vệ được mức thu nhập dự kiến, cỏc ngõn hàng đó coi đõy là một trong những nhiệm vụ, mục tiờu quan trọng, từng bước đầu tư, nõng cao chất lượng của cụng tỏc quản lý rủi ro núi chung và rủi ro lói suất núi riờng [12]. Nhỡn chung, cỏc NHTM trờn địa bàn đó và đang xõy dựng những kế hoạch và cú những hành động cụ thể nhằm phũng ngừa và hạn chế rủi ro lói suất cho mỡnh để cú được sự phỏt triển ổn định và bền vững. Đú là:
- Hoàn thiện hệ thống văn bản, quy chế về quản lý rủi ro lói suất, hỡnh thành bộ phận chuyờn trỏch về quản lý rủi ro lói suất.
- Xõy dựng hệ thống đo lường, đỏnh giỏ rủi ro lói suất, hiện đại húa cụng nghệ để ỏp dụng cỏc phần mềm quản lý rủi ro, quản lý thụng tin,.. .nõng cao chất lượng nguồn nhõn lực để nõng cao vị thờ cạnh tranh.
- Thường xuyờn phõn tớch, đỏnh giỏ mức độ và xu hướng biến động của lói suất, thực hiện chế độ bỏo cỏo theo quy định để cú những biện phỏp ứng phú kịp thời.
- Đa dạng húa danh mục TSC, tiến tới tăng dần tỉ trọng doanh thu từ hoạt động dịch vụ nhằm giảm thiểu mức rủi ro lói suất do phụ thuộc quỏ nhiều vào nguồn thu từ hoạt động tớn dụng.
- Tăng cường hoạt động kiểm tra, giỏm sỏt, kiểm toỏn nội bộ ngõn hàng.
3.2. Giải phỏp phũng ngừa và hạn chế rủi ro lói suất tại cỏc ngõn hàngthương mại trờn địa bàn tỉnh Phỳ Yờn thương mại trờn địa bàn tỉnh Phỳ Yờn
3.2.1. Hoàn thiện và nõng cao chất lượng cụng tỏc tổ chức quản lý rủi ro lóisuất suất
3.2.1.1. Hỡnh thành chớnh sỏch quản lý rủi ro lói suất
Nhận thức được nguy cơ tiềm ẩn rủi ro lói suất cú thể ảnh hưởng tới hoạt động của ngõn hàng, cỏc nhà quản trị NHTM nờn quan tõm đến việc xõy dựng quy trỡnh quản lý rủi ro lói suất chuẩn cũng như lựa chọn cỏc chiến lược quản lý rủi ro phự hợp với ngõn hàng của mỡnh. Hệ thống kiểm soỏt rủi ro lói suất bao
gồm cỏc chớnh sỏch, văn bản, thủ tục, quy trỡnh giỳp ngõn hàng cú thể kiểm soỏt được rủi ro lói suất.
Chớnh sỏch rủi ro lói suất phải được quy định thành văn bản và thể hiện được cỏc nội dung cụ thể về:
- Mục tiờu chớnh sỏch quản lý rủi ro lói suất là xỏc định rừ cỏc bước, cỏc thủ tục cần thiết để ngõn hàng cú thể nhận biết được rủi ro lói suất và trỏnh được những thiệt hại về thu nhập lói và vốn của ngõn hàng khi lói suất thị trường biến động.
- Quy định rừ nhiệm vụ của cỏc cỏ nhõn, bộ phận tham gia vào quy trỡnh quản lý rủi ro lói suất của ngõn hàng.
- Xỏc định hạn mức rủi ro lói suất mà ngõn hàng cú thể chấp nhận được. Muốn cú được hệ thống kiểm soỏt hiệu quả, ngõn hàng cần căn cứ vào tỡnh hỡn h lợi nhuận thực tế và quy mụ vốn tự cú của mỡnh xõy dựng hệ thống hạn mức rủi ro lói suất. Đõy là mức thất thoỏt tối đa mà ngõn hàng cú thể chấp nhận được khi xảy ra rủi ro lói suất. Hạn mức chấp nhận rủi ro là cơ sở để ngõn hàng so sỏnh với con số rủi ro mà ngõn hàng đó định lượng trong thực tế xem cú vượt quỏ giới hạn cho phộp hay khụng. Từ đú giỳp cho ngõn hàng cú biện phỏp kịp thời để điều tiết rủi ro.
