8. Kết cấu của luận văn
1.2.8. Các biện pháp quảnlý rủiro tín dụng
Định hướng cho vay và chính sách cho vay NH là hệ thống các quy định của NH về điều kiện, tiêu chuẩn cho vay đối với KH vay; đặc điểm sản phẩm cho vay; TSBĐ và tỷ lệ cho vay; quy trình cho vay và cấp phê duyệt; tỷ lệ phân bổ cho vay theo lĩnh vực, theo đối tượng KH; cách xác định lãi suất cho vay và các khoản phí tron từng thời kì cụ thể, đảm bảo kiểm soát các rủi ro tín dụng mang lại hiệu quả hoạt động kinh doanh, từ đó giúp nâng cao uy tín và vị thế cạnh tranh cho NH (PGS. TS Lê VănTề, 2009). Rõ ràng với vai trò là “kim chỉ nam” trong hoạt động cho vay của NH, chính sách cho vay phù hợp là chính sách linh hoạt chuyển đổi qua lại giữa hai trạng thái mở rộng và thắt chặt, tùy theo tình hình nền kinh tế cũng như tình hình quản lý cho vay của NH. Do đó, biện pháp trước tiên trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng là xác định mục tiêu và thiết lập chính sách cho vay phải đảm bảo tính chặt chẽ, rõ ràng, hợp lý, phù hợp với các quy định, chính sách của NHNN và Chính phủ, vừa đảm bảo tính hài hòa lợi ích của các NHTM, KH và cả xã hội, vừa góp phần nâng cao chất lượng cho vay cho NH.
Phân tích và thẩm định cho vay là hai khâu rất quan trọng trong toàn bộ quy trình cho vay. NH tổ chức thẩm định về các mặt tài chính, phi tài chính, sự khả thi phương án SXKD của KH; phân tích các yếu tố vĩ mô, khả năng hiện tại của KH về sử dụng vốn cho vay, khả năng hoàn trả và khả năng thu hồi vốn vay cả gốc và lãi. Mục tiêu là tìm những tình huống có thể dẫn đến rủi ro cho NH, tiên lượng khả năng kiểm soát những loại rủi ro đó và dự kiến các biện pháp phòng ngừa và hạn chế thiệt hại có thể xảy ra.
Mặt khác, hai khâu này còn quan tâm đến việc kiểm tra tính chân thực củahồ sơ vay vốn mà KH cung cấp, từ đó nhận định thái độ trả nợ của KH làm cơ sở quyết định cho vay. Hai khâu này nếu thực hiện tốt sẽ góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng trong NH.
1.2.8.2 Thực hiện xếp hạng rủi ro tín dụng
Xếp hạng rủi ro tín dụng là kỹ thuật đánh giá rủi ro trong hoạt động cho vay do các tổ chức xếp hạng thực hiện và công bố dựa trên các tiêu chí phản ánh uy tín của người vay nợ.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại các NHTM là các quy định, mô hình, nguyên tắc cho điểm xếp hạng tín nhiệm các KH cũng như các khoản nợ nhằm hạn
chế rủi ro của một NH bao gồm các biện pháp có liên quan của NH nhằm duy trì, cải thiện thứ hạng đã xếp trước đó. Theo khoản 1 Điều 5 của Thông tư 09/2014/TT- NHNN ngày 18/3/2014 của NHNN thì “Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là hệ
thống gồm các bộ tiêu chí tài chính và phi tài chính, các quy trình đánh giá KH trên cơ sở định tính và định lượng về mặt tài chính, tình hình kinh doanh, quản trị, uy tín của KH. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải được xây dựng cho từng đối tượng KH khác nhau, kể cả các đối tượng bị hạn chế cấp cho vay và những người có liên quan của đối tượng này”.
Như vậy, một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ NH tốt sẽ hỗ trợ đắc lực cho việc quyết định cho vay, thực hiện chính sách KH, hạn chế được rủi ro tín dụng của NH.
Agribank đã xây dựng một hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ cho riêng mình giúp NH phát hiện ra những dấu hiệu tiềm ẩn của rủi ro tín dụng, hỗ trợ việc ra quyết định cho vay. Vì vậy, xếp hạng tín dụng nội bộ đóng vai trò hết sức quan trọng đối với việc nâng cao hiệu quả cho vay và kiểm soát được các rủi ro trong hoạt động cho vay của NH.
