9. Bố cục luận văn
1.3. Cơ sở lý luận về hiệu quả huy động vốn của ngân hàng thƣơng mại
1.3.1. Khái niệm vế hiệu quả huy động vốn của ngân hàng thƣơng mại:
Ngày nay, giữa các ngân hàng cũng nhƣ các tổ chức tín dụng khác đang đối mặt với các cuộc cạnh tranh khốc liệt. Bất kì biến động nào dù lớn hay nhỏ đều ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và huy động vốn nói riêng.
Hiệu quả trong hoạt động huy động vốn không chỉ đánh giá chính xác, đúng đắn hoạt động vốn nói riêng mà còn phản ánh khả năng thích nghi và khẳng định sự phát triển trên thị trƣờng của ngân hàng. Vì hiệu quả là sự so sánh giữa kết quả đạt đƣợc và chi phí bỏ ra. Chỉ khi nào đạt đƣợc kết quả cao nhất trong điều kie65nchi phí thấp nhất mới đƣợc coi là hiệu quả. Nhƣ vậy, hiệu quả huy động vốn đƣợc thể hiện ở khả năng đáp ứng cao nhất nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng. Đó chính là sự đáp ứng kịp thời, đầy đủ nhu cầu sử dụng vốn với chi phí hợp lý.
1.3.2. Sự cần thiết nâng cao hiệu quả huy động vốn của ngân hàng thƣơng mại.
Vai trò của nguồn vốn đối với các NHTM ngày nay trở nên rất quan trọng. Vốn là cơ sở, nền tảng để tổ chức mọi hoạt động trong nền kinh tế. Nghiệp vụ huy động vốn tuy không mang lại lợi nhuận trực tiếp cho ngân hàng, nhƣng là nghiệp vụ rất quan trọng. Không có nghiệp vụ huy động vốn coi nhƣ không có hoạt động của NHTM. Khi thành lập, ngân hàng phải có một số vốn điều lệ, nhƣng số vốn này chỉ đủ để đầu tƣ cho các tài sản cố định nhƣ trụ sở, văn phòng, máy móc thiết bị, càng chƣa đủ vốn để ngân hàng có thể tiến hành các hoạt động kinh doanh nhƣ cấp tín dụng và các hoạt động ngân hàng khác. Để có vốn thực hiện các hoạt động này, đòi hỏi NHTM phải tận dụng, khai thác triệt để mọi nguồn vốn nhàn rỗi. Tiềm lực về vốn trong nền kinh tế là rất lớn, nhƣng để thu hút đƣợc là điều không đơn giản, vì trên thị trƣờng ngày nay càng có nhiều các NHTM, các tổ chức tài chính cạnh tranh
phát triển, gây khó khăn cho công tác huy động vốn của NHTM. Nhu cầu vốn đầu tƣ ngày càng tăng của nền kinh tế cũng tƣơng đƣơng với việc huy động vốn của các NHTM phải đƣợc tăng cƣờng phù hợp. Do vậy, để phát huy vai trò và đáp ứng cho sự phát triển của nền kinh tế cũng nhƣ cho chính bản thân các ngân hàng, việc huy động vốn trong kinh doanh cho tƣơng lai chắc chắn sẽ đƣợc đặt lên hàng đầu đối với các NHTM. Vì vậy, việc tìm ra giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động HĐV là thiết thực và cấp bách.
1.3.3. Các chỉ tiêu cơ bản đánh giá hiệu quả huy động vốn.
Với chức năng đi vay để cho vay, hoạt động trong nền kinh tế thị trƣờng có sự cạnh tranh gay gắt, các NHTM vừa phải giữ vững và mở rộng thị trƣờng huy động vốn để tạo thế chủ động trong kinh doanh, đảm bảo đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng tăng cho nền kinh tế, đảm bảo an toàn thanh khoản vừa phải đảm bảo mục tiêu kinh doanh an toàn và mang lại nguồn lợi nhuận hấp dẫn. Điều đó đòi hỏi các NHTM phải có chiến lƣợc huy động vốn sao cho hiệu quả nhất. Để đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn, ngƣời ta chủ yếu dựa vào các tiêu thức sau:
1.3.3.1. Quy mô và tốc độ tăng trƣởng nguồn vốn: Chỉ tiêu này đƣợc tính
bằng cách so sánh tổng nguồn vốn qua các năm.
