Để thực hiện đề tài tái cơ cấu NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2010-2020 theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ cùng các cam kết quốc tế và khuyến khích của kiểm toán quốc tế, NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng các chính sách và qui tắc quản trị chung cho công tác quản trị tín dụng, QTRR trong toàn hệ thống đáp ứng
yêu cầu quản lý mới, đảm bảo an toàn vốn, hạn chế rủi ro. Các chính sách phải đảm bảo việc chỉ đạo và kiểm soát tập trung thống nhất của Giám đốc chi nhánh; vai trò kiểm soát trực tuyến của Trung tâm điều hành, cho phép xác định mức RRTD phù hợp,
có thể chấp nhận được trong từng giai đoạn; đủ chặt chẽ để duy trì một qui trình giám
sát và đo lường RRTD hợp lý. Cụ thể, NHNo&PTNT Việt Nam nên tạo điều kiện cho
các chi nhánh bằng cách thực hiện một số kiến nghị sau:
- Xây dựng qui trình tổng thể quản trị RRTD áp dụng trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam đáp ứng các yêu cầu sau:
+ Xây dựng một qui trình tổng thể quản trị RRTD theo các qui tắc và chuẩn mực của NHTM hiện đại: Trong những năm gần đây, NHNo&PTNT Việt Nam mới tập trung giải quyết các khoản nợ tồn đọng để lành mạnh hóa tình hình tài chính và chuẩn bị điều kiện phát triển bền vững trong bối cảnh hội nhập kinh tế khu vực và thế giới hiện nay, mà chưa chú trọng đúng mức đến xây dựng qui trình tổng thể quản trị RRTD trong cả hệ thống. Hơn nữa, từ khi thành lập đến nay, NHNo&PTNT Việt Nam mới chỉ thực hiện quản trị RRTD trong từng nghiệp vụ riêng lẻ, hiệu quả thực tế không cao. Đã đến lúc NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng một qui trình tổng thể QTRR theo các qui tắc và chuẩn mực của NHTM hiện đại. Qui trình QTRR này phải xác định được phương thức quản lý cho cả những rủi ro hiện tại lẫn rủi ro tương lai trong các sản phẩm tín dụng, các kênh tín dụng, các nhóm khách hàng, các đối tượng vay nói chung, theo các yếu tổ tạo nên RRTD.
+ Xây dựng và thực hiện các chính sách tín dụng rõ ràng, thống nhất với các qui định “ thận trọng” trong kinh doanh ngân hàng (Basel II), với các qui định của nhà nước và phù hợp với điều kiện hoạt động của NHNo&PTNT Việt Nam.
+ Để ra qui trình giám sát từng khoản vay một cách thường xuyên nhằm phát hiện “ dấu hiệu cảnh báo sớm” để có biện pháp khắc phục kịp thời. Xây dựng qui
trình giám sát và phân tích tổng thể danh mục tín dụng, phát hiện tín dụng có thể dẫn đến rủi ro.
+ Thực hiện thống nhất hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng để đánh giá rủi ro tiềm ẩn của từng khoản tín dụng. Hệ thống tính điểm cần được sử dụng đầy đủ cả thông tin định mức và định lượng liên quan tới các khách hàng vay vốn để tính điểm tổng hợp.
- Tăng cường hiệu lực, hiệu quả và tính độc lập trong hoạt động của bộ máy kiểm tra, kiểm toán nội bộ trực thuộc Ban Kiểm soát: Một hệ thống kiểm soát nội bộ hợp lý sẽ đảm bảo cho việc đánh giá một cách thường xuyên và hợp lý về bản chất và phạm vi của những rủi ro mà ngân hàng gặp phải. Để nâng cao hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ cần đảm bảo có sự phân quyền phù hợp, đảm bảo cán bộ ngân hàng không được giao những trách nhiệm mâu thuẫn về quyền lợi với nhau, có qui trình kiểm tra, kiểm soát thống nhất trong toàn hệ thống.
Để hoạt động kiểm tra, kiểm soát có hiệu quả, bên cạnh các giải pháp về cơ chế, chính sách, về trình độ, kỹ năng của cán bộ xây dựng hệ thống kiểm tra, kiểm soát độc lập với Ban điều hành và trực thuộc Ban kiểm soát- Hội đồng thành viên để tiếp cận một cách có hệ thống và tổng thế hướng vào nhiệm vụ phát hiện rủi ro trong các qui trình nghiệp vụ và tư vấn chiến lược cho ban lãnh đạo.