1.2.8.3 Thực hiện đầy đủ nguyên tắc đảm bảo tiền vay
Quyết định cho vay phải trải qua các khâu như phân tích, thẩm định, chấm điểm và xếp hạng tín dụng,…nhưng vẫn không thể loại bỏ hoàn toàn sai lầm, nghĩa là vẫn còn tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động cho vay. Do vậy, biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay có thể xem xét đến các hình thức bảo đảm tiền vay. Bảo đảm tiền vay là việc NHTM áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được các khoản nợ đã cho KH vay. Các hình thức bảo đảm tiền vay bao gồm: thế chấp tài sản, cầm cố tài sản, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay và bảo đảm bằng hình thức bảo lãnh.
Sự biến động giá trị TSBĐ theo chiều hướng bất lợi (phụ thuộc vào đặc tính của tài sản và thị trường giao dịch) nên yêu cầu đối với các TSBĐ là: tài sản dễ được định giá, tài sản dễ chuyển cho NH quyền sở hữu hợp pháp, tài sản dễ tiêu thụ.
Bảo đảm tiền vay thường được xem là “cái phao” cuối cùng giúp các NH thu hồi khoản cho vay có vấn đề. Tuy nhiên, nếu quyết định cho vay quá chú trọng đến việc dựa vào “cái phao” này dễ dẫn đến tâm lý ỷ lại và khi ấy dễ mắc sai lầm chủ
quan. Ngoài ra, bảo đảm tiền vay cũng chưa hẳn loại bỏ được rủi ro trong hoạt động cho vay. Có nhiều trường hợp KH không trả được nợ vay, NH phải khởi kiện và yêu cầu thi hành án, bán đấu giá TSBĐ để thu hồi nợ nhưng trong quá trình bán đấu giá TSBĐ đôi khi vẫn không thu đầy đủ gốc và lãi vay.
1.2.8.4 Tuân thủ tuyệt đối quy trình cho vay
CBTD phải theo sát quá trình sử dụng vốn của KH có đúng mục đích không và để kiểm tra việc bảo quản vật tư hàng hóa hình thành từ vốn vay, tình hình tài sản bảo đảm tiến độ thực hiện dự án... có thực hiện đúng theo hợp đồng tín dụng.
Hơn nữa, mục đích của việc giám sát cho vay là phát hiện được những rủi ro tiềm ẩn, giúp NH phát hiện và xử lý kịp thời những khoản nợ có vấn đề, thông qua đó, NH có thể hạn chế được những rủi ro không cần thiết.
1.2.8.5 Mua bảo hiểm tiền vay
Bảo hiểm tiền vay là một hình thức bảo hiểm giúp người vay trả nợ NH khi họ không may gặp rủi ro không lường trước, giảm được gánh nặng cho người thân hoặc không bị thanh lý tài sản trong trường hợp rủi ro xảy ra.
Trong nhiều trường hợp KH vay vốn, đặc biệt là KH cá nhân, không có tài sản thế chấp hoặc cầm cố nhưng họ có nhu cầu vay vốn đầu tư vào lĩnh vực nông nghiệp – nông thôn. Nguồn thu nhập chính là từ cây trồng, vật nuôi. Nếu KH gặp rủi ro do hạn hán, mất mùa, vật nuôi bị dịch bệnh chết không có nguồn thu nhập để trả nợ NH. Hoặc đối với các khoản vay tiêu dùng, nguồn trả nợ từ tiền lương, nhưng khi KH tai nạn chết hoặc bị thương tật không có nguồn thu trả nợ NH thì những trường hợp như vậy, NH thường cho KH vay với điều kiện là KH mua bảo hiểm khoản vay. Khi KH rơi vào tình trạng không có thu nhập trả nợ vay NH thì công ty bảo hiểm có nhiệm vụ bồi thường cho NH tối đa bằng 100% nghĩa vụ trả nợ của KH tính tới thời điểm bị rủi ro.
1.2.8.6 Xử lý nợ xấu có hiệu quả
Để có thể giải quyết được nợ xấu nhằm hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro tín dụng có thể xảy ra đối với NH, thì các NH cần phải xác định được những khoản nợ xấu là những khoản nợ vay có vấn đề vì vậy cần có quyết định cho vay một cách chính xác tránh phát sinh nợ xấu sau này.
Đối với các khoản nợ quá xấu đã phát sinh NH chỉ thực hiện gia hạn nợ trong trường hợp người vay vẫn còn khả năng trả nợ, ngược lại NH tiến hành thanh lý khoản vay để giảm thiểu rủi ro.
