1. Tổng quan về hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng thương
3.3. Một số kiến nghị
3.3.1. Kiến nghị đối với các cơ quan hữu quan liên quan tới doanh nghiệp hoạt
động trong lĩnh vực xây lắp
Trên giác độ chung nhất, các chính sách kinh tế của Đảng và Nhà nước cần phải được ổn định tương đối, thống nhất, tạo môi trường kinh tế thuận lợi cho sự phát triển của các doanh nghiệp trong nước. Ngoài ra đối với DNXL với thực trạng như giai đoạn hiện nay càng cần có sự hỗ trợ và tạo điều kiện từ phía Nhà nước và các bộ, ngành nhằm từng bước tháo gỡ những khó khăn, vướng mắc, tạo đà phát triển đi lên. Do vậy, luận văn xin kiến nghị một số vấn đề cụ thể sau:
3.3.1.1. Đối với công tác xây dựng cơ bản
- Phải sử dụng có hiệu quả hơn nguồn vốn ngân sách và nguồn vốn của toàn xã hội cho việc đầu tư. Các quyết định đầu tư phải dựa trên cơ sở nghiên cứu, tường
minh, công khai, không lãng phí, hiệu quả để tăng nguồn thu. Nên cho phép áp dụng
triệt để điều luật quốc tế, thông lệ quốc tế, hợp đồng quốc tế để ràng buộc quan
hệ và
nguồn vốn Ngân sách Nhà nước để rút kinh nghiệm. Qua đó chấn chỉnh ngay từ khi có sáng kiến đầu tư, lập, xét duyệt và quyết định dự án đầu tư.
- Rà soát và giám sát chặt chẽ các công trình, dự án đang thực hiện và dự định thực hiện đầu tư từ nguồn vốn ngân sách nhà nước đảm bảo hiệu quả đầu tư. Kiên
quyết khắc phục tình trạng đầu tư dàn trải, có chế tài nghiêm khắc đối với các trường
hợp đầu tư dàn trải kể cả trong quyết định đầu tư và trong cấp phát vốn đầu tư. Chấm
dứt tình trạng quyết định đầu tư cho các dự án, công trình chưa chắc chắn về nguồn
vốn, chưa có tính khả thi cao về thị trường. Đây là vấn đề rất quan trọng cho phép
khắc phục tình trạng đầu tư dở dang, các công trình kéo dài, hoặc không phát huy
hiệu quả đầu tư, giảm, lãng phí vốn nhà nước.
- Cải tiến, nâng cao chất lượng công tác quy hoạch để vừa đảm bảo thể chế hoá đường lối, chủ trương chính sách của Đảng và Nhà nước, có luận chứng đầy đủ phù
hợp với tình hình thực tiễn, nhưng vừa có tính linh hoạt, có tầm nhìn dài hơi,
đảm bảo
sự công khai, minh bạch. Các Bộ, ngành địa phương cần thực hiện giám sát
ngay từ
khâu bố trí kế hoạch đầu tư; đảm bảo tuân thủ quy hoạch, kế hoạch được duyệt, đảm
bảo bố trí tập trung và thực hiện có hiệu quả việc giám sát trong tất cả các khâu trong
đầu tư, ban quản lý dự án kèm theo chức năng và trách nhiệm cụ thể cho từng chức danh công việc, cụ thể:
+ Đối với người quyết định đầu tư: song song với việc đẩy mạnh phân cấp, giao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm cho các đơn vị, Bộ, ngành, địa phương, trong cơ chế quản lý đầu tư cần bổ sung các chế tài đủ mạnh để nâng cao trách nhiệm của người ra quyết định đầu tư.
+ Đối với chủ đầu tư: Chủ đầu tư phải chịu trách nhiệm toàn diện về hiệu quả, chất lượng và tiến độ xây dựng của dự án. Giám đốc điều hành dự án cần lựa chọn là người có đủ điều kiện về năng lực, phù hợp với từng loại và cấp công trình theo quy định. Kiện toàn, sắp xếp lại các ban quản lý dự án, tiến tới xoá bỏ các ban quản lý dự án không đủ năng lực. Rất nên hình thành các công ty cổ phần để chịu trách nhiệm từ đầu tư, thực hiện đến khai thác dự án, nhà thầu được tham gia góp vốn và được thực sự làm chủ sở hữu thành quả lao động của mình; đồng thời nhà thầu cũng có thể đóng vai trò làm chủ đầu tư để chịu trách nhiệm về nguồn vốn và trả vốn vay.
+ Đối với nhà thầu: bổ sung cơ chế quản lý chặt chẽ và quy định về năng lực hành nghề của nhà thầu, quy định các loại hình và quy mô công trình các nhà thầu được phép tham gia phù hợp với trình độ và năng lực của nhà thầu. Cần chấm dứt ngay tình trạng nhà thầu nhận thầu bằng mọi giá hoặc giao thầu lại cho các nhà thầu không có đủ điều kiện năng lực thi công, xây dựng công trình. Trường hợp phát hiện có hiện tượng thông đồng, móc ngoặc giữa chủ đầu tư với tổ chức tư vấn hoặc nhà thầu xây dựng thì theo mức độ sai phạm có cơ chế đủ mạnh như phạt tiền, thi hành kỷ luật hành chính, phạt không cho tham gia hoạt động xây dựng trong một thời gian (có thể là 1 năm).
