8. Kết cấu luận văn nghiên cứu
1.2.2. Tiêu chí đánh giá mở rộng huyđộng vốn của ngân hàng thương mại
Tiêu chí đánh giá tăng quy mô hoạt động huy động vốn
Quy mô nguồn vốn và tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động: Vấn đề đầu tiên được quan tâm khi xem xét hiệu quả huy động vốn của một NHTM chính là quy mô vốn mà NHTM đó huy động được. Quy mô huy động vốn gia tăng sẽ tạo điều kiện để ngân hàng mở rộng hoạtđộng kinh doanh, nâng cao tính thanh khoản và tính ổn định của nguồn vốn.
Vốn huy động tăng trưởng ổn định sẽ khẳng định được vị thế uy tín và thương hiệu của ngân hàng. Một ngân hàng có đủ tiềm năng về tài chính cũng như uy tín mới có thể giữ được mức tăng trưởng về huy động vốn ổn định qua các năm. Tính ổn định của vốn huy động quyết định một phần an toàn trong kinh doanh ngân hàng và thời hạn tín dụng. Vốn huy động tăng trưởng ổn định sẽ tạo lập và định hướng chiến lược kinh doanh cụ thể của ngân hàng trong việc sử dụng vốn có hiệu quả.
Nếu quy mô vốn huy động cho biết độ lớn của lượng vốn mà NHTM huy động được tại từng thời điểm thì tốc độ tăng trưởng huy động vốn phản ánh sự tăng (giảm) của huy động vốn tại các thời điểm khác nhau cũng như sự tăng (giảm) đó nhiều hay ít. Tốc độ tăng trưởng huy động vốn được thể hiện qua công thức sau:
Tốc độ tăng trưởng vốn huy động =
𝑸𝑸𝑸𝑸𝑸𝑸𝒎𝒎ô 𝒗𝒗ố𝒏𝒏𝒉𝒉𝑸𝑸𝑸𝑸độ𝒏𝒏𝒏𝒏𝒏𝒏ă𝒎𝒎𝒕𝒕𝒉𝒉ứ𝒊𝒊−𝑸𝑸𝑸𝑸𝑸𝑸𝒎𝒎ô 𝒗𝒗ố𝒏𝒏𝒉𝒉𝑸𝑸𝑸𝑸độ𝒏𝒏𝒏𝒏𝒗𝒗ố𝒏𝒏𝒏𝒏ă𝒎𝒎𝒕𝒕𝒉𝒉ứ𝒊𝒊−𝟏𝟏 𝑸𝑸𝑸𝑸𝑸𝑸𝒎𝒎ô 𝒗𝒗ố𝒏𝒏𝒉𝒉𝑸𝑸𝑸𝑸độ𝒏𝒏𝒏𝒏𝒏𝒏ă𝒎𝒎𝒕𝒕𝒉𝒉ứ𝒊𝒊−𝟏𝟏
Việc mở rộng quy mô nguồn vốn huy động một cách liên tục cộng với tốc độ tăng trưởng ngày càng cao sẽ chứng tỏ quy mô hoạt động của ngân hàng ngày càng mở rộng, hiệu quả huy động vốn của ngân hàng đang được cải thiện và nâng cao.
Tỷ lệ tổng vốn huy động thực hiện/Tổng vốn huy động theo kế hoạch: Chỉ tiêu
này được dùng so sánh giữa số thực hiện và kế hoạch đã đề ra về hoạt động huy động vốn, từ đó đánh giá được hiệu quả huy động vốn của ngân hàng qua từng năm.
Tiêu chí đánh giá kết quả mở rộng thị phần huy động vốn
Tăng trưởng về thị phần trong hoạt động mở rộng huy động vốn: là việc gia tăng theo doanh số và số dư từ hoạt động huy độngvốn của NHTM so với tổng doanh số và số dư trên thị trường.
Tiêu chí đánh giá sự hợp lý về cơ cấu của hoạt động huy động
Một chỉ tiêu khác thường được sử dụng để đánh giá mở rộngHĐV của NHTM là cơ cấu nguồn VHĐ. Cơ cấu nguồn VHĐ được phản ánh thông qua tỷ trọng từng loại VHĐ (phân chia theo đối tượng, loại tiền gửi, kỳ hạn…) trong tổng nguồn VHĐ của NHTM. Quy mô nguồn vốn của một NHTM cần phải có sự ổn định, phù hợp với
lãi suất và kỳ hạn của nó. Tỷ trọng các loại vốn ngắn hạn, trung dài hạn, nội tệ ngoại tệ cần ở mức hợp lý, phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng. Bất cứ một sự không phù hợp nào về kỳ hạn cũng sẽ mang lại bất lợi cho ngân hàng. Nếu không có sự phù hợp về loại tiền, ngân hàng sẽ chịu chi phí để chuyển đổi từ nguồn tiền đã được huy động sang loại tiền cần sử dụng và như vậy thì có thể gặp rủi ro về tỷ giá. Nếu không có sự phù hợp về kỳ hạn giữa huy động vốn và sử dụng vốn thì ngân hàng sẽ gặp rủiro về kỳ hạn. Đây là những nguy cơ tiềm ẩn mà ngân hàng phải đối mặt khi sử dụng các kế hoạch huy động vốn.Các chỉ tiêu đánh giá cơ cấu huy động vốn bao gồm:
- Cơ cấu tiền gửi theo đơn vị tiền tệ (ngoại tệ, VND)/Tổng tiền gửi: Cho thấy cơ cấu nguồn vốn củaNHTM về loại tiền tệ huy động đã phù hợp chưa.
- Cơ cấu huy động vốn theo loại kỳ hạn (ngắn hạn, trung dài hạn)/tổng tiền gửi:Chỉ tiêu này giúp NHTM xác định cân đối huy động nguồn tiền tài trợ các khoản dư nợ cho vay và đầu tư.