1.2.8.7 Trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng theo đúng quy định
Quỹ dự phòng rủi ro là nguồn bù đắp chủ yếu của những khoản vay bị tổn thất. Qua đó, giúp NH tránh được trường hợp khó khăn về tài chính khi rủi ro xảy ra. Tại Việt Nam hiện nay, việc trích lập dự phòng rủi ro của NH được thực hiện theoThông tư 09/2014/TT-NHNN của NHNN. Các khoản nợ của các TCTD được phân loại thành 5 nhóm với mức độ tăng dần của rủi ro và phải được xếp hạng các khoản nợ phù hợp với tình hình thực tế. Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ tương ứng 0%, 5%, 20%, 50%, 100% so với giá trị khoản nợ sau khi trừ đi giá trị khấu trừ của TSBĐ. Bên cạnh đó, các TCTD phải trích lập dự phòng chung bằng 0,75% tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4. Dự phòng rủi ro tín dụng được trích theo định kỳ hàng quý tính vào chi phí, sẽ hình thành quỹ dự phòng rủi ro tín dụng. Trong trường hợp xảy ra rủi ro, NH có thể sử dụng quỹ dự phòng này để bù đắp nhằm khắc phục rủi ro.
1.3. Kinh nghiệm tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thƣơng mại trong nƣớc
1.3.1. Kinh nghiệm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng của một số chi nhánh Ngân hàng tr n địa bàn tỉnh Long An Ngân hàng tr n địa bàn tỉnh Long An
1.3.1.1. Kinh nghiệm của Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mộc Hóa
BIDV Mộc Hóa là một trong số những NHTM cổ phần đi đầu trong việc hạn chế rủi ro tín dụng và rất tích cực triển khai nhiều biện pháp để minh bạch và lành mạnh hoá tài chính, đồng thời cùng hoạt động trong vùng Đồng Tháp Mười nên có nhiều nét tương đồng với Agribank huyện Thạnh Hoá. coi trọng đến việc quản lý rủi ro, đặc biệt là rủi ro trong hoạt động cho vay. Thông qua xây dựng các chính sách, các công cụ quản lý có hiệu quả NH này đã đạt được thành công nhất định. Theo kết quả xếp hạng năm 2017 của tổ chức Moody’s, đây là NH đứng thứ nhất trong hệ thống NH Việt Nam về tổng tài sản, nguồn vốn và thanh khoản, triển vọng chung ổn định. Các biện pháp mà BIDV nói chung và BIDV Thạnh Hóa nói riêng đã và đang áp dụng thành công trong công tác hạn chế rủi ro là:
Một là: tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay
Kết quả của quá trình này là sự tách bạch giữa các khâu của quy trình cho vay: tiếp xúc KH, phân tích cho vay, thẩm định cho vay, đánh giá rủi ro tín dụng, quyết định cho vay, thủ tục giấy tờ hợp đồng và giải ngân, đánh giá chất lượng và xem lại khoản vay. Trên cơ sở đó xây dựng mô hình tồ chức triển khai dịch vụ cho vay theo nguyên tắc phân định rõ trách nhiệm thành 2 bộ phận: bộ phận tiếp nhận, giải quyết hồ sơ và bộ phận thẩm định; hoặc thành 3 bộ phận: Marketing KH, bộ phận thẩm định và bộ phận quyết định cho vay.
Hai là: tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong cho vay
Trước đây BIDV đặt nặng vai trò của tài sản thế chấp, không quan tâm đến dòng tiền của KH vay, đã dẫn đến có lúc nợ xấu cao. Và họ đã tìm ra nguyên nhân đó là họ đã không tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc cho vay trong quá trình cho vay. Hiện nay, NH này đã quan tâm và thực hiện triệt để các nguyên tắc cho vay. Trên cơ sở báo cáo tài chính và các nguồn thông tin, NH xác định vòng chu chuyển dòng tiền và vòng thu hồi vốn dầu tư, tiến hành dự báo rủi ro trong tương lai, các phương án và khả năng khắc phục của DN.
Ba là: giám sát khoản vay
Hoạt động kiểm tra, giám sát trước, trong và sau khi cho vay được tăng cường, trên cơ sở thông tin thu thập được để đánh giá xếp loại KH và có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro.