Tốc độ tăng trƣởng nguồn vốn = [(nguồn vốn năm trƣớc/ nguồn vốn năm sau)] * 100%.
Thông thƣờng tốc độ tăng trƣởng nguồn vốn đƣợc đánh giá là tăng trƣởng tốt, hợp lý khi nguồn vốn tăng đều qua các năm, luôn ổn định phù hợp với tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng.
1.3.3.2. Cơ cấu nguồn vốn: Chỉ tiêu này đƣợc tính bằng cách so sánh từng
loại nguồn vốn với tổng nguồn vốn.
Tỷ lệ loại nguồn vốn i = [(nguồn vốn loại i/ tổng nguồn vốn)] * 100%.
Đây là quan hệ tỷ lệ giữa các loại nguồn vốn, dựa vào chỉ tiêu này, các NHTM có thể điều chỉnh một cách hợp lý của từng loại nguồn vốn để đảm bảo có lợi trong hoạt động kinh doanh từng thời kỳ.
1.3.3.3. Tốc độ tăng trƣởng vốn huy động: Chỉ tiêu này đƣợc tính bằng cách so sánh tổng vốn huy động qua các năm.
Tốc độ tăng trƣởng vốn huy động = [(vốn huy động năm trƣớc/vốn huy động năm sau)] * 100%.
Thông thƣờng tốc độ tăng trƣởng vốn huy động đƣợc đánh giá là tăng trƣởng tốt, hợp lý khi vốn huy động tăng đều qua các năm và chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng nguồn vốn.
1.3.3.4. Cơ cấu vốn huy động: Chỉ tiêu này đƣợc tính bằng cách so sánh từng loại vốn huy động với tổng vốn huy động.
Tỷ lệ loại vốn i = [(vốn huy động loại i/ tổng vốn huy động)] * 100%.
Đây là quan hệ tỷ lệ giữa các loại vốn huy động, theo các cách phân loại khác nhau. Cơ cấu này phản ánh tính hợp lý trong quá trình huy động các loại vốn khác nhau. Tính hợp lý đƣợc thể hiện ở sự phù hợp với cơ cấu sử dụng vốn sao cho hệ số sử dụng vốn tiến gần đến điều lý tƣởng mà các NHTM hƣớng tới. Tùy từng thời kỳ kinh doanh, NHTM cần quan tâm tới việc điều chỉnh cơ cấu vốn huy động cho hợp lý hơn, đảm bảo đạt hiệu quả cao nhất.
1.3.3.5. Độ đa dạng các hình thức huy động vốn
Đƣợc thể hiện bằng số lƣợng các sản phẩm dịch vụ huy động của ngân hàng tại từng thời điểm nhất định. Đó là việc sử dụng nhiều loại kỳ hạn, nhiều mức lãi suất, nhiều cách thức trả lãi, nhiều loại tiền tệ để khách hàng có nhiều sự lựa chọn trƣớc khi đƣa ra quyết định và để NHTM linh hoạt trong điều hành hoạt động huy động vốn cho phù hợp với mục tiêu kinh doanh từng thời kỳ.
1.3.3.6. Hiệu suất huy động vốn
Chỉ tiêu này đƣợc tính bằng cách so sánh bình quân vốn huy động trên một điểm giao dịch và trên một cán bộ giữa các NHTM trong cùng địa bàn
1.3.3.7. Tỷ lệ chi phí huy động vốn /Tổng chi phí
Chi phí huy động vốn: Đƣợc cấu thành từ 2 bộ phận là chi phí lãi suất huy động và chi phí phi lãi.