- Quy định cỏc chiến lược, biện phỏp và cụng cụ phũng ngừa rủi ro lói suất mà ngõn hàng cú thể sử dụng
- Quy định việc lập và sử dụng cỏc bỏo cỏo rủi ro lói suất.
3.2.1.2. Xõy dựng và hoàn thiện mụ hỡnh tổ chức quản lý rủi ro lói suất
NHTM cần tập trung nguồn lực xõy dựng hệ thống quản trị rủi ro tập trung, độc lập và toàn diện theo tiờu chuẩn quốc tế nhằm nõng cao chất lượng quản lý rủi ro và hiệu quả hoạt động, hạn chế tối đa những tổn thất cú thể xảy ra và tạo tiền đề cho sự phỏt triển bền vững của ngõn hàng. Cụ thể là:
- Xõy dựng quy trỡnh quản lý rủi ro theo cỏc mụ hỡnh cụ thể, đưa ra những phương ỏn xử lý tỡnh huống khẩn cấp và tổ chức diễn tập để chủ động hơn trong
việc quản lý rủi ro. Nghiờn cứu việc sử dụng cỏc cụng cụ phũng vệ rủi ro, xõy dựng cỏc hạn mức rủi ro cho từng bộ phận, từng đơn vị trực thuộc và cú cơ chế đỏnh giỏ, giỏm sỏt chặt chẽ, khỏch quan, nhất quỏn và toàn diện.
- Xõy dựng quy chế và triển khai hoạt động của Ủy ban quản lý tài sản Nợ - tài sản Cú (ALCO) và Ủy ban quản lý rủi ro, cải tiến hệ thống kiểm tra kiểm soỏt nội bộ trong từng quy trỡnh nghiệp vụ nhằm giỏm sỏt chặt chẽ việc thực hiện quy trỡnh quản lý rủi ro.
- Tổ chức thu thập thụng tin, xõy dựng hệ thống thụng tin bờn trong và bờn ngoài đầy đủ phục vụ cho cụng tỏc dự bỏo và phũng ngừa rủi ro. Xõy dựng và triển khai hệ thống thụng tin quản trị trờn nền tảng của hệ thống kế toỏn theo tiờu chuẩn quốc tế nhằm tăng hiệu quả quản lý rủi ro.
- Chuẩn húa hoạt động kinh doanh tiền tệ và nguồn vốn, quản lý nguồn vốn tập trung nhằm làm giảm chi phớ vốn đầu vào, chi phớ thanh khoản và nõng cao hiệu quả của cụng tỏc nguồn vốn.
3.2.1.3. Xõy dựng bộ phận chuyờn trỏch trong việc đo lường và kiểm soỏt rủi ro lói suất
Việc đo lường, đỏnh giỏ rủi ro lói suất cú vị trớ quan trọng trong quỏ trỡnh quản lý rủi ro lói suất của mỗi ngõn hàng nờn cần phải được quan tõm và thường xuyờn thực hiện. Đo lường, đỏnh giỏ rủi ro lói suất của cỏc chi nhỏnh NHTM là cụng việc tương đối khú khăn và phức tạp, đũi hỏi kỹ thuật cao. Để đảm bảo hiệu quả thỡ ngõn hàng nờn bố trớ một bộ phận chuyờn trỏch cú trỡnh độ chuyờn mụn phự hợp thực hiện cụng việc này. Trờn cơ sở đú cú thể giỳp cỏc nhà quản trị ngõn hàng cú thể đưa ra cỏc biện phỏp quản lý tốt nhất để chống đỡ khi rủi ro lói suất xảy đến. Hiện nay, tại cỏc chi nhỏnh NHTM trờn địa bàn tỉnh Phỳ Yờn đều đó cú bộ phận quản lý rủi ro nhưng nhõn viờn của bộ phận này thực hiện quản lý chung về cỏc loại rủi ro và mới chỉ tập trung chủ yếu vào quản lý rủi ro tớn dụng là chủ yếu mà chưa quan tõm tới quản lý cỏc loại rủi ro khỏc trong đú cú rủi ro lói suất. Nguyờn nhõn của tỡnh trạng này là do cỏc chi nhỏnh NHTM trờn địa bàn Phỳ Yờn chưa quan tõm đỳng mực đến việc đo lường và đỏnh giỏ rủi
ro lói suất nờn chưa cú bộ phận chuyờn biệt nào của ngõn hàng thực hiện cụng việc này.
