NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THỊ XÃ SƠN TÂY 2.3.1. Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh thị xã Sơn Tây
Hiện nay, mô hình quản lý vốn trên toàn hệ thống Agribank chưa được triển khai theo mô hình tập trung, các Chi nhánh trong đó có Agribank Sơn Tây thực hiện quản lý vốn độc lập thông qua hoạt động của phòng Ke hoạch kinh doanh. Chi nhánh tự cân đối vốn trên cơ sở tuân thủ các quy định của NHNN và của Agribank về quản lý rủi ro, quản lý thanh khoản và dự trữ bắt buộc tại NHNN. Giám đốc Chi nhánh là người quyết định cao nhất trong mọi vấn đề về hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Tại Agribank Sơn Tây, hoạt động quản trị rủi ro lãi suất được tổ chức như sau:
* Ban giám đốc:
- Đề ra mục tiêu cần đạt được, phê duyệt các chiến lược kinh doanh, và kế hoạch triển khai cụ thể, trong đó có hoạt động quản trị rủi ro lãi suất.
* Phòng Ke hoạch kinh doanh
- Triển khai các chiến lược và kế hoạch kinh doanh nói chung và hoạt động quản trị rủi ro lãi suất nói riêng, tiếp nhận báo cáo của các phòng ban và báo cáo với Giám đốc chi nhánh.
- Theo dõi, thu thập các biến động về nguồn vốn, tình hình sử dụng vốn, lãi suất thị trường,..., tư vấn cho Giám đốc khi có những biến động làm ảnh hưởng đến thu nhập lãi ròng để có những điều chỉnh kịp thời.
- Điều chỉnh lãi suất đầu vào, đầu ra khi có thông báo của ngân hàng cấp trên hoặc có sự thay đổi lãi suất thị trường.
* Phòng Kế toán ngân quỹ
- Triển khai các hoạt động huy động vốn, tiến hành cập nhật lãi suất huy động trên hệ thống IPCAS khi có sự thay đổi, đảm bảo mức lãi suất huy động khi hạch toán kế toán đúng với quy định hiện hành.
* Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ
- Kiểm tra việc chấp hành nội quy, quy định, quy trình, chuẩn mực và các chính sách pháp luật liên quan đến mọi hoạt động của chi nhánh, trong đó có hoạt động quản trị rủi ro lãi suất, qua đó phát hiện các sai sót, vi phạm để ngăn ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất và kịp thời xử lý rủi ro nhằm giảm tổn thất do rủi ro lãi suất gây ra.
2.3.2. Nội dung công tác quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng No&PTNT ViệtNam Chi nhánh thị xã Sơn Tây Nam Chi nhánh thị xã Sơn Tây
2.3.2.1. Chính sách về quản trị rủi ro lãi suất
- Thứ nhất là quy định lãi suất thả nổi
Hiện tại, Agribank Sơn Tây đang áp dụng các biện pháp phòng ngừa nội bảng trong việc quản trị rủi ro lãi suất. Trong đó, biện pháp đuợc sử dụng phổ biến nhất là việc quy định lãi suất thả nổi, đuợc điều chỉnh trong vòng 6 tháng hoặc mỗi khi lãi suất thị truờng biến động trong các hợp đồng cho vay trung - dài hạn. Bên cạnh đó, chi nhánh cũng tích cực trong việc duy trì sự cân xứng về kỳ hạn của Tài sản có và Tài sản nợ.
- Quy định về mức chênh lệch lãi suất đầu vào - đầu ra dự kiến
Agribank Sơn Tây đã đề ra quy định về mức chênh lệch lãi suất đầu vào - đầu ra dự kiến của chi nhánh. Mức chênh lệch này phải đảm bảo bù đắp chi phí quản lý, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng và mức lợi nhuận kế hoạch trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh.
- Cơ chế định giá lãi suất và giám sát, báo cáo về lãi suất
Dựa trên các quy định về lãi suất do Tổng giám đốc Agribank Việt Nam công bố trong từng thời kỳ, phòng Kế hoạch kinh doanh cập nhật hàng ngày và tham muu cho Giám đốc chi nhánh các thông tin liên quan đến việc áp dụng lãi suất trong nội bộ chi nhánh, cơ cấu tài sản có - tài sản nợ, báo cáo thanh khoản của chi nhánh...
