6. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.7. Chi phí huy động vốn
Chi phí huy động vốn là chỉ tiêu quan trọng để xác định kết quả kinh doanh, đối với Ngân hàng An Bình chi nhánh Tiền Giang chi phí huy động vốn được hình thành từ chi phí trả lãi (gồm trả lãi cho tiền gửi và tiền vay) và chi phí phi lãi.
Bảng 2.12. Chi phí huy động vốn tại Ngân hàng An Bình chi nhánh Tiền Giang
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Năm 2018
Năm 2019
Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền
I- Chi phí trả lãi 421,312 454,897 491,436 523,432 671,738
II- Chi phí phi lãi 48,975 50,480 57,548 74,646 109,328
Chi phí HĐV 449,873 499,879 548,984 598,481 781,066 Tỷ lệ chi phí HĐV/Nguồn vốn huy động 0.27 0.3 0.27 0.18 0.2 Tỷ lệ chi phí trả lãi/Nguồn vốn huy động 0.25 0.27 0.24 0.16 0.17 Tỷ lệ chi phí phi lãi/Nguồn vốn huy động 0.03 0.03 0.03 0.02 0.03
Nguồn: Ngân hàng An Bình chi nhánh Tiền Giang
❖ Chi phí trả lãi nguồn tiền gửi
Trong huy động vốn, Ngân hàng An Bình chi nhánh Tiền Giang vận dụng mức lãi suất tương đối linh hoạt với các loại tiền gửi, Ngân hàng có thể trả lãi trước đối với các khoản tiền gửi có kỳ hạn, trả lãi sau, trả lãi định kỳ tuỳ thuộc vào nhu cầu của khách hàng để tăng cường huy động vốn trong điều kiện cạnh tranh, từ đó thu hút thêm khách hàng mới. Nhờ vậy, trong những năm qua toàn Ngân hàng đạt mức tăng trưởng khá trên các tài khoản tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn. Chi phí cho loại nguồn này tương đối thấp so với chi phí huy động các nguồn khác.
Trong thời gian qua, giữa các Ngân hàng đang có một sự chạy đua lãi suất và Ngân hàng An Bình chi nhánh Tiền Giang cũng không phải là một ngoại lệ. Đặc biệt, trong năm 2019, lãi suất của các khoản tiền gửi có kỳ hạn của các NHTM tăng mạnh vào quý II năm 2019 khi các NHTM đều có nhu cầu vốn để đảm bảo thanh khoản. Vào thời điểm trên, lãi suất huy động vốn Ngân hàng An Bình chi nhánh Tiền Giang có thời điểm thoả thuận lên tới 8.5% đối với các kỳ hạn từ 1-3 tháng. Tuy vậy, cuộc cạnh tranh lãi suất này vẫn nằm trong sự kiểm soát và cho phép của NHNN. Do vậy đã tạo điều kiện cho các Ngân hàng nói chung và Ngân hàng An Bình chi nhánh Tiền Giang thu hút thêm một lượng lớn khách hàng.
❖ Chi phí trả lãi nguồn tiền vay
khi huy động qua kênh tiền gửi, huy động qua kênh tiền vay có chi phí cao hơn từ 2% - 2,3%/năm tuỳ theo hình thức vay vốn nhưng các khoản vay này thường rất ít và đóng vai trò “giá đỡ” để bù đắp sự thiếu hụt khi nguồn tiền gửi không đủ. Vì vốn huy động tiền gửi có thể trả nợ các khoản vay này trước hạn mà không cần phải thanh toán bất cứ khoản tiền nào.
❖ Tổng chi phí trả lãi
Chi phí tổng nguồn vốn được xây dựng, tính toán dựa trên 2 nguồn tiền chính là nguồn tiền gửi và nguồn tiền vay. Theo diễn biến lãi suất bình quân của nguồn vốn; lãi suất bình quân có xu hướng tăng dần từ 10%/năm trong năm 2015 lên 12%/năm trong năm 2016 và giảm dần còn dưới 8% năm 2019. Lãi suất bình quân đầu vào có xu hướng biến động tăng là do cạnh tranh trong huy động vốn giữa các NHTM ngày càng gay gắt, đặc biệt khối NHTM cồ phần mới chuyển đổi cơ cấu đòi hỏi các NHTM tăng lãi suất để đáp ứng nhu cầu thị trường. Bên cạnh đó, để đảm bảo thực hiện đúng chính sách của Chính phủ, NHNN trong việc đảm bảo an toàn của hoạt động Ngân hàng, các NHTM phải tích cực mở rộng kênh huy động từ đó có sự cạnh tranh lớn, kéo theo lãi suất huy động cũng liên tục tăng trong thời gian vừa qua. Từ đó dẫn đến, chi phí trả lãi của Ngân hàng tăng lên tương ứng.
❖ Chi phí phi lãi
Bên cạnh việc cạnh tranh về lãi suất huy động, các NHTM nói chung và Ngân hàng An Bình chi nhánh Tiền Giang nói riêng còn đưa ra nhiều hình thức huy động vốn để thu hút nguồn tiền gửi trong nền kinh tế như thực hiện khuyến mãi, tặng quà, huy động vốn có dự thưởng... Các hình thức huy động này sẽ làm phát sinh các chi phí cho Ngân hàng mà không tính vào lãi suất huy động. Chi phí này tại Ngân hàng An Bình chi nhánh Tiền Giang không lớn nhưng cũng làm tăng đáng kể chi phí huy động của Ngân hàng.
Trong thời gian qua, Ngân hàng An Bình chi nhánh Tiền Giang thường xuyên huy động tiết kiệm dự thưởng với giá trị giải thương cao để hấp dẫn người gửi tiền. Chi phí cho giải thưởng và quà tặng trong thời gian qua luôn duy trì từ 100 tỷ đến 150 tỷ mỗi năm.
So với chi phí trả lãi của tổng nguồn vốn, con số trên không lớn. Tuy nhiên, khi tính toán chi phí cho mỗi đợt huy động cũng làm tăng chi phí tính vào lãi suất lên