3.2.2. Lượng húa rủi ro lói suất
3.2.2.1. Nõng cao khả năng dự bỏo biến động lói suất
Lói suất trờn thị trường thường xuyờn biến động là nguyờn nhõn dẫn đến rủi ro lói suất của cỏc NHTM. Việc dự bỏo một cỏch chớnh xỏc những biến động của lói suất khụng những giỳp cho ngõn hàng phũng chống được rủi ro lói suất mà cũn đem đến cho ngõn hàng cơ hội nõng cao thu nhập. Chớnh vỡ vậy mà ngõn hàng nờn quan tõm tới việc thường xuyờn nõng cao khả năng dự bỏo chiều hướng cũng như quy luật biến động của lói suất thị trường, trờn cơ sở đú cú những dự đoỏn về sự điều chỉnh lói suất từ ngõn hàng cấp trờn. Từ đú ngõn hàng cú thể chủ động hơn trong việc huy động vốn và cho vay nhằm hạn chế bớt những rủi ro mà ngõn hàng phải đối mặt do sự thay đổi lói suất, đảm bảo mức thu nhập dự kiến của ngõn hàng.
Để nõng cao khả năng dự bỏo biến động lói suất trờn thị trường cần nõng cao chất lượng thụng tin và chất lượng chuyờn viờn phõn tớch thị trường.
- Nõng cao chất lượng thụng tin.
Thụng tin là yếu tố quan trọng đảm bảo sự chớnh xỏc trong quỏ trỡnh dự đoỏn biến động lói suất. Thụng tin cú chất lượng là thụng tin chớnh xỏc, nhanh chúng, kịp thời và phự hợp với mục đớch sử dụng thụng tin. Thụng tin mà ngõn hàng cần thu thập để phục vụ việc quản lý rủi ro lói suất là thụng tin về lói suất và thụng tin về chờnh lệch kỳ hạn trờn BCĐTS của ngõn hàng. Thụng tin về lói suất là thụng tin vờ diễn biến cung cầu vốn trờn thị trường, những nhõn tố ảnh hưởng tới sự biến động lói suất như: tốc độ tăng trưởng kinh tế, lạm phỏt dự tớnh, thu nhập của dõn cư, sự thay đổi CSTT của NHTW,.. .Thụng tin về kỳ hạn ngõn hàng là thụng tin phụ thuộc vào trỡnh độ quản lý, trỡnh độ cụng nghệ của ngõn hàng, mụ hỡnh sử dụng,.. Ngõn hàng cú thể thu thập thụng tin từ nguồn nội bộ ngõn hàng như từ nhõn viờn ngõn hàng, khỏch hàng của ngõn hàng,. hoặc từ
nguồn thụng tin bờn ngoài từ cỏc tổ chức cung cấp thụng tin, từ những nhà nghiờn cứu thị trường, từ khỏch hàng, từ đối thủ cạnh tranh của ngõn hàng,.. ..Để nõng cao chất lượng nguồn thụng tin, ngõn hàng cần cú bộ phận chuyờn trỏch thu thập và phõn tớch thụng tin, xõy dựng chế độ bỏo cỏo thường xuyờn giữa cỏc bộ phận.
- Nõng cao chất lượng đội ngũ chuyờn viờn phõn tớch thị trường
Dự bỏo lói suất phụ thuộc rất lớn vào yếu tố con người. Vỡ vậy để nõng cao chất lượng cụng tỏc dự bỏo lói suất ngõn hàng phải cú được những chuyờn viờn phõn tớch thị trường cú trỡnh độ nghiệp vụ tốt, cú khả năng phỏn đoỏn nhanh nhạy với những biến động của thị trường. Để cú thể cú được nguồn nhõn lực này, bờn cạnh việc thực hiện tỡm kiếm, tuyển dụng thỡ ngõn hàng cũn thường xuyờn phải thực hiện bồi dưỡng, đào tạo, nõng cao trỡnh độ và cú chế độ đói ngộ thớch hợp để cú thể giữ chõn nhõn viờn giỏi ở lại với ngõn hàng.