- Cho phép các chi nhánh thành lập bộ phận quản trị RRTD chuyên biệt. Với tốc độ phát triển trong những năm gần đây và yêu cầu tăng trưởng tín dụng của những năm tới, mô hình quản trị tín dụnghiện nay khó có thể đảm bảo an toàn vốn, khó hạn chế được rủi ro do chưa thực sự khách quan, độc lập trong việc thẩm định, đề xuất và quyết định cho vay.
Theo qui định hiện hành, những dự án có mức vốn vay và đối tượng đầu tư không phải qua phòng thẩm định thì CBTD vừa là người tiếp cận khách hàng, cùng khách hàng lập các hồ sơ theo qui trình cho vay, xếp hạng khách hàng, thẩm định khách hàng, thẩm định dự án vay vốn và đề xuất lãnh đạo cho vay.
Đối với những dự án qui định phải được tái thẩm định của phòng Thẩm định thì bộ phận thẩm định thực hiện đánh giá lại khả năng tài chính của doanh nghiệp,
kết quả sản xuất kinh doanh năm trước, hiệu quả , khả năng thực hiện phương án và đưa ra kiến nghị về thủ tục cho vay, trách nhiệm quản trị món vay.
Với mô hình quản lý trên, QTRR chưa được quan tâm đúng mức, CBTD dễ nảy sinh tư tưởng chủ quan trong đánh giá của mình, bộ phận thẩm định không có trách nhiệm rõ roang trong thực hiện việc theo dõi và phòng ngừa rủi ro. Để khắc phục tình trạng trên trong bộ máy quản trị tín dụngcủa hệ thống và các chi nhanh thành viên cần thành lập bộ phận quản trị RRTD với các nhiệm vụ:
+ Trực tiếp tham gia, theo dõi và đánh giá việc thực hiện chiến lược và chính sách QTRR trong chi nhánh.
+ Rà soát các đề xuất của CBTD đảm bảo tuân thủ các qui định và qui trình tín dụng, lập báo cáo thẩm định RRTD.
+ Hỗ trợ cho CBTD trong việc phát hiện và kiểm soát các dấu hiệu rủi ro. + Phân loại các khoản tín dụng theo mức độ rủi ro và khả năng sinh lợi. + Thực hiện XLRR theo qui định.
- Nâng cao hiệu quả hoạt động của Trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc NHNo&PTNT Việt Nam: Trung tâm phòng ngừa và XLRR thuộc NHNo&PTNT Việt Nam được thành lập theo quyết định số 235 ngày 01 tháng 06 năm 2001 của Chủ tịch HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam. Qua một thời gian hoạt động, Trung tâm đã phát huy được nhiệm vụ theo dõi việc trích lập quỹ DPRR của các chi nhánh thành viên và quản lý quỹ dự phòng theo qui định của Ngân hàng Nhà nước và NHNo&PTNT Việt Nam. Tuy nhiên, thế là chưa đủ. Trung tâm phòng ngừa và XLRR cần làm tốt hơn nhiệm vụ tổng hợp, phân tích, theo dõi thông tin rủi ro trong kinh doanh và có những biện pháp phòng ngừa rủi ro trước mắt và lâu dài trong hệ thống cũng như của từng chi nhánh thành viên để đưa ra cảnh báo kịp thời.
- Công ty Quản trị nợ và khai thác tài sản thực sự là công cụ hữu hiệu trong vấn đề xử lý nợ xấu: Công ty Quản trị nợ và khai thác tài sản hiệu có tư cách pháp nhân, hạch toán độc lập, hoạt động trong lĩnh vực quản trị nợ và khai thác tài sản đảm bảo nợ vay trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam. Những tài sản đảm bảo nợ vay của các chi nhánh bàn giao, công ty có thể sử dụng nguồn vốn của Công ty
để sửa chữa, cải tạo, nâng cấp tài sản để cho thuê, khai thác kinh doanh hoặc chủ động bán qua các hình thức bán công khai trên thị trường, bán qua Trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản hay bán qua công ty mua, bán nợ của nhà nước để đẩy mạnh xử lý, thu hồi vốn cho các chi nhánh của NHNo&PTNT Việt Nam.
- Đẩy mạnh hoạt động công nghệ thông tin: Trước yêu cầu hội nhập kinh tế khu vực và thế giới, hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam cần phải hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, đẩy mạnh việc xây dựng cơ sở hạn tầng công nghệ thông tin, tạo tiền đề cho việc phát triển, mở rộng hoạt động kinh doanh và các kienh phân phối sản phẩm.
