1.3 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ
1.3.1 Tổng quan về Doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.3.1.1Khái niệm Doanh nghiệp nhỏ và vừa
Theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009 của Chính phủ “Nghị định về trợ giúp phát triển DNNVV” thì doanh nghiệp vừa và nhỏ Việt Nam được định nghĩa như sau:
DNNVV là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo qui định của pháp luật, được chia làm 3 cấp siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo qui mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế
23
toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên), cụ thể như sau:
Khu vực Số lao động Tông nguồn vốn Số lao động Tông nguồn vốn Số lao động I. Nông, lâm nghiệp và thủy sản 10 người trở xuống 20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến 200 người từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ trên 200 người đến 300 người
II. Công nghiệp và xây dựng 10 người trở xuống 20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến 200 người từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ trên 200 người đến 300 người
III. Thương mại và dịch vụ 10 người trở xuống 10 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến 50 người từ trên 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng từ trên 50 người đến 100 người
Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa Số lượng nhân công Tài sản (không tính đất) (triệu bạt) Số lượng nhân công Tài sản (không tính đất) (triệu bạt) Sản xuất dưới 50 dưới 50 ...51-200... ...50-200... Dịch vụ dưới 50 dưới 50 ...51-200... ...50-200... Bán buôn dưới 25 dưới 50 ...26-50... ...50-200... Bán lẻ dưới 15 dưới 50 ...16-30... ...30-60...
Điểm khác biệt giữa định nghĩa về doanh nghiệp vừa và nhỏ của Việt nam với phần lớn các nước thành viên APEC và các nền kinh tế khác trên thế giới là trong định nghĩa chưa có sự phân biệt ngành nghề lĩnh vực kinh doanh.
Tại các nền kinh tế khác nhau, ở từng giai đoạn phát triển kinh tế thì định nghĩa doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNNVV) thay đổi.
Tại Hongkong, các DNNVV được định nghĩa như sau:
Ngành Số nhân viên
Sản xuất Dưới 100
Phi sản xuất Dưới 50
24
Bên cạnh đó, từ góc độ là bên cung cấp dịch vụ, các ngân hàng tại Hongkong còn đưa ra định nghĩa DNNVV thông qua việc sử dụng các thông số sau: doanh thu hàng năm, mức độ tập trung tư bản, số lượng nhân viên, năng lực tín dụng.
Tại Thái Lan, khái niệm các DNNVV được đưa ra một cách chi tiết và cụ thể hơn với sự tách biệt rõ ràng giữa các doanh nghiệp vừa và doanh nghiệp nhỏ. Hai thông số quan trọng được sử dụng là số lượng nhân công và tài sản cố định.
Nguồn: Kỷ yếu hội thảo (2006), Tăng cường hỗ trợ và hợp tác vì sự phát triển các doanh nghiệp vừa và nhỏ APEC, Hà nội.
Tóm lại, tại các nền kinh tế trên thế giới việc định nghĩa doanh nghiệp ở qui mô nào được coi là DNNVV được xem xét trên góc độ của từng ngành và lĩnh vực khác nhau, với mục đích chung là tạo ra sự đồng đều tương đối. Qua đó tránh tình trạng các doanh nghiệp có cùng chỉ số (ví dụ như lao động) nhưng trên thực tế lại khác nhau quá lớn về phương thức quản lý và điều hành doanh nghiệp. Việc sử dụng các chỉ số chung về vốn và lao động để định nghĩa các DNNVV tại Việt nam hiện nay có thể tạo ra trường hợp hai doanh nghiệp đều được phân loại là DNNVV, có số lao động trung bình hành năm như nhau (đều
25
dưới 300 người) nhưng có số vốn đăng ký chênh lệch nhiều lần và cách thức quản trị doanh nghiệp khác xa nhau.
1.3.1.2 Đặc điểm của Doanh nghiệp nhỏ và vừa
Các DNNVV được phân loại thông qua qui mô, bản thân điều này cũng tạo nên các đặc điểm của DNNVV. Trong các điều kiện và các hoàn cảnh khác nhau thì đây có thể là điểm mạnh hoặc điểm yếu của các doanh nghiệp này.