Chi phí huy động vốn = Chi phí lãi suất huy động + Chi phí phi lãi
Chi phí lãi suất huy động là bộ phận chi phí lớn nhất và có tính nhạy cảm rất cao đối với biến động của thị trƣờng. Chi phí này có xu hƣớng gia tăng vì nó chịu tác động mạnh mẽ của quá trình cạnh tranh trong huy động nguồn vốn có vai trò
quyết định chi phí trả lãi nên mỗi NHTM đều có chiến lƣợc huy động vốn nhằm tìm kiếm các nguồn vốn có chi phí thấp tạo lợi thế trong kinh doanh. Còn chi phí phi lãi thƣờng ổn định hoặc có thể đƣợc tiết giảm nếu xét trong một thời kỳ, nhƣng xét trong quá trình hoạt động của ngân hàng thì chi phí phi lãi cũng có xu hƣớng gia tăng, nhất là trong nền kinh tế thị trƣờng cạnh tranh cao. Các bộ phận cấu thành nên chi phí phi lãi bao gồm: chi phí marketing, chi phí giao dịch, chi phí phòng ngừa rủi ro và các chi phí khác. Để tiết giảm bộ phận chi phí này, các NHTM phải đẩy mạnh áp dụng khoa học công nghệ, bố trí nhân lực phù hợp, đổi mới phong cách giao dịch trong hoạt động kinh doanh của mình.
1.3.3.8. Tính cân đối giữa huy động vốn và sử dụng vốn
Đƣợc biểu hiện bằng số dƣ tổng nguồn vốn huy động (sau khi đã trừ tỷ lệ dự trữ thanh toán và dự trữ bắt buộc) tƣơng đƣơng số dƣ các khoản đầu tƣ. Các NHTM sau khi tạo lập đƣợc nguồn vốn đã sử dụng để cho vay, đầu tƣ, mua sắm tài sản cố định, gửi tiền tại các ngân hàng khác và thực hiện dự trữ để đảm bảo khả năng thanh toán. Nhƣ vậy, nguồn vốn có tính chất quyết định danh mục đầu tƣ đồng thời trên cơ sở tính ổn định của nguồn vốn, chi phí và thời hạn huy động là cơ sở để tính toán thời hạn cho vay và mức lãi suất cho phù hợp. Từng NHTM phải luôn giữ đƣợc tính cân đối giữa huy động vốn và sử dụng vốn nhằm tránh lãng phí vốn, giảm thiểu rủi ro khi đầu tƣ quá mức quy định.
1.3.4. Các yếu tố ảnh hƣởng đến hiệu quả huy động vốn của ngân hàng
Theo các nghiên cứu trƣớc các yếu tố ảnh hƣởng đến hiệu quả huy động vốn ngân hàng gồm: Các yếu tố môi trƣờng vĩ mô (các yếu tố môi trƣờng bên ngoài), các và các yếu tố thuộc về ngân hàng.
1.3.4.1. Các yếu tố môi trƣờng vĩ mô
Các yếu tố chính trị: Hoạt động ngân hàng có mức độ rủi ro tiềm ẩn rất cao nên luôn đòi hỏi phải có sự hậu thuẫn tích cực của hành lang pháp lý; đồng thời, nó cũng luôn đòi hỏi tình hình chính trị phải ổn định. Nếu các yêu cầu này không đƣợc tôn trọng, thì công tác HĐV của NHTM sẽ rất khó khăn, thậm chí là không thể. Chẳng hạn, nếu tình hình chính trị có biến động phức tạp thì nguy cơ rủi ro chính trị
to lớn, khi đó những ngƣời gửi tiền sẽ không muốn chịu rủi ro và họ thƣờng chuyển sang nắm giữ các tài sản khác an toàn hơn
Các yếu tố pháp lý: Hiện tại nƣớc ta đã có những cải cách đáng kể để tạo ra môi trƣờng pháp lý bình đẳng và công bằng cho các loại hình doanh nghiệp cùng tham gia kinh doanh, từng bƣớc tiến tới hệ thống luật pháp đồng bộ, điều chỉnh các loại hình doanh nghiệp theo một cơ chế chính sách thống nhất trên quan điểm Nhà nƣớc tôn trọng và đảm bảo quyền tự do kinh doanh theo pháp luật của mỗi công dân, từng doanh nghiệp; huy động tối đa các nguồn vốn trong xã hội, giải phóng triệt để và phát triển mạnh mẽ các nguồn lực sản xuất. Đồng thời, triển khai nhanh chóng và toàn diện những nội dung cơ bản của Luật doanh nghiệp.