Hoạt động tín dụng cần được ứng dụng đẩy đủ và đồng bộ công nghệ thông tin hiện đại, sử dụng thông tin đa dạng, trực tuyế và tập trung. Với hệ thống công nghệ xử lý tập trung sẽ giúp cho các cấp lãnh đạo kiểm soát được chất lượng và hiệu quả trong đầu tư tín dụng cũng như chấp hành các định hướng và mục tiêu tín dụng được đề ra trong từng thời kì của từng chi nhánh và toán hệ thống. Ngoài ra, cũng giúp đội ngũ CBTD có đủ thông tin để tham mưu trong việc ra quyết định cho vay cũng như thông tin khách hàng, thông tin rủi ro và cạnh tranh ngành, rủi ro về thị trường.
- Chỉnh sửa qui chế trả lương trong toàn hệ thống: NHNo&PTNT Việt Nam đã xây dựng và thực hiện qui chế trả lương cho cán bộ viên chức trong toàn hệ thống áp dụng từ dầu năm 2011. Qua thời gian ngắn thực hiện đã bộc lộ sự bất cấp trong việc chi trả lương cho CBTD. Là bộ phận trưc tiếp tạo ra thu nhập lớn nhất cho NHTM nhưng thu nhập của CBTD thường thấp hơn hoặc bằng các cán bộ nghiệp vụ khác. Đề nghị NHNo&PTNT điều chỉnh các hệ số tính điểm, bổ sung hệ số trách nhiệm cho CBTD để đánh giá đúng đóng góp của cán bộ nghiệp vụ này trong hoạt động ngân hàng. Có chính sách đãi ngộ nhân tài để giữ chân những nhân viên giỏi, phục vụ cho ngân hàng một cách lâu dài.
- Xây dựng đội ngũ nhân sự giàu năng lực, tâm huyết và đạo đức:
+ Chuẩn hóa công tác tuyển dụng, đào tạo, luân chuyển cán bộ, đánh giá và quy hoạch cán bộ phù hợp với chiến lược phát triển nguồn nhân lực, đưa ra các yêu
cầu tuyển dụng để chọn ra đội ngũ cán bộ có đủ trình độ nghiệp vụ, ngoại ngữ. + Hợp tác với các trường Đại học, Học viện. Các phương thức hợp tác bao gồm:
cấp học bổng cho sinh viên, tuyển sinh viên thực tập hay tài trợ cho các hoạt động ở trường... Các hoạt động này vừa quảng bá hình ảnh ngân hàng, lại vừa thu hút được sự
quan tâm của các sinh viên năm, huy động nguồn nhân lực chất lượng cao.
+ Nâng cao năng lực nghiệp vụ cho các CBTD bằng các khóa đào tạo, các lớp bồi dưỡng về quản trị RRTD, Hiệp ước vốn Basel II, quản trị nợ và tài sản.
+ Xây dựng văn hóa kinh doanh và phong cách phục vụ văn mình, lịch sự. Để xây dựng phong cách văn hóa trong kinh doanh phải sắp xếp địa điểm giao dịch thuận tiện, đẹp, trang nhã, gọn gàng, thoáng mát, bố trí khoa học, văn minh, lịch sự, tạo được ấn tượng đặc trung của ngân hàng, qua đó tạo được sự an tâm, tin tưởng đối với khách hàng đến giao dịch. Ngoài việc bố trí cán bộ vững càng về chuyên môn nghiệp vụ, giỏi về ngoại ngữ, khả năng giao tiếp tốt để giao dịch với khách hàng, hiểu biết về các sản phẩm mà mình cung cấp. Phải tạo ra được hình ảnh con người có văn hóa trong kinh doanh, hình thành tác phong làm việc khoa học, văn mình, lịch sự cho cán bộ nhân viên.
+ Xây dựng hệ thống mô tả công việc, tiêu chuẩn chức danh, đánh giá mức độ
hoàn thành công việc, các quy định chuẩn về đánh giá xếp loại chất lượng nhân sự. KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Trên cơ sở nội dụng nghiên cứu trong Chương 1 và Chương 2, Chương 3 của luận văn bao gồm những nội dụng sau đây:
Thứ nhất, nêu định hướng và giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT huyện Tiền Hải trong thời gian tới.
Thứ hai, đưa ra giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT huyện Tiền Hải.
Thứ ba, đưa ra những kiến nghị với Chính Phủ, NHNN Việt Nam và NHNo&PTNT Việt Nam nhằm hỗ trợ cho NHNo&PTNT huyện Tiền Hải quản trị tốt rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh.