Hiện nay, Agribank đang áp dụng cơ chế định giá lãi suất cho vay áp dụng chung cho từng loại hình kinh doanh theo hệ số đánh giá xếp hạng khách hàng, kỳ hạn cho vay, hình thức đảm bảo khoản vay...., cụ thể nhu sau:
+ Căn cứ vào chi phí vốn của Agribank được tính trên cơ sở chi phí bình quân gia quyền (WACC) của các loại vốn sau:
(i) Chi phí vốn tự có dùng để cho vay
(ii) Chi phí đối với nguồn vốn huy động: được xác định là mức lãi suất huy động bình quân của các loại kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ trong một năm. Phần mềm IPCAS hiện đang được sử dụng trong việc hạch toán kế toán và quản trị trong hệ thống Agribank cho phép tổng hợp được lãi suất bình quân theo từng thời điểm yêu cầu.
+ Căn cứ vào tiêu chí xếp loại khách hàng và khoản vay: dựa trên các tiêu chí theo quy định trong Cẩm nang tín dụng về tư cách, khả năng trả nợ và tài sản đảm bảo cho khoản vay của khách hàng, bộ phận Tín dụng chấm điểm khách hàng, quyết định và trình mức lãi suất cho vay đối với từng khách hàng và khoản vay cụ thể.
+ Căn cứ vào mặt bằng lãi suất cho vay của các ngân hàng trên địa bàn: Để đảm bảo tính cạnh tranh, chi nhánh luôn cập nhật, tham khảo lãi suất của các tổ chức tín dụng trên địa bàn để có những chính sách lãi suât phù hợp nhằm thu hút khách hàng.
2.3.2.2. Quy trình quản trị rủi ro lãi suất
Từ việc tổ chức mô hình quản trị rủi ro lãi suất tại chi nhánh, dựa trên quy định và định hướng từ Agribank Việt Nam, Agribank Sơn Tây đã đề ra quy trình quản trị rủi ro lãi suất cụ thể bao gồm việc nhận biết rủi ro lãi suất, lượng hóa rủi ro lãi suất, kiểm soát rủi ro lãi suất, giám sát và báo cáo rủi ro lãi suất.
❖ Nhận biết và đo lường rủi ro lãi suất
Phòng Kế hoạch kinh doanh của Agribank Sơn Tây là bộ phận chuyên về đánh giá, phân tích và dự báo lãi suất thị trường. Hiện tại việc dự báo lãi suất vẫn chủ yếu dựa trên việc thu thập thông tin về thị trường tài chính, giá cả hàng hóa, dự báo lãi suất của một số cơ quan có uy tín, và biến động lãi suất của các tổ chức tín dụng trên địa bàn để đưa ra các báo cáo về chiều hướng và mức độ biến động lãi suất của thị trường.
lãi suất của chi nhánh, phòng Ke hoạch kinh doanh trình Giám đốc chi nhánh phê duyệt và đua ra những biện pháp phù hợp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất và tăng thu nhập lãi ròng cho ngân hàng.
❖ Kiểm soát rủi ro lãi suất
Hiện nay, hoạt động kiểm soát rủi ro lãi suất tại Agribank Sơn Tây mới chỉ dừng lại ở việc chủ động tránh né, loại trừ các nguyên nhân gây ra rủi ro lãi suất bằng việc sử dụng biện pháp phòng ngừa nội bảng nhằm quản trị khe hở kỳ hạn. Các biện pháp phòng ngừa ngoại bảng nhu sử dụng các hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng hoán đổi, hợp đồng tuơng lai, hợp đồng quyền chọn hiện chua đuợc áp dụng tại chi nhánh.
Nhu đã phân tích trong bảng 2.11 ở phần trên, thực tế trong những năm gần đây, khe hở nhạy cảm lãi suất lũy kế đến 12 tháng đối với nội tệ của Agribank Sơn Tây ở mức âm khá cao. Do dự đoán đuợc lãi suất có chiều huớng giảm, cũng nhu xác định nhu cầu thực tế của khách hàng, chi nhánh đã chủ động duy trì trạng thái khe hở nhạy cảm lãi suất âm nhằm thu đuợc lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất. Đối với ngoại tệ, chi nhánh có khe hở nhạy cảm lãi suất duơng, khiến chi nhánh gặp phải rủi ro giảm thu nhập lãi ròng khi lãi suất đồng ngoại tệ giảm.
❖ Giám sát và báo cáo rủi ro lãi suất
Tại Agribank Sơn Tây, phòng Kế hoạch kinh doanh là đầu mối giám sát rủi ro lãi suất của chi nhánh. Hàng ngày, phòng Kế hoạch sao kê các khoản tiền gửi, tiền vay của ngày hôm truớc, đối chiếu mức lãi suất đầu vào, đầu ra của các sản phẩm tiền gửi và tiền vay với quy định về lãi suất hiện hành. Từ đó phát hiện ra những sai sót trong việc cập nhật lãi suất và có những điều chỉnh kịp thời.
