Để bảo đảm sự an toàn trong hoạt đọng TD, bờn cạnh việc xõy dựng một hệ thống phũng ngừa nợ quỏ hạn, nợ xấu thụng qua cỏc cơ chế, chớnh sỏch cho vay, thành
lập ủy ban giỏm sỏt NH cũng như mở rộng cỏc nghiệp vụ KD hiện đại, Singapore quy định những người ký kết cỏc khoản TD phải chịu trỏch nhiệm trước tiờn trong việc thực hiện phõn loại TD chớnh xỏc dựa trờn những đỏnh giỏ về tỡnh hỡnh tổng thể (khả năng thanh toỏn từ cỏc nguồn thu nhập thụng thường, người bảo lónh, tài sản ký quỹ, dũng tiền cỏc điều kiện về tài chớnh, triển vọng phỏt triển, ...) và cú thể thay đổi kết quả phõn loại trong quỏ trỡnh phờ chuẩn thụng thường hay vào bất cứ thời điểm nào khỏc. Cỏc khoản nợ TD được chia thành 5 nhúm nợ: nợ đủ tiờu chuẩn (nhúm 1), nợ cần chỳ ý (nhúm 2), nợ dưới tiờu chuẩn (nhúm 3), nợ nghi ngờ (nhúm 4), nợ cú khả năng mất vốn (nhúm 5), trong đú nợ cỏc nhúm 3, 4, 5 được gọi là nợ xấu. Việc trớch lập dự phũng tổn thất cho vay chỉ bao gồm dự phũng cụ thể. Dự phũng cụ thể được xỏc định theo cỏc tiờu chớ: (i) Hoạt động KD cơ bản và khả năng tài chớnh vững chắc của KH vay (kiểm tra khả năng tồn tại); (ii) Nguồn tiền mặt của KH vay (bao gồm cả nguồn hỗ trợ của bờn thứ ba); (iii) Chất lượng và giỏ trị cú thể bỏn được của tài sản ký quỹ và tài sản bảo lónh cho khoản vay TD; (iv) Sự tồn tại của quyền truy đũi hợp phỏp cú giỏ trị phỏp lý và cú thể thi hành đối với KH vay.
Đồng thời với cỏc tiờu chớ trờn, giỏ trị dự phũng khụng được nhỏ hơn giỏ trị tối thiểu theo quy định của Cơ quan quản lý tiền tệ của Singapore (MAS). Trong đú: (1) Nợ dưới tiờu chuẩn: 10% giỏ trị khoản vay; (2) Nợ nghi ngờ: 50% giỏ trị khoản vay; (3) Nợ cú khả năng mất vốn: 100% giỏ trị khoan vay.
Để phũng ngừa cỏc khoản nợ xấu phỏt sinh, cỏc NHTM Singapore được yờu cầu xõy dựng iiDanh mục theo dừi” để nhận biết những dấu hiệu cảnh bỏo sớm vấn đề mất an toàn về TD. iiDanh mục theo dừi” khụng phải là danh mục phõn loại, mà là danh sỏch những KH đang tồn tại những vấn đề RR TD tiềm ẩn cần quan tõm. Những KH cú tờn trong danh sỏch theo dừi khụng phải là những KH bị xếp vào loại nợ cần chỳ ý hoặc thấp hơn, mà đều là những KH được xếp loại nợ đủ tiờu chuẩn. Tuy nhiờn, trong trường hợp dấu hiệu cảnh bỏo sớm cú chiều hướng cú ảnh hưởng bất lợi đối với KH vay, khi đú cần xem xột để cú thể xếp loại KH vào nhúm nợ cần chỳ ý hoặc thấp hơn.
Đối với cỏc khoản nợ được phõn loại vào nợ xấu, thỡ tối đa trong vũng 30 ngày làm việc, cỏc cỏn bộ TD phải chuyển ngay cho bộ phận quản lý tài sản đặc biệt theo dừi để: (i) Xem xột lại tất cả cỏc loại giấy tờ và tài sản ký quỹ và khi cần thiết cú thể sửa đổi để hoàn chỉnh cỏc giấy tờ và tài sản đú; (ii) Đỏnh giỏ khả năng của KH và sẵn
sàng thực hiện cơ cấu lại nợ trong một khoảng thời gian thớch hợp; (iii) Trường hợp cần thiết sẽ tiến hành những thủ tục phỏp lý thớch hợp để thu hồi cỏc khoản TD; (iv) Đưa ra chiến lược thu hồi khoản nợ cũng như phõn loại vào cỏc nhúm nợ thớch hợp; (v) Tiến hành giỏm sỏt chặt chẽ và kiểm tra thường xuyờn hơn đối với cỏc khoản nợ này.
Đối với cỏc khoản nợ xấu được trớch lập dự phũng đầy đủ, MAS cho phộp cỏc NHTM được xúa nợ xuống cũn 1 Đô la Singapore, bất kể tỡnh trạng cú thể thu hồi được khoản nợ như thế nào. Điều này nhằm phục vụ cho cỏc mục đớch giỏm sỏt. Bỏo cỏo danh mục cỏc khoản nợ xấu và trớch lập dự phũng cụ thể của cỏc NHTM bắt buộc phải được nộp tới Hội đồng quản trị của NHTM và MAS để quản lý.
Với việc quản lý nợ xấu như trờn, nhỡn chung tỷ lệ nợ xấu của cỏc NHTM Sinapore khụng cao và thụng thường nếu phỏt sinh một khoản nợ xấu ở NHTM thỡ gần như ngay lập tức khoản nợ đú sẽ được xử lý. Điều này giải thớch tại sao hoạt động cho vay của hầu hết cỏc NHTM tại Singapore luụn bảo đảm sự an toàn.