Thứ nhất phải kể đến tính dễ khởi sự. Luật Doanh nghiệp hiện nay áp dụng đối với các ngành nghề kinh doanh không có điều kiện cũng không qui định mức vốn pháp định bắt buộc khi khởi sự doanh nghiệp. Luật cũng không qui định số lượng lao động tối thiểu khi cấp giấy phép thành lập doanh nghiệp. Cùng với môi trường kinh doanh đang được cải thiện thì số lượng các DNNVV đăng ký mới gia tăng nhanh chóng. Trong một chừng mực nhất định, khi việc thực thi các qui định về phá sản và giải thể doanh nghiệp chưa thuận lợi nên một số DNNVV thay vì rút lui khỏi thị trường một cách chính thức thì chọn phương án đơn giản là ngừng hoạt động. Cũng chính vì lý do đó nên việc thống kê số lượng các DNNVV đang hoạt động trên thị trường gặp nhiều khó khăn và khó đưa ra con số chính xác.
Thứ hai là tính linh hoạt cao. Đây là đặc điểm gắn liền với các DNNVV. Do qui mô không lớn nên đầu tư của các DNNVV vào các dây chuyền và máy móc công nghệ không nhiều, chính vì lẽ đó nên sau một thời gian hoạt động nếu nhận thấy một ngành, hay một mặt hàng kinh doanh nào đó không có lời thì lập tức các DNNVV sẽ chuyển hướng sang các mặt hàng và dịch vụ hiệu quả hơn. Một số DNNVV sau một thời gian khẳng định được uy tín và thương hiệu đã tiến hành các biện pháp tích luỹ vốn và mở rộng qui mô để trở thành các doanh nghiệp lớn. Tuy nhiên nhiều chủ DNNVV bằng lòng với qui mô của doanh
26
nghiệp mình và thể hiện tính linh hoạt cao để khẳng định vị trí trên thương trường. Nếu như các doanh nghiệp lớn chuyên kinh doanh một số sản phẩm hoặc dịch vụ nhất định thì khi gặp suy thoái hoặc các tác động bất lợi từ bên ngoài thì sẽ rất khó xoay xở.
Thứ ba là tính linh hoạt trong cạnh tranh. Với xuất phát điểm là khả năng dễ tham gia vào thị trường cũng như rút khỏi thị trường. Trong các chuỗi giá trị ngành hàng thì các DNNVV có thể khá dễ dàng tìm cho mình phân khúc phù hợp trong hợp tác với các doanh nghiệp lớn.
Bên cạnh đó, chúng ta cũng có thể kể đến hàng loạt các điểm yếu của các DNNVV, mà khởi đầu là thiếu các nguồn lực phát triển, đặc biệt là các nguồn lực về tài chính và con người. Đối với một số ngành hàng thì các DNNVV không tận dụng được các lợi thế về qui mô. Còn một điểm nữa đó là sự hình thành và phát triển của các DNNVV phụ thuộc nhiều vào chủ doanh nghiệp nên khó thu hút trí tuệ tập thể trong các quyết định dài hạn và chiến lược của doanh nghiệp. Điều này thể hiện qua cách thức đưa ra các quyết định quan trọng mang tính chiến lược của doanh nghiệp. Tại các doanh nghiệp lớn các quyết định mang tính chiến lược được thực hiện theo qui trình và có hệ thống, tuy nhiên tại các DNNVV thì các quyết định này trong nhiều trường hợp mang nặng ý kiến chủ quan của chủ doanh nghiệp.
1.3.2 Khái niệm và sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.3.2.1. Các khái niệm
Việc quản lý RRTD đối với DNNVV cũng mang những nét đặc trưng của quản lý RRTD . Vì vậy về cơ bản, các khái niệm liên quan đến việc quản lý RRTD đối với DNNVV cũng giống như khái niệm quản lý RRTD nói chung.
27
Khi bắt đầu xem xét một khoản tín dụng, ngân hàng cần lường trước những rủi ro có thể xảy ra. Đây cũng chính là xuất phát điểm hình thành nên những ý tưởng quản lý RRTD của NHTM. Mặc dù RRTD là một hiện tượng tiềm ẩn, nhưng do tính lặp lại của rủi ro nên có thể nhận biết được quy luật của nó, chính vì điều này mà ngân hàng có thể tìm ra những biện pháp quản lý nhằm hạn chế khả năng xảy ra RRTD và giảm thiểu nó một cách tối đa.