Định kỳ hàng tháng, hàng quý, phòng Kế hoạch tổng hợp báo cáo về lãi suất, báo cáo khe hở kỳ hạn và rủi ro lãi suất trình Giám đốc xem xét, đề xuất các phuơng án nhằm giảm thiểu rủi ro lãi suất và tăng thu nhập lãi ròng của chi nhánh.
2.3.3. Hệ thống kiểm soát nội bộ quá trình quản lý rủi ro lãi suất
Hệ thống kiểm soát nội bộ quá trình quản trị rủi ro lãi suất của chi nhánh đuợc chia thành 3 tuyến nhu sau:
kế toán tiền gửi, trực tiếp hạch toán các sản phẩm tiền gửi tiết kiệm (liên quan tới lãi suất đầu vào), kế toán tiền vay hạch toán giải ngân, thu nợ và cập nhật lãi suất cho vay dựa trên yêu cầu của bộ phận tín dụng (liên quan tới lãi suất đầu ra), và các cán bộ kiểm soát thuộc bộ phận kế toán, bộ phận tín dụng.
- Tuyến thứ hai: là bộ phận quản lý rủi ro, tập trung ở phòng Kế hoạch kinh doanh, có trách nhiệm xây dựng chính sách về lãi suất, giám sát sự tuân thủ về lãi suất với các quy định hiện hành, giám sát rủi ro lãi suất tại chi nhánh.
- Tuyến thứ ba: là bộ phận Kiểm tra kiểm soát nội bộ, độc lập với Phòng Kế toán và Phòng Kế hoạch kinh doanh, có trách nhiệm kiểm soát lại hoạt động của hai bộ phận trên về tính thuân thủ đối với các quy định về lãi suất và quản trị rủi ro lãi suất, tính hiệu quả của mô hình quản trị lãi suất tại chi nhánh.
Ban lãnh đạo chi nhánh có trách nhiệm điều hành, giám sát hoạt động chung của cả 03 bộ phận trên, đảm bảo tính phối hợp cũng nhu tính độc lập của các bộ phận liên quan tới công tác quản lý rủi ro tại chi nhánh.
2.4. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂNHÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THỊ XÃ HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THỊ XÃ SƠN TÂY
2.4.1. Ket quả đạt được
Để đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro lãi suất tại Agribank Sơn Tây, tác giả đã tiến hành khảo sát các nhân viên của chi nhánh với kết quả khảo sát cụ thể trong Phụ lục số 01 của luận văn.
Biểu đồ 2.2: Đánh giá về mức độ quan tâm tới công tác quản trị RRLS của Agribank Sơn Tây
Theo khảo sát của tác giả, có 90.3% cán bộ được khảo sát cho rằng ngân hàng đã quan tâm đúng mức tới việc quản trị rủi ro lãi suất; và 79.6% cán bộ cho điểm 3/4, 11.5% cán bộ cho điểm 4/4, chỉ có 8.9% cán bộ cho điểm 2/4 về mức độ phản ứng của ngân hàng trước rủi ro lãi suất. Điều này cho thấy chi nhánh đã luôn coi trọng công tác quản trị rủi ro lãi suất trong điều hành hoạt động kinh doanh của mình.
Trong những năm qua, Agribank Sơn Tây đã đạt được những kết quả trong quản lý rủi ro lãi suất như sau:
- Bước đầu xây dựng được bộ máy quản trị rủi ro lãi suất tại chi nhánh.
Agribank Sơn Tây đã bước đầu xây dựng được bộ máy quản trị rủi ro lãi suất, trong đó phụ trách chính về hoạt động quản trị rủi ro là Phòng kế hoạch kinh doanh, kết hợp với các bộ phận khác đã tham mưu, giúp việc ban lãnh đạo. Bên cạnh đó, ban lãnh đạo cua Agribank Sơn Tây gồm những người giàu kinh nghiệm và kiến thức về quản trị rủi ro cũng như thông thạo về đặc điểm địa bàn hoạt động, đã đưa ra những định hướng, chính sách về quản trị rủi ro phù hợp trong từng thời kỳ.
- Quy trình quản trị rủi ro lãi suất được thực hiện đồng bộ với quy trình quản trị các loại rủi ro khác.