Các yếu tố kinh tế - xã hội: Hoạt động của NHTM luôn chịu sự chi phối trực tiếp của môi trƣờng kinh tế vĩ mô, trong đó các nhân tố tác động lớn nhất đối với công tác HĐV là lạm phát, tỷ giá, tăng trƣởng kinh tế. Nếu nhƣ trong nền kinh tế lạm phát đƣợc kiểm soát hiệu quả, tỷ giá ổn định, tăng trƣởng kinh tế cao và bền vững, thì đó sẽ là những nhân tố quan trọng giúp NHTM trong HĐV. Nhƣng ngƣợc lại, nếu một trong các nhân tố trên không đƣợc đáp ứng thì sẽ gây trở ngại rất to lớn đối với công tác HĐV của ngân hàng. Chẳng hạn, nếu nhƣ trong nền kinh tế có lạm phát cao sẽ khiến ngân hàng rất khó HĐV và để HĐV theo qui mô cũ đòi hỏi phải tăng chi phí huy động...
Môi trƣờng công nghệ: Hoạt động huy động vốn cũng nhận đƣợc sự trợ giúp không nhỏ của khoa học công nghệ. Với sự tham gia của công nghệ việc thu thập, xử lý thông tin, mở sổ tiết kiệm trở nên dễ dàng, nhanh chóng và hiệu quả hơn. Điều này giúp rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ. Bên cạnh đó, các khách hàng có thể tiến hành các giao dịch một cách thuận tiện về mặt thời gian, không gian thông qua việc sử dụng các dịch vụ ngân hàng điện tử nhờ có sự phát triển của công nghệ
Mức độ cạnh tranh giữa các định chế tài chính trong HĐV: Trên thị trƣờng tài chính tồn tại nhiều loại hình tổ chức tài chính hoạt động, hầu hết các tổ chức này đều có hoạt động HĐV, và do vậy, mức độ cạnh tranh trong HĐV thƣờng cao. Thậm chí ở một số nƣớc, việc kiểm soát các định chế tài chính thƣờng khá lỏng lẻo (cả trong cấp phép hoạt động lẫn trong hoạt động kinh doanh) thì mức độ cạnh tranh
thƣờng rất căng thẳng, thậm chí tồn tại sự cạnh tranh không lành mạnh giữa các định chế tài chính. Sự cạnh tranh trong HĐV càng diễn ra căng thẳng, thì vấn đề HĐV của NHTM sẽ khó đạt đƣợc yêu cầu đặt ra.