Như vậy, quản lý RRTD là: việc tổ chức, điều khiển và thực hiện các hoạt động, các quy trình liên quan đến việc cấp tín dụng nhằm đảm bảo an toàn tín dụng, hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất mà ngân hàng có thể chấp nhận được. Quản lý RRTD bao gồm toàn bộ quá trình thẩm định đánh giá trước khi khoản vay được phê duyệt cùng với toàn bộ quá trình giám sát và báo cáo việc tuân thủ những cam kết tín dụng. Công tác quản lý này được thực hiện ngay từ khi xem xét hồ sơ xin vay vốn, thẩm định khách hàng, ký kết hợp đồng tín dụng và việc thực hiện giải ngân và kiểm soát khi cho vay đến việc thu nợ và xử lý nợ quá hạn.
Quản lý RRTD có ý nghĩa quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Vì RRTD mang tính gián tiếp, đa dạng, phức tạp, mang tính tất yếu, luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Mặt khác, hiệu quả kinh doanh lại phụ thuộc vào mức độ rủi ro. Mức thu nhập ngày càng cao thì mức độ rủi ro tiềm ẩn sẽ ngày càng lớn và ngược lại, điều đó được đúc kết qua thực tế, nhưng cho tới nay vẫn chưa có lời giải nào chính xác cho bài toán đó. Vì vậy, các NHTM mong muốn đạt được kết quả kinh doanh cao với mức độ rủi ro có thể kiểm soát được, tuỳ thuộc vào từng thời kỳ mà mỗi ngân hàng sẽ đề ra những kế hoạch và chiến lược khác nhau để giải quyết được cả hai vấn đề luôn tồn tại song hành Thu nhập và Rủi ro.
28
Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động chính của NHTM. Phần lớn lợi nhuận của ngân hàng cũng được tạo ra từ chính nghiệp vụ này. Tuy nhiên, trong hoạt động tín dụng yếu tố rủi ro luôn thường trực do đó việc kiểm soát cũng như các biện pháp phát hiện, phòng ngừa, hạn chế RRTD được đặc biệt chú ý. Mặt khác, trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng luôn là một tổ chức kinh tế hạch toán độc lập và tự chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của mình. Vì vậy, để đảm bảo sự tồn tại và phát triển của mình, quản lý RRTD là một đòi hỏi cấp thiết với Ngân hàng thương mại của các cá nhân doanh nghiệp và của toàn bộ nền kinh tế.
DNNVV đã được Đảng và Nhà nước xác định là loại hình doanh nghiệp có vai trò vô cùng quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế. Theo QĐ số 1231/QĐ-TTg ngày 07/09/2012 Phê duyệt kế hoạch phát trển DNNVV giai đoạn 2011-2015 đã xác định: Phát triển DNNVV là chiến lược lâu dài, nhất quán và xuyên suốt trong chương trình hành động của Chính phủ, là nhiệm vụ trọng tâm trong chính sách phát triển kinh tế của quốc gia. Với mục tiêu cụ thể là:
+ Số doanh nghiệp nhỏ và vừa thành lập mới giai đoạn 2011 - 2015 dự kiến đạt 350.000 doanh nghiệp; tính đến thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2015 cả nước có 600.000 doanh nghiệp đang hoạt động;
+ Tỷ trọng kim ngạch xuất khẩu của khu vực doanh nghiệp nhỏ và vừa chiếm 25% tổng kim ngạch xuất khẩu toàn quốc;
+ Đầu tư của khu vực doanh nghiệp nhỏ và vừa chiếm 35% tổng vốn đầu tư toàn xã hội;
+ Khu vực doanh nghiệp nhỏ và vừa đóng góp khoảng 40% GDP; 30% tổng thu ngân sách nhà nước;
+ Doanh nghiệp nhỏ và vừa tạo thêm khoảng 3,5 - 4 triệu chỗ làm việc mới trong giai đoạn 2011 - 2015.
29
Với định hướng phát triển như vậy, thì DNNVV là thị trường tiềm năng rất lớn để các NHTM mở rộng đầu tư góp phần tăng nguồn thu nhập, nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Tuy nhiên, với khái niệm, đặc điểm ở trên và đặc biệt là các điểm yếu của loại hình DNNVV như: thiếu các nguồn lực về vốn, con người; qui mô nhỏ... thì việc cấp tín dụng đối với các DNNVV chứa đựng rất nhiều rủi ro. Chính vì vậy việc tăng cường quản lý RRTD đối với DNNVV là một yêu cầu bức thiết là điều kiện sống còn đối với hoạt động của mỗi NHTM và rộng hơn nữa là đối với nền kinh tế.
