Theo cỏc tư liệu được cụng bố, thỡ hệ thống NH nước này cú tổng dư nợ cho vay cũng như cỏc khoản nợ xấu cú quy mụ là rất lớn. Cụ thể: (1) Tổng dư nợ cho vay nền kinh tế lờn đến gần 2.000 tỷ USD, gấp 1,5 lần GDP; (2) Tổng khối lượng nợ xấu khoảng 480 tỷ USD bằng 36% GDP. Nếu xột về số tuyệt đối thỡ khối lượng nợ xấu này tương đương khối lượng nợ xấu của Mỹ vào năm 1989, nhưng tỷ lệ so với GDP lại gấp hơn 5 lần.
Để bảo đảm an toàn trong cho vay, Ngõn hàng Nhõn dõn Trung Quốc đó đưa ra qui định: (i) Bộ phận TD của cỏc NHTM phải cú cỏc quy trỡnh kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay, kịp thời thu nhập thụng tin để phõn loại, thiết lập và hoàn chỉnh hồ sơ phõn loại, kịp thời đề xuất kiến nghị kiểm tra lại; (ii) Chịu trỏch nhiệm về tớnh chõn thực, chuẩn xỏc và hoàn chỉnh của cỏc dữ liệu phõn loại đó cung cấp; (iii) Tiến hành phõn loại sơ bộ tài sản theo tiờu chuẩn phõn loại, đề xuất ý kiến và lý do phõn loại; (iv) Định kỳ bỏo cỏo cho bộ phận quản lý RR những thụng tin phõn loại của bộ phận TD; (v) Căn cứ vào kết quả phõn loại tiến hành quản lý cỏc khoản TD cú sự phõn biệt trong quản lý đối với từng khoản TD, thực hiện cỏc biện phỏp cải tiến, loại trừ và xử lý RR.
Ngõn hàng Nhõn dõn Trung Quốc đó ban hành Hướng dẫn trớch lập dự phũng tổn thất cho vay Số 98 (2002) và Cụng văn số 463 (2005), yờu cầu cỏc NHTM kiểm tra định kỳ đối với cỏc loại tài sản dựa trờn nguyờn tắc thận trọng dự kiến một cỏch hợp lý cỏc cỏc khoản tài sản cú khả năng phỏt sinh tổn thất và trớch lập dự phũng giảm giỏ tài sản đối với cỏc tài sản cú khả năng phỏt sinh tổn thất như dự phũng tổn thất cho vay, ... theo đú, cỏc khoản TD được phõn thành 5 nhúm: nợ đủ tiờu chuẩn (nhúm 1), nợ cần chỳ ý (nhúm 2), nợ dưới tiờu chuẩn (nhúm 3), nợ nghi ngờ (nhúm 4), nợ cú khả năng mất vốn (nhúm 5), trong đú, nợ nhúm 3, 4, 5 được gọi là nợ xấu.
Việc trớch lập dự phũng tổn thất cho vay bao gồm: (1) Dự phũng chung. Được trớch hàng thỏng và được xỏc định bằng 1% số dư cuối kỳ của cỏc khoản TD; (2) Dự phũng cụ thể. Vào cuối thỏng, dựa theo kết quả phõn loại nợ và sau khi khấu trừ giỏ trị tài sản thế chấp, NHTM trớch lập dự phũng cụ thể theo số dư cỏc khoản TD với tỷ lệ như sau: Nhúm 1: 0%; Nhúm 2: 2%; Nhúm 3: 25%, Nhúm 4: 50%; Nhúm 5: 100%.
Khi phõn loại cỏc khoản TD, NHTM Trung Quốc chủ yếu được trờn cơ sở khả năng trả nợ và dũng tiền thuần, thiện chớ trả nợ, tài sản đảm bảo, trỏch nhiệm phỏp luật về thanh toỏn nợ vay của KH, tỡnh hỡnh quản lý TD của NH, ... Trong đú, việc
phõn loại nợ chủ yờu dựa trờn cơ sở đỏnh giỏ khả năng trả nợ của KH, tài sản đảm bảo chỉ là nguồn vốn trả nợ thứ yếu. Đối với cỏc khoản cho vay mới, NH xem xột lịch sử giao dịch, tỡnh trạng uy tớn của KH với NH khỏc. Nếu KH vay là cụng ty mới thành lập, thỡ chủ yếu xem xột lịch sử giao dịch, uy tớn của cỏc cổ đụng. Lịch sử trả nợ của KH cú thể phản ỏnh tỡnh trạng gia hạn, quỏ hạn nợ vay của họ, đõy là yếu tố quan trọng cần xem xột khi tiến hành phõn loại cỏc khoản TD.
Để thực hiện xử lý nợ xấu, Trung Quốc đó thành lập 4 cụng ty quản lý nợ (AMCs) với vốn điều lệ khoảng 5 tỷUSD (tương đương 1% tổng số nợ xấu của hệ thống NH Trung Quốc hiện nay). Đõy là một con số rất nhỏ so với tổng nợ xấu, dẫn đến khú khăn trong hoạt động của AMCs. Năm 1999, khi một khối lượng nợ bằng 170 tỷ USD được chuyển giao cho cỏc AMC, để đảm bảo nguồn vốn cõn bằng với khối lượng nợ chuyển sang, AMCs đó phải vay từ NH nhõn dõn Trung Quốc (67 tỷ USD) và phỏt hành trỏi phiếu (108 tỷ USD). Kết quả đến thỏng 03/2004, AMCs xử lý được 63,9 tỷ USD mà phần lớn là chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu (12,87 tỷ USD). Như vậy, số nợ thu hồi chỉ đạt 7,6% tổng dư nợ xấu được chuyển sang và bằng 20% số nợ được xử lý.
Bờn cạnh khoản nợ chuyển giao cho AMCs, cỏc NHTM quốc doanh Trung Quốc vẫn cũn một khối lượng nợ xấu rất lớn (khoảng 232 tỷ USD vào cuối năm 2003, giảm 13 tỷ USD so với năm 2002). Nhưng thực ra, khoản nợ được xử lý chủ yếu là việc xúa cỏc khoản nợ khụng cú khả năng thu hồi thụng qua sử dụng dự phũng RR, phần thu được của KH gần như khụng đỏng kể. Ngoài ra, cỏc NHTM và AMCs đó bỏn cho cỏc nhà đầu tư nước ngoài khối lượng nợ với mệnh giỏ khoảng 6 tỷ USD, trong đú City Group chiếm tỷ trọng cao nhất với khối lượng mua gần 2,2 tỷ USD. Khối lượng nợ được xử lý này là cơ sở để Chớnh phủ Trung Quốc cấp thờm cho 2 NH xử lý nợ tốt nhất Trung Quốc là NH Trung Quốc (BOC) và NH Xõy dựng Trung Quốc (CCB) 45 tỷ USD từ nguồn dự trữ ngoại hối. Những biện phỏp trờn đó giỳp duy trỡ sự an toàn hoạt động cho vay của cỏc NHTM Trung Quốc những năm qua.