Cơ cấu tiền gửi là chı̉ tiêu đánh giá hiệu quảhoạt động huy độngkhi cơ cấu này
đáp ứng được cơ cấu dư nợcho vay. Nếu cơ cấu không hợp lý, sửdụng nhiều nguồn
ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn vừa gây mất cân đối tài chı́nh, dẫnđếnrủi ro thanh khoản vừa ảnh hưởng khảnăng tạo lợi nhuận của ngân hàng thông quakhoản chênh lệch giữa lãi suất đầu vào và đầu ra, cụ thể là lãi suất huy động nguồnvốn ngắn
hạn và lãi suất cho vay trung và dài hạn, nên đây là sự tı́ch hợp của cả hai yếu tố rủi
ro và lợi nhuận.
Cơ cấu tiền gửi liên quan mật thiết đến chi phı́ huy động vốn. Do mỗi loại tiềngửi có một mức lãi suất khác nhau. Tiền gửi có kỳ hạn thanh toán càng dài thì mức lãi suất yêu cầu càng cao, chi phı́huy động càng cao và ngược lại. Xét dưới góc
độ loại tiền thì tiền gửi VND có lãi suất cao hơn ngoại tê ̣vì tiền gửi ngoại tê ̣còn bi ̣chi phối bởi yếu tố tỷ giá và chı́nh sách tiền tệ mỗi thời kỳ. Tương tự xét dưới góc
độ đối tượng thì tổ chức kinh tế và cá nhân có mức lãi suất khác nhau tuỳ vào chı́nh sách mỗi thời kỳ của ngân hàng đối với các đối tượng khác nhau.
Chi phí huy động vốn bình quân hợp lý
Đối với mỗi nguồn vốn huy động, các ngân hàng đều luôn quan tâm đến vấn đề
là chi phí để có nguồn vốn là bao nhiêu? Chi phí huy động vốn là khoản chi phí được cấu thành bởi chi phí lãi phải trả cho các khoản tiền gửi của khách hàng và chi phí phi lãi phát sinh trong quá trình huy động vốn. Đây là yếu tố quyết định đến hiệu quả của hoạt động huy động vốn vì nó quyết định trực tiếp tới phương thức sử dụng vốn và đặc biệt hơn cả là lợi nhuận của ngân hàng. Có thể với biểu lãi suất như nhau nhưng do khác nhau về tỷ trọng từng loại tiền gửi dẫn đến lãi suất huy động bình quân giữa các NHTM rất khác nhau. Chi phí huy động thấp là một trong những điều kiện cơ bản giúp NHTM tăng khả năng sinh lời nhưng ít gặp rủi ro. Vì vậy, các ngân hàng luôn phấn đấu đạt được chi phí huy động bình quân hợp lý nhất, đảm bảo đáp ứng được nhu cầu cho vay, chênh lệch lãi suất huy động và cho vay lớn nhất có thể và đảm bảo khả năng cạnh tranh trên thị trường. Chi phí huy động vốn bình quân được thể hiện qua công thức sau:
Chi phí huy động vốn bình quân (%) = Lãi suất huy động vốn bình quân + Chi
phí phi lãi
Trong đó: Chi phí phi lãi bao gồm: Tiền lương và chi phí quản lý gián tiếp; mức dự trữ bắt buộc theo quy định; phí bảo hiểm tiền gửi…
Lãi suất huy động bình quân (%) =
�(𝒕𝒕ỷ𝒕𝒕𝒕𝒕ọ𝒏𝒏𝒏𝒏𝒍𝒍𝒍𝒍ạ𝒊𝒊𝒗𝒗ố𝒏𝒏𝒕𝒕𝒉𝒉ứ𝒊𝒊 ∗ 𝒍𝒍ã𝒊𝒊𝒔𝒔𝑸𝑸ấ𝒕𝒕𝒍𝒍𝒍𝒍ạ𝒊𝒊𝒗𝒗ố𝒏𝒏𝒕𝒕𝒉𝒉ứ𝒊𝒊)
𝒏𝒏 𝒊𝒊=𝟏𝟏
Tiêu chí đánh giá chất lượng dịch vụ trong hoạt động mở rộng huy động vốn tại ngân hàng thương mại
Chất lượng dịch vụhuy động vốn tiền gửi tốt góp phần mở rộnghuy động vốn. Thông qua đó, hệ thống ngân hàng tập trung các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của xã hội, biến tiền nhàn rỗi từ chỗ là phương tiện tích lũy trở thành nguồn vốn lớn của nền kinh tế, giúp cho NHTM thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác như cấp tín dụng và các dịch vụ ngân hàng khác. Mặt khác, NHTM có thểđo lường được uy tín, sự tín
nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng, từđó gia tăng thị phần, quy mô hoạt động cũng như nâng cao vị thế của ngân hàng trên thị trường; cũng như cung cấp cho người dân các phương thức tiết kiệm tiền hợp lý và an toàn.
Chất lượng dịch vụhuy động vốn tiền gửi ngày càng hoàn hảo thì khách hàng sẽ gắn bó lâu dài và chấp nhận ngân hàng. Hiện nay, các sản phẩm dịch vụhuy động vốn trên thị trường ngày càng gia tăng, và khách hàng ngày càng có những đòi hỏi yêu cầu khắt khe hơn về chất lượng sản phẩm dịch vụ cung cấp, họ sẽ so sánh, đánh giá và quyết định lựa chọn giao dịch với ngân hàng có chất lượng dịch vụ tốt. Chất lượng huy động vốn của NHTM thể hiện bằng sự hài lòng của khách hàngđối với các sản phẩm dịch vụhuy động vốn mà ngân hàng đang cung cấp.