Như vậy có thể nói rằng, việc quản lý RRTD góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, là mục tiêu hàng đầu và là nhân tố quan trọng để tạo lợi thế cạnh tranh và phát triển đối với mỗi NHTM.
1.3.3 Nội dung của quản lý rủi ro tín dụng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.3.3.1 Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng
Chiến lược quản lý RRTD của ngân hàng bao gồm các quan điểm, mục đích và mục tiêu cơ bản, giải pháp nhằm sử dụng một cách tốt nhất các nguồn lực của NHTM nhằm đạt được các mục tiêu đặt ra trong việc kiểm soát RRTD của ngân hàng. Việc xây dựng chiến lược quản lý rủi ro của ngân hàng phụ thuộc vào từng thời kỳ nhất định, điều kiện bên trong và bên ngoài của ngân hàng, dựa trên một số căn cứ sau:
* Căn cứ vào môi trường hoạt động của ngân hàng
Môi trường hoạt động của Ngân hàng bao gồm: tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn hoạt động của ngân hàng, tính chất lĩnh vực mà ngân hàng cấp tín dụng, khả năng của các đối thủ cạnh tranh của ngân hàng và các quy định của cơ quan quản lý Nhà nước.
30
* Căn cứ vào chính sách tín dụng của bản thân ngân hàng
Một trong những biện pháp quan trọng để các khoản tín dụng ngân hàng đáp ứng được các tiêu chuẩn pháp lý và đảm bảo an toàn là việc hình thành một: “Chính sách tín dụng an toàn và hiệu quả''” cung cấp cho cán bộ tín dụng và nhà quản lý một khung chỉ dẫn chi tiết để ra các quyết định tín dụng và định hướng danh mục đầu tư. Những yếu tố quan trọng nhất thường cấu thành trong chính sách tín dụng của một ngân hàng là:
+ Các đối tượng có thể vay vốn
+ Mục đích của danh mục tín dụng ngân hàng xét theo các tiêu chí như: loại tín dụng, kỳ hạn, độ lớn tín dụng, chất lượng tín dụng, ...
+ Phân hạng thẩm quyền cho vay đối với từng cán bộ tín dụng và hội đồng tín dụng.
+ Phân cấp chịu trách nhiệm trong nội bộ ngân hàng và báo cáo thông tin trong nội bộ phòng tín dụng.
+ Các sản phẩm tín dụng khác nhau do ngân hàng cung cấp. + Nguồn vốn dùng để tài trợ cho các hoạt động tín dụng.
+ Danh mục hồ sơ vay vốn và phương thức quản lý danh mục cho vay.
+ Quy định chính sách và quy trình ấn định mức lãi suất tín dụng, mức phí và các điều kiện hoàn trả nợ vay.
+ Quy định những tiêu chuẩn chất lượng áp dụng chung cho các khoản vay. + Quy định giới hạn tín dụng tối đa, nghĩa là quy định về tỷ lệ tổng dư nợ, tổng tài sản lớn nhất được phép.
+ Các phương án ưu tiên trong việc phát hiện, phân tích và xử lý tín dụng có vấn đề.
31
+ Chiến lược quản lý RRTD phải phù hợp với chiến lược phát triển và chính sách tín dụng của ngân hàng.
+ Ngân hàng cần có bộ phận quản lý RRTD riêng, hoạt động độc lập với các bộ phận kinh doanh khác, đảm bảo tính trung thực trong việc nhìn nhận và phát hiện các rủi ro tiềm ẩn ngân hàng gặp phải.
+ Thực hiện phân cấp phân quyền hợp lý, giải quyết mối quan hệ hài hoà giữa lợi ích và trách nhiệm.
+ Quản lý RRTD được đặt trong mối tương quan với các rủi ro khác.
+ Nguyên tắc cân bằng giữa chi phí và lợi ích thu về: chi phí quản trị RRTD phải thấp hơn thu nhập mang lại từ việc thực hiện nó.
1.3.3.2. Đánh giá và đo lường Rủi ro tín dụng
* Đánh giá RRTD