D/ Chỉ tiờu hệ sốan toàn vốn (CAR) Hệ số này phản ỏnh mức độ an toàn trong
E/ về an toàn thanh khoản Đõy là chỉ tiờu quan trọng đỏnh giỏ mức đọ an toàn trong hoạt động kinh doanh Thực tế đó chỉ ra rằng, cỏc NHTM cú xu hướng khụng
3.3.2. Vận dụng quy trỡnh TD chuẩn quốc tế, nõng cao chất lượng cụng tỏc phõn tớch TD
phõn tớch TD
Thụng thường, trong kinh doanh, cỏc NHTM hay bỏ qua một hoặc một số khõu nhất định trong quy trỡnh TD, với mục tiờu thu hỳt KH nhằm mở rộng TD. Điều này rất nguy hiểm vỡ nú tiềm ẩn RR rất cao. Qui trỡnh TD chuẩn quốc tế là qui trỡnh đó qua kiểm chứng thực tiễn và do vậy, nú bảo đảm sự chặt chẽ trong cỏc bước cho vay vốn để phũng ngừa RR. Nếu bỏ qua bất cứ khõu nào trong qui trỡnh này, thỡ cỏc NHTM đều sẽ phải đối mặt với RR TD. Do vậy, khi cho vay NH cần tuõn thủ nghiờm tỳc qui trỡnh TD, thực hiện tốt cụng tỏc kiểm tra trước trong và sau khi cho vay
* Kiểm tra trước khi cho vay.
Trước khi cho vay, cỏn bộ TD cần tiến hành thẩm định kỹ KH vay vốn thụng qua việc phõn tớch cỏc bỏo cỏo tài chớnh, phương ỏn xin vay vốn. Việc thẩm định thụng qua cỏc nội dung về :
- Đỏnh giỏ năng lực hoạt động và khả năng cõn đối vốn. Điều này sẽ cho phộp NH cú được cỏi nhỡn tổng quan về KH trong kinh doanh và năng lực trả nợ, từ đú sẽ giỳp NH đưa ra lập trường đối xử với DN. Đỏnh giỏ khả năng thanh toỏn của DN theo cỏc tiờu chớ:
(i) Khả năng thanh toỏn ngay. Phản ỏnh khả năng của DN (tiền mặt, tiền gửi,
và cỏc khoản vốn khả dụng khỏc) trong việc thực hiện nghĩa vụ cỏc khoản nợ đến hạn phải trả thực hiện ngay;
(ii) Khả năng thanh toỏn cuối cựng. Đõy là chỉ tiờu mà NH quan tõm. Để đỏnh giỏ khả năng thanh toỏn cuối cựng, người ta đưa ra hệ số giữa vốn chủ sở hữu và tổng nguồn vốn. Đỏnh giỏ hệ số này đũi hỏi cả một quỏ trỡnh chứ khụng riờng một thời điểm nào cả.
- Đỏnh giỏ về hoạt động và hiệu quả kinh tế của DN. Xột về lõu dài, thỡ việc đỏnh giỏ hoạt động sản xuất kinh doanh và hiệu quả kinh tế của KH chớnh là mục tiờu cỏc NH hướng tới, bởi qua đú, giỳp NH đưa ra cỏc quyết định TD.
Về mặt hoạt động. Nếu tỡnh hỡnh SXKD của DN ổn định, thỡ việc cung cấp TD nờn được khuyến khớch; ngược lại, thỡ cần phải cõn nhắc thờm.
Về mặt hiệu quả kinh tế. NH sẽ lựa chọn đối tượng đầu tư đem lại hiệu quả cao nhất. Cú nghĩa là nơi nào, ngành nào, lĩnh vực kinh doanh nào đem lại hiệu quả kinh tế, thỡ vốn TD sẽ được phõn phối tới đú.
Đỏnh giỏ hiệu quả kinh doanh của DN đũi hỏi NH phải phõn tớch cỏc số liệu trờn bảng kết quả kinh doanh (kết quả lỗ lói) ở tất cả cỏc mặt hoạt động sản xuất chớnh, sản xuất phụ, cỏc nghiệp vụ tài chớnh, cỏc nghiệp vụ bất thường... Hơn nữa, việc phõn tớch phải được thực hiện trong cả một quỏ trỡnh lõu dài để thấy được xu hướng vận động.
Đỏnh giỏ khả năng tự tài trợ của DN. Kết quả kinh doanh của KH thuận lợi sẽ giỳp cỏc KH tăng tớnh chủ động trong kinh doanh, tự tài trợ cho những nhu cầu phục vụ cho sản xuất kinh doanh.
Hơn nữa, cơ chế TD hiện tại cho phộp một DN được vay vốn nhiều tổ chức TD, thỡ phõn tớch TD càng trở nờn cần thiết. Trước khi phỏt tiền vay cho KH, NH phải hiểu rừ về KH, nếu NH khụng tiến hành đỏnh giỏ KH, hoặc đỏnh giỏ khụng chớnh xỏc, sẽ dẫn đến hiện tượng KH khụng đủ điều kiện sử dụng và trả nợ tiền vay, gõy nợ quỏ hạn
* Kiểm tra trong khi cho vay
Giỳp NH cho vay đỳng đối tượng, đỏp ứng đỳng cầu vay của KH. Việc kiểm tra thụng thường dựa trờn cỏc húa đơn tài chớnh, hợp đồng kinh tế ...
* Kiểm tra sau khi cho vay
Sau khi giải ngõn, cỏn bộ TD cần kiểm tra xem KH cú sử dụng tiền vay đỳng mục đớch đề nghị hay khụng, thường kiểm tra thực tế tài sản sau khi vay để trỏnh việc KH ký hợp đồng và hoỏ đơn khống để chuyển tiền vào tài khoản của người thụ hưởng rồi rỳt tiền mặt sử dụng vốn sai mục đớch.
Để phũng ngừa và xử lý RR TD, NH cần thiết phải phõn tớch khả năng hiện tại và tiềm năng của KH về sử dụng vốn cũng như khả năng hoàn trả vốn vay NH, xỏc định những tỡnh huống cú thể dẫn tới RR và tiờn lượng khả năng kiểm soỏt của NH về cỏc loại RR cú thể xảy ra..
Ngoài ra, trong quỏ trỡnh cho vay phải thường xuyờn kiểm tra tỡnh hỡnh kinh doanh của KH, việc kiểm tra cú thể đỡnh kỳ hay đột xuất. Việc kiểm tra giỳp cỏn bộ TD đỏnh giỏ được chớnh xỏc hoạt động sản xuất kinh doanh của KH và trỏnh việc bố trớ khi cú sự kiểm tra từ phớa NH.
Đối với những DN vay lần đầu, phải thụng qua hội đồng TD với việc bỏ phiếu kớn với từng KH, qua sàng lọc lựa chọn KH cú khả năng tài chớnh, kinh doanh hiệu quả để phũng ngừa RR.