KẾT LUẬN
Trong nền KTTT, hoạt động kinh doanh của các NHTM cũng như hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp khác, luôn gắn liên với rủi ro. Mặt khác, hoạt động kinh doanh của NHTM liên quan đến tất cả các hoạt đọng của nền kinh tế, xã hội, do vậy, những biến động rủi ro của nền kinh tế sẽ dẫn đến rủi ro cho các NHTM và ngược lại. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và rủi ro trong hoạt động tín dụng là điều không thể tránh khỏi. Tuy vậy, chúng ta có thể nhận thức được RRTD, ngăn ngừa và hạn chế ở mức thấp nhất.
Trong phạm vi đối tượng đã được giới hạn, luận văn đã đạt được những kết quả sau:
Luận văn đã hệ thống hóa, khái quát hóa các vấn đề lý luận cơ bản về tín dụng, RRTD trong hoạt động ngân hàng. Trong đó đi sâu nghiên cứu RRTD, khái niệm, dấu hiệu nhận biết RRTD và hậu quả của RRTD đối với bản thân NHTM và đối với nền kinh tế, xã hội.
Luận văn đã đánh giá toàn diện thực trạng và những rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng (hoạt động cho vay) tại NHNo&PTNT huyện Tiền Hải. Trên cơ sở đó phân tích nguyên nhân và tím hiểu những giải pháp chi nhánh đang áp dụng để phòng ngừa và quản trị RRTD, đánh giá cụ thể và khoa học những kết quả, tồn tại của các giải pháp đó.
Trên cơ sở lý luận và thực tiễn, luận văn đưa ra các giải pháp cụ thể với NHNo&PTNT huyện Tiền Hải và kiến nghị cơ bản đối với NHNo&PTNT Việt Nam, NHNN Việt Nam, Chính phủ nhằm hoàn thiện môi trường pháp lý, ổn định môi trường kinh tế, đổi mới và nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, xây dựng các qui trình có liên quan đến hoạt động cho vay, tập trung đổi mới công nghệ ngân hàng , góp phần hoàn thiện hoạt động quản lý, phòng ngừa, và hạn chế RRTD tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Tiền Hải.
Trong các giải pháp đưa ra, theo tôi, giải pháp “Chiến lược con người” là bao trùm nhất, quan trọng nhất vì con người là yếu tố quyết định và liên quan đến các yếu tố khác, các giải pháp khác. Hay nói cách khác, dù RRTD được phân tích do
các nguyên nhân khác nhau ngân hàng nói chung và cán bộ ngân hàng nói riêng vẫn phải chịu một phần của RRTD đó. Đội ngũ cán bộ phải nhanh chóng thích ứng yêu cầu quản lý trong môi trường hoạt động mới. Luôn tự rèn luyện nâng cao trình độ và năng lực chuyên môn để sớm nhận biết những rủi ro khi hoạt động trong cơ chế thị trường.
Ngoài ra, giải pháp thành lập bộ phận QTRR chuyên biệt trong qui trình cho vay là điều hết sức cần thiết. Thẩm định dự án, thẩm định khách hàng là những công việc đòi hỏi phải hết sức thận trọng. Bộ phận QTRR với nhiệm vụ đặc thù sẽ soi rọi một cách kỹ lưỡng để phát hiện ra những nguy cơ rủi ro có thể xảy ra mà bộ phận tín dụng và thẩm định không nhận biết.
Trong các kiến nghị với các cơ quan chức năng, kiến nghị hoàn thiện môi trường pháp lý và nâng cao hiệu lực của hệ thống pháp luật hết sức quan trọng bởi vì, môi trường pháp lý tác động tới hoạt động kinh doanh của tất cả các chủ thể kinh tế và các khâu trong hoạt động tín dụng. Đặc biêt, có vai trò hết sức quan trọng trong xử lý nợ quá hạn, nợ khó đòi của các NHTM.
Quản trị RRTD là một đề tài rộng và phức tạp, cần được hoàn thiện thường xuyên cả về lý luận và thực tiễn. Vì vậy, dù bản thân đã cố gắng tìm tòi, học hỏi và nghiên cứu, song luận văn không thể tránh được những thiếu sót. Tôi rất cần nhận được những ý kiến đóng góp từ quí Thầy, Cô giáo và những người thực sự quan tâm đến vấn đề này để luận văn được hoàn thiện hơn và ứng dụng có hiệu quả trong công tác quản trị, phòng ngừa và hạn chế RRTD tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tiền Hải, tỉnh Thái Bình trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh trước mắt cũng như lâu dài.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
Tài liêu tiếng Viêt
1. Kiều Hữu Dũng (2012), “ Nâng cao năng lực cạnh tranh của Ngân hàng