3.2.2.2. Lựa chọn và xõy dựng mụ hỡnh lượng húa rủi ro lói suất
Hiện nay, cỏc NHTM trờn địa bàn chưa hỡnh thành một phương phỏp nào cũng như chưa sử dụng một mụ hỡnh nào để tiến hành xỏc định mức độ rủi ro lói suất mà ngõn hàng cú thể gặp phải. Chớnh vỡ thế ngõn hàng khụng thể lượng húa chớnh xỏc tổn thất đối với ngõn hàng khi lói suất biến động, đồng thời việc đối phú với rủi ro mang tớnh chất giải quyết tỡnh thế và bị động.
Trong chương I đó đề cập đến 3 mụ hỡnh lượng húa rủi ro lói suất đú là: mụ hỡnh kỳ hạn đến hạn, mụ hỡnh định giỏ lại và mụ hỡnh thời lượng. Xột về độ chớnh xỏc thỡ mụ hỡnh thời lượng là mụ hỡnh cú ưu thế hơn. Tuy nhiờn trờn thực tế mụ hỡnh này lại rất khú ỏp dụng với cỏc NHTM ở Việt Nam hiện nay bởi vỡ:
Thứ nhất, hệ thống kế toỏn của cỏc NHTM Việt Nam hiện nay đang ỏp dụng theo phương phỏp giỏ gốc (giỏ trị ghi sổ hay giỏ trị sổ sỏch), trong khi đú mụ hỡnh thời lượng lại sử dụng phương phỏp hạch toỏn theo giỏ trị thị trường.
Thứ ba, mụ hỡnh thời lượng chỉ đạt được độ chớnh xỏc khi lói suất thị trường ớt biến động nờn chưa phự hợp với cỏc điều kiện của cỏc NHTM Việt Nam hiện nay.
Trong khi đú, mụ hỡnh kỳ hạn đến hạn cú ưu điểm là đơn giản, trực quan nhưng lại khụng đề cập đến yếu tố thời lượng của cỏc TSC, TSN. Hơn nữa, mụ hỡnh này xỏc định ảnh hưởng của rủi ro lói suất lờn giỏ trị thị trường của vốn tự cú. Đõy là ảnh hưởng mang tớnh chất lõu dài trong khi đú cỏc NHTM Việt Nam hiện nay đang quan tõm đến những ảnh hưởng trước mắt cú tớnh chất ngắn hạn của rủi ro lói suất đú là ảnh hưởng đến thu nhập lói rũng của ngõn hàng.
Chớnh vỡ vậy, cỏc NHTM Việt Nam núi chung và cỏc NHTM trờn địa bàn tỉnh Phỳ Yờn núi riờng nờn sử dụng mụ hỡnh định giỏ lại để lượng húa rủi ro lói suất. Mặc dự mụ hỡnh này chưa thực sự hoàn hảo nhưng nú lại phự hợp với cỏc NHTM Việt Nam hiện nay. Bởi vỡ, thứ nhất, mụ hỡnh này dựa trờn cơ sở giỏ trị ghi sổ nờn phự hợp với phương phỏp hạch toỏn kế toỏn của cỏc NHTM Việt Nam; thứ hai, mụ hỡnh này cũng tương đối đơn giản, trực quan; thứ ba, mụ hỡnh này phự hợp với mục tiờu mà cỏc NHTM Việt Nam đang quan tõm đú là xỏc định tỏc động của rủi ro lói suất lờn thu nhập lói rũng của ngõn hàng. Cỏc ngõn hàng nờn nghiờn cứu mụ hỡnh này một cỏch sõu hơn để cú thể vận dụng nú linh hoạt, chủ động và hiệu quả nhất.