Trình độ phát triển của nền kinh tế xã hội cũng nhƣ sự phát triển của thị trƣờng tài chính: Các NHTM huy động lƣợng tiền tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế, lƣợng tiền này qui mô lớn hay nhỏ phụ thuộc vào mức độ phát triển kinh tế xã hội. Nền kinh tế càng phát triển thì lƣợng tiền tạm thời nhàn rỗi càng lớn, nhất là đối với lƣợng tiền trong dân chúng. Qui mô lƣợng tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế càng lớn càng tạo thuận lợi cho các NHTM trong HĐV. Tuy vậy, việc các NHTM HĐV còn tùy thuộc vào thói quen và tâm lý của dân chúng, cũng nhƣ sự phát triển của thị trƣờng tài chính. Thị trƣờng tài chính càng phát triển thì chi phí HĐV trên thị trƣờng tài chính càng giảm và đây chính là cơ sở để các NHTM có thể quản lý tốt công tác HĐV của mình
1.3.4.2. Các yếu tố nội tại ngân hàng
Năng lực tài chính: Quy mô nguồn vốn của ngân hàng là yếu tố cung cấp năng lực tài chính, là nền tảng cho hoạt động tín dụng. Quy mô nguồn vốn có vai trò quyết định đến quá trình tăng trƣởng; mở rộng quy mô, phạm vi hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nguồn vốn đƣợc đề cập chủ yếu là nguồn vốn huy động và vốn tự có của ngân hàng. Nguồn vốn đƣợc sử dụng chủ yếu trong cấp tín dụng là vốn huy động. Ngân hàng chỉ có thể mở rộng tín dụng khi huy động đƣợc lƣợng vốn lớn và đa dạng về thời hạn, quy mô. Mà vốn huy động lại bị ràng buộc bởi hệ số giới hạn huy động vốn. Do vậy, để có thể huy động đƣợc một số vốn lớn thì phải duy trì nguồn vốn tự có đủ lớn. Ngoài ra, các ngân hàng thƣơng mại còn phải duy trì hệ số an toàn vốn tối thiểu – CAR, tuân thủ các giới hạn cấp tín dụng đối với một khách hàng, một nhóm khách hàng có liên quan trong quá trình hoạt động. Các giới hạn này đều phụ thuộc vào vốn tự có. Nhƣ vậy nguồn vốn lớn là một yếu tố làm tăng quy mô hoạt động của ngân hàng.
Năng lực tổ chức quản lý: Vấn đề then chốt trong quản trị điều hành của các NHTMCP chính là cách xác định hƣớng hoạt động của ngân hàng, đặt ra mục tiêu chiến lƣợc. Năng lực quản trị của các nhà lãnh đạo ngân hàng sẽ quyết định các
chính sách về phát triển của ngân hàng nhƣ chiến lƣợc phát triển dài hạn, chính sách đầu tƣ, chính sách huy động vốn, chính sách khách hàng, chính sách đầu tƣ vào con ngƣời, cơ sở vật chất, công nghệ....
Uy tín của NHTM: Với tính chất hoạt động là làm trung gian trên thị trƣờng tài chính để HĐV và qua đó thực hiện cho vay, đầu tƣ cũng nhƣ cung cấp các SPDV tài chính khác, cho nên uy tín là nhân tố quan trọng trong hoạt động kinh doanh của NHTM. Nó cũng là cơ sở có tính quyết định trong vấn đề nâng cao công tác HĐV của ngân hàng. Uy tín của NHTM thể hiện ở việc ngân hàng đảm bảo khả năng đáp ứng nhu cầu của KH khi họ có nhu cầu. Khi NHTM tạo dựng đƣợc uy tín trong lòng khách hàng thì đồng nghĩa với việc khách hàng sẽ yên tâm sử dụng dịch vụ của ngân hàng, điều này là rất quan trọng để NHTM có thể triển khai các SPDV truyền thống cũng nhƣ các sản phẩm mới để HĐV. Nói cách khác, không ngừng tạo dựng uy tín là một nhân tố có tính quyết định trong việc nâng cao công tác HĐV của NHTM.
Cơ sở vật chất của ngân hàng là nhân tố quan trọng góp phần tạo dựng hình ảnh của ngân hàng trong lòng khách hàng. Một NHTM có trụ sở kiên cố, bề thế, mạng lƣới các chi nhánh, điểm giao dịch thuận lợi cùng các trang thiết bị và công nghệ hiện đại... sẽ là một trong những yếu tố tạo uy tín cho khách hàng gửi tiền vào ngân hàng. Khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, hay mua công cụ nợ của ngân hàng dựa trên sự tín nhiệm đối với ngân hàng, vì vậy, việc tạo dựng niềm tin của khách