xuyên cập nhật các dữ liệu liên quan đến các khoản nợ vay như tình hình vay trả, thông tin về khách hàng, dự án, tài sản đảm bảo tiền vay. Từ đó có những đánh giá chính xác về tình hình sử dụng vốn vay, về tài sản đảm bảo để kịp thời phát hiện những rủi ro và có biện pháp xử lý thích hợp.
- Cán bộ tín dụng phải thường xuyên theo dõi thu thập, phân tích các thông tin về khách hàng, tăng cường công tác kiểm tra thực tế tại doanh nghiệp thông qua chứng từ, sổ sách. Trường hợp phát hiện dấu hiệu bất thường như hàng tồn kho gia tăng đột biến, chậm thanh toán các khoản nợ đến hạn, chậm trả lương cho công nhân,... thì phải báo cáo ngay với Lãnh đạo để xác minh, làm rõ nguyên nhân. Từ đó, đánh giá kịp thời những dấu hiệu rủi ro như doanh nghiệp có khó khăn trong việc trả nợ vay, sự thay đổi môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh hay có dấu hiệu vi phạm pháp luật để có thể đưa ra những biện pháp xử lý kịp thời.
Thứ sáu: Áp dụng tỷ lệ tài sản đảm bảo tiền vay cao hơn khoản nợ vay
Theo quy chế đảm bảo tiền vay hiện nay: “VDB căn cứ năng lực, tình hình tài chính của chủ đầu tư, nhà xuất khẩu; dự án vay vốn tín dụng đầu tư, phương án tài chính, phương án trả nợ vốn vay; mức độ tín nhiệm của chủ đầu tư, nhà xuất khẩu để quyết định cụ thể biện pháp bảo đảm tiền vay, mức bảo đảm tiền vay tối
thiểu”. Tuy nhiên, thực tế cho thấy các Chi nhánh, trong đó có VDB Bình Định, chủ
yếu là áp dụng tỷ lệ tài sản đảm bảo tiền vay ở mức tối thiểu là tài sản hình thành từ vốn vay đối với các dự án vay vốn tín dụng đầu tư và tối thiểu 15% mức vốn vay