Tuy nhiờn, nếu chỉ ỏp dụng mỗi một mụ hỡnh định giỏ lại trong quỏ trỡnh lượng húa rủi ro lói suất thỡ chưa đảm bảo độ chớnh xỏc cao. Để đỏnh giỏ một cỏch đầy đủ, chớnh xỏc và toàn diện hơn những tỏc động của rủi ro lói suất đến hoạt động kinh doanh của ngõn hàng (khụng chỉ tỏc động đến thu nhập lói rũng mà cũn tỏc động đến giỏ trị BCĐTS của ngõn hàng) thỡ trong tương lai bờn cạnh việc sử dụng một cỏch hiệu quả mụ hỡnh định giỏ lại cỏc NHTM nờn xem xột nghiờn cứu ỏp dụng thờm cả mụ hỡnh thời lượng vào việc lượng húa rủi ro lói suất.
Để sử dụng hiệu quả mụ hỡnh định giỏ lại thỡ mụ hỡnh lượng húa rủi ro lói suất ỏp dụng đối với cỏc NHTM theo mụ hỡnh này nờn được thực hiện theo qui trỡnh như sau:
Bước 1: Xỏc định độ dài của những kỳ định giỏ cấu thành “thời kỳ mục tiờu”
Như ở chương I đó phõn tớch, một trong những hạn chế của mụ hỡnh định giỏ lại là việc phõn nhúm tài sản theo một khung thời hạn nhất định đó phản ỏnh sai lệch thụng tin về cơ cấu TSC, TSN trong cựng một nhúm. Vỡ thực tế cú thể xảy ra trong cựng một nhúm vẫn cú sự chờnh lệch về thời hạn giữa TSC và TSN mặc dự về tổng thể giỏ trị là cõn bằng. Vớ dụ, giỏ trị TSC, TSN trong cựng một nhúm cú cựng kỳ hạn đến hạn cú thể bằng nhau, tức là GAP = 0. Khi đú, theo mụ hỡnh định giỏ lại, lói suất thị trường thay đổi thỡ kết luận khụng ảnh hưởng tới thu nhập lói rũng của nhúm tài sản này. Tuy nhiờn, TSN cú thể được định giỏ lại thời điểm cuối của kỳ định giỏ trong khi TSC lại được định giỏ lại vào thời điểm đầu của kỳ định giỏ lại thỡ rừ ràng kỳ hạn giữa TSC và TSN khụng cõn xứng với nhau và nếu kỳ hạn định giỏ càng dài thỡ sự mất cõn xứng về kỳ hạn này càng lớn. Và như vậy, khụng giống như kết luận ban đầu, khi lói suất thị trường tha y đổi thỡ chắc chắn sẽ ảnh hưởng đến thu nhập lói rũng của ngõn hàng. Giả sử, trong cựng một nhúm tài sản cú kỳ hạn 3- 6 thỏng, giỏ trị TSC và TSN là bằng nhau và bằng 50 triệu đồng, theo mụ hỡnh định giỏ lại thỡ chờnh lệch trong kỳ hạn này bằng 0, ngõn hàng khụng cú rủi ro lói suất. Tuy nhiờn, trong kỳ hạn này nếu TSC cú thời hạn 3-4 thỏng, trong khi TSN cú thời hạn 5-6 thỏng thỡ rừ ràng cú sự chờnh lệch về kỳ hạn giữa TSC và TSN và khi đú lói suất thị trường thay đổi sẽ làm ảnh hưởng tới thu nhập lói rũng của ngõn hàng là điều chắc chắn. Qua đú ta thấy độ dài của kỳ định giỏ cú thể quyết định đến tớnh chớnh xỏc của mụ hỡnh. Để tăng tớnh chớnh xỏc của mụ hỡnh thỡ cần rỳt ngắn độ dài của kỳ định giỏ tới mức tối thiểu. Kỳ định giỏ càng mau thỡ những hạn chế của kỳ định giỏ tớch lũy càng nhỏ. Nếu kỳ định giỏ được tớnh toỏn hàng ngày thỡ sẽ cho ta bức tranh trung thực về sự thay đổi thu nhập lói rũng. Tuy nhiờn cỏch này chỉ cú thể làm
Chỉ tiờu
Tài sản và nợ sắp đỏo hạn hoặc định giỏ lại trong từng khoảng thời gian
1 thỏng 2 thỏng 3 thỏng ... 12 thỏng Trờn 12 thỏng Tổng
I. Tài sản cú nhạy cảm lói