Quy trình quản trị rủi ro lãi suất đã được thực hiện đồng bộ với quy trình quản trị các loại rủi ro khác như quản trị rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro thanh khoản, quản trị rủi ro tác nghiệp..., góp phần làm tăng hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro lãi suất.
- Luôn tuân thủ quy định của Ngân hàng nhà nước và Ngân hàng No&PTNT Việt Nam về lãi suất và quản trị rủi ro lãi suất.
Agribank Sơn Tây luôn tuân thủ theo đúng quy định của Ngân hàng nhà nước và Agribank Việt Nam trong các cơ chế, chính sách về huy động vốn và cho vay, trong đó có các quy định về lãi suất. Được sự chỉ đạo của Tổng giám đốc Agribank về việc điều hành lãi suất kinh doanh thống nhất trong toàn hệ thống, từ Trụ sở chính tới từng chi nhánh, Agribank Sơn Tây đã có những bước triển khai đầu tiên để thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất. Điển hình là việc áp dụng lãi suất cho vay thả nổi có điều chỉnh 3 háng hoặc 6 tháng một lần, cơ chế định giá lãi suất hợp lý nhằm cân đối lãi suất đầu vào - đầu ra. Việc áp dụng lãi suất huy
STT Tiêu chí 1Điểm Điểm 2 Điểm 3 4Điểm
Mục 7.1. Các công cụ hỗ trợ chua đáp ứng
đuợc nhu cầu quản lý
8.8% 13.2% 78.0% 0
%
Mục 7.2. Nguồn vốn huy động nhiều trong khi
cho vay ít 0 % 60.18 % 22.12% 17.70%
Mục 7.3. Chênh lệch lãi suất huy động và cho
vay không đủ bù đắp cho hoạt động kinh doanh_______________________ 0 % 53.10 % 46.90% 0 %
Mục 7.4. Hệ thống thông tin từ NHNN truyền
đạt chậm
4.40% 53.30
%
35.30% 7.00%
Mục 7.5. Hệ thống thông tin từ HS truyền đạt
xuống chi nhánh chậm 0 % 52.20 % 47.80% 0 %
Mục 7.6. Quy trình nghiệp vụ của Ngân hàng
chua phù hợp 0 % 79.60 % 20.40% 0 %
Mục 7.7. Quy định của ngân hàng chua phù
hợp 0 % 79.60 % 20.40% 0 %
động cũng như lãi suất cho vay luôn đảm bảo phù hợp với độ tín nhiệm của khách hàng, khả năng cạnh tranh của chi nhánh và hiệu quả tài chính đạt được.
- Nguồn nhân lực cơ bản đã đáp ứng được yêu cầu công việc.
Bên cạnh đội ngũ lao động dồi dào, theo đánh giá của nhân viên chi nhánh, có 86.7% khả năng ngân hàng có thể dự báo được biến động lãi suất cho thấy cán bộ quản lý rủi ro lãi suất tại chi nhánh có trình độ chuyên môn chuyên sâu, trình độ nhận biết và phòng ngừa rủi ro lãi suất cũng ngày một nâng cao.
Chi nhánh cũng luôn coi trọng công tác đào tạo và bồi dưỡng đội ngũ cán bộ quản trị rủi ro. Đồng thời, các cán bộ tại Agribank Sơn Tây luôn cố gắng học tập để nâng cao trình độ chuyên môn, có tinh thần làm việc nghiêm túc và trách nhiệm. Các báo cáo về lãi suất được cán bộ chuyên môn đưa ra kịp thời đã góp phần đáng kể trong công tác quản lý rủi ro.
Biểu đồ 2.3: Đánh giá về khả năng Agribank Sơn Tây có thể dự báo biến động lãi suất
[Nguồn: Theo khảo sát của tác giả]
- Công nghệ thông tin trong quản trị rủi ro lãi suất ngày càng được cải tiến.
Công nghệ thông tin trong quản trị rủi ro lãi suất tại Agribank đã có những bước cải tiến tích cực. Hệ thống IPCAS của Agribank do Ngân hàng thế giới tài trợ bắt đầu được đưa vào sử dụng trên toàn hệ thống từ năm 2008, được đánh giá là hỗ trợ tốt cho quá trình giao dịch, tiết kiệm thời gian làm việc, nâng cao năng suất lao động và độ chính xác của việc hạch toán kế toán. Thông qua sự hoàn thiện và ngày càng phát triển của hệ thống IPCAS, lượng thông tin cho mục đích quản trị ngày càng được tăng lên