7. Kết cấu của đề tài
1.3. Quy trình và nội dung kiểm soát thanh toán vốn đầu tư XDCB qua KBNN
qua KBNN
1.3.1. Quy trình mở tài khỏan thanh toán vốn đầu tư XDCB qua KBNN
(3) (4)
(1) (2) (5)
(6)
Sơ đồ 1.1. Quy trình kiểm soát mở tài khoản thanh toán vốn đầu tư XDCB qua KBNN
- Để phục vụ cho việc kiểm soát thanh toán vốn đầu tư của KBNN, các Chủ đầu tư, Ban QLDA phải mở tài khoản thanh toán vốn đầu tư (tài khoản dự toán) tại KBNN.
(1) CĐT gửi hồ sơ mở tài khoản thanh toán đầu tư XDCB theo từng dự án
đầu tư cho Giao dịch viên. Hồ sơ mở tài khoản theo gồm:
- Giấy đăng ký sử dụng tài khoản và mẫu dấu, mẫu chữ ký (Mẫu số 01a/MTK);
- Quyết định thành lập Ban quản lý dự án hoặc Quyết định phê duyệt dự án, Quyết định giao nhiệm vụ đơn vị CĐT;
- Quyết định bổ nhiệm chức vụ của Chủ tài khoản, KTT (hoặc người Phụ trách kế toán) nếu chưa nêu trong Quyết định thành lập Ban quản lý dự án, Quyết định phê duyệt dự án, Quyết định giao nhiệm vụ đơn vị CĐT;
- Giấy chứng nhận đăng ký mã số ĐVQHNS
(2) GDV tiếp nhận kiểm tra, đối chiếu theo đúng quy định tại. Nếu hồ sơ đầy
đủ, đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ, đủ điều kiện mở tài khoản thì giao dịch viên chuyển toàn bộ hồ sơ tới KTT để làm thủ tục mở tài khoản cho CĐT. Nếu hồ sơ còn
GDV tiếp nhận hồ sơ Lãnh đạo KBNN huyện
KTT kiểm tra, hồ sơ mẫu dấu
Chủ đầu tư gửi hồ sơ mở tài khoản thanh
thiếu hoặc sai sót thì giao dịch viên chuyển trả và hướng dẫn CĐT điều chỉnh hoặc bổ sung cho phù hợp với quy định.
(3) KTT kiểm tra hồ sơ và làm thủ tục mở tài khoản cho CĐT và trình lãnh
đạo KBNN ký duyệt trên chứng từ mở tài khoản.
(4) Lãnh đạo ký duyệt xong chuyển cho KTT
(5) KTT giữ 01 bản đăng ký mở tài khoản để lưu vào hồ sơ và trả 02 bản cho
giao dịch viên.
(6) GDV giữ 01 bản lưu hồ sơ để thực hiện kiểm soát chi khi tạm ứng, thanh
toán vốn đầu tư XDCB và trả 01 bản cho CĐT