Tại chi nhánh có 2 bộ phận: bộ phận tác nghiệp và bộ phận tái xét. Bộ phận tác nghiệp giám sát sự thay đổi những rủi ro của từng khoản vay và có hành động thích ứng kịp thời nhằm đảm bảo tất cả các điều khoản và điều kiện của khoản vay phải được tuân thủ. Bộ phận tái xét: quy định cụ thể phương pháp tái xét phải thực thi theo quy định của NHNN. Bộ phận Quản trị rủi ro tín dụng quản lý chặt chẽ danh mục cho vay, thường xuyên cập nhật các bản tin thị trường, báo cáo xếp hạng cho vay, các khoản vay có vấn đề và danh mục khoản vay cần giám sát, khoản nợ không hoạt động.
Bốn là: thực hiện nguyên tắc chấm điểm KH
BIDV hiện đang áp dụng chấm điểm KH để quyết định cho vay đối với KH. Hạng cho vay được xếp loại theo các hạng từ AAA (chất lượng cao, rủi ro thấp, khả
năng trả nợ cao nhất), AA, A, BBB,…đến D (nguy cơ vỡ nợ). Từ đó đề ra những biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng riêng biệt cho từng hạng KH.
Năm là: tuân thủ thẩm quyền phán quyết cho vay
Tuỳ theo mức vốn vay, thẩm quyền phán quyết cho vay được phân cấp cho giám đốc chi nhánh, hoặc trình hội đồng tín dụng, hội đồng quản trị,...
Ngoài những vấn đề quan trọng nói trên, BIDV đều rất coi việc cập nhật hiểu biết nghề nghiệp cho nhân viên, liên tục đào tạo theo từng loại công việc, để nâng cao trình độ, kỹ năng, tạo khả năng thực thi độc lập nhiệm vụ được phân công.
1.3.1.2. Kinh nghiệm của Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn thương tín – Chi nhánh tỉnh Long An
Sacombank Long An cũng là một trong số những NHTM cổ phần thành công trong việc Quản trị rủi ro tín dụng và có địa bàn hoạt động gần tương tự Agribank huyện Thạnh Hoá. Trước xu thế phát triển, hội nhập kinh tế của đất nước và những thay đổi quan trọng trong chính sách quản lý của NHNN, Sacombank đã nhanh chóng chuyển đổi mô hình tổ chức bộ máy cho vay trong toàn hệ thống với các chức năng độc lập, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp cao, vừa tăng cường khả năng giám sát giữa các chức năng, theo đó chức năng nghiên cứu tham mưu ban hành chính sách cho vay được tách biệt với chức năng quản lý KH, thẩm định và đề xuất cho vay (Phòng khách hàng); thẩm định rủi ro và quản lý danh mục cho vay (phòng Quản lý rủi ro); theo dõi, quản lý các khoản nợ bị suy giảm khả năng trả nợ (Phòng quản lý nợ có vấn đề); kiểm tra, giám sát cho vay độc lập (Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ). Nhờ đó, quá trình đổi mới chính đã mang lại những kết quả quan trọng.
Bên cạnh đó, Sacombank còn thực hiện chính sách tăng trưởng tín dụng linh hoạt trong từng thời kỳ, giải quyết có hiệu quả tình trạng thừa vốn, tình trạng tăng trưởng cho vay nóng; ứng xử cho vay hợp lý với các đối tượng cho vay cụ thể, tuân thủ danh mục cho vay đã được thiết lập, có ưu tiên cho các khu vực kinh tế phát triển, KH có năng lực tài chính mạnh, các lĩnh vực then chốt của nền kinh tế, ít chịu rủi ro; Nâng cao tiêu chuẩn lựa chọn KH, phương án, dự án kinh doanh, tăng cường biện pháp quản lý cho vay đối với KH, trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ và tích cực xử lý nợ xấu.
Sacombank chú trọng quản lý điều hành tập trung bằng cơ chế, chính sách, quy trình cho vay, thực hiện phân quyền cho các cá nhân, đơn vị trong quá trình thực hiện. Hoạt động cho vay được diễn ra thống nhất trong toàn hệ thống, đảm bảo các giới hạn chấp nhận rủi ro thông qua các tiêu chuẩn cấp cho vay, cũng như các biện pháp quảnlý cho vay, đảm bảo rằng dù KH quan hệ cho vay ở bất cứ chi nhánh nào, cũng được hưởng lợi các sản phẩm cho vay như nhau.
1.3.2. Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thạnh Hóa, tỉnh Long An thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thạnh Hóa, tỉnh Long An
Một là, tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận, các khâu trong quy