- Vấn đề giải ngân khó khăn đối với vốn đầu tư, đặc biệt là nợ đọng trong đầu tư đang là bức xúc hiện nay. Các khoản nợ xây dựng cơ bản vượt quá khả năng cân đối của ngân sách nhà nước rất lớn làm ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các DNXL với tư cách là nhà thầu thi công các công trình. Có thể đưa ra một số
kiến nghị đối với Chính phủ, các bộ ngành để xử lý nợ đọng, giải toả bế tắc trong giải ngân đối với các dự án đầu tư từ nguồn vốn ngân sách nhà nước như sau:
+ Phải tiến hành phân loại nợ, làm rõ những nợ xây dựng cơ bản nào có lý do chính đáng, hợp lý và là đối tượng được ngân sách nhà nước đầu tư, đối tượng nào thuộc diện phải vay để đầu tư, đối tượng nào không làm đúng thủ tục quy định, sai quy chế quản lý đầu tư xây dựng. Cần có sự phân tích, rà soát, xem xét đánh giá từng khoản nợ; xác định rõ nguyên nhân và trách nhiệm từng cá nhân, tập thể đối với từng khoản nợ từ đó xác định cách xử lý.
+ Trên cơ sở phân tích xem xét từng khoản nợ, cần có biện pháp nhanh chóng giải ngân, thanh toán đảm bảo cho hoạt động của các DNXL được liên tục, giải quyết ách tắc cho các doanh nghiệp về vốn.
3.3.1.2. Nhà nước cần làm lành mạnh hoá tình hình tài chính, môi trường hoạt
động của các doanh nghiệp, tổ chức sắp xếp lại doanh nghiệp Nhà nước
- Đối với những doanh nghiệp nhà nước hoạt động có hiệu quả, thuộc những ngành kinh tế trọng điểm hoặc các Tổng công ty lớn nếu xét thấy cần thiết phải duy
trì sở hữu Nhà nước thì tiếp tục duy trì, trường hợp xét thấy không cần thiết thì tiến
hành cổ phần hoá để doanh nghiệp chủ động trong kinh doanh, vươn lên làm tốt hơn
nữa.
- Đối với những doanh nghiệp Nhà nước hoạt động bình thường, vốn kinh doanh thiếu nhưng nếu được sự hỗ trợ vẫn tồn tại được thì cho phép tiến hành cổ
phần hoá để tạo được nguồn vốn cho doanh nghiệp huy động vào sản xuất và để
Việc quản lý của Nhà nước về chế độ kế toán đối với các doanh nghiệp chưa thực sự được chú trọng vì vậy có thể nói công tác kế toán hiện nay hết sức lộn xộn. Ngoài các doanh nghiệp nhà nước và một số doanh nghiệp ngoài quốc doanh lớn tuân thủ nghiêm chỉnh chế độ kế toán của Nhà nước, hầu hết ở các doanh nghiệp tư nhân còn lại công tác kế toán diễn ra rất sơ sài và tuỳ tiện, nhất là ở các doanh nghiệp mà hoạt động kế toán đơn giản, ít nghiệp vụ hoặc các doanh nghiệp mang tính chất gia đình. Bên cạnh khó khăn này còn nảy sinh tình trạng tiêu cực như hình thức lập nhiều sổ kế toán để đối phó với các cơ quan chức năng. Vì vậy nhiều doanh nghiệp khi thực hiện nghĩa vụ thuế thì hồ sơ thể hiện họ lãi rất ít thậm chí còn thua lỗ nhưng hồ sơ đưa đến ngân hàng thì doanh nghiệp của họ lại làm ăn rất hiệu quả, đủ điều kiện vay vốn. Thực tế này không chỉ dừng lại ở các doanh nghiệp ngoài quốc doanh mà còn cả ở một số doanh nghiệp nhà nước. Trước tình hình đó cán bộ tín dụng hết sức vất vả trong việc kiểm tra các số liệu sổ sách kế toán của doanh nghiệp khi thẩm định và khả năng bị lừa là khó tránh khỏi.
Ở các nước tiên tiến, các ngân hàng hoàn toàn yên tâm, tin tưởng vào tình trung thực về tình hình tài chính của khách hàng khi họ đã có dấu chứng thực của cơ quan kiểm toán và nếu có vấn đề gì xảy ra thì người chịu trách nhiệm là các công ty kiểm toán. Ở Việt Nam tình hình lại không được như vậy. Ngân hàng không dám tin tưởng vào kết quả kiểm toán của các công ty kiểm toán trong nước vì họ còn quá non trẻ, thiếu kinh nghiệm. Các công ty kiểm toán quốc tế lại chỉ phục vụ cho các công ty liên doanh là những nơi ít phải vay vốn tại các ngân hàng Việt Nam. Cho nên việc các cán bộ tín dụng chỉ sử dụng kết quả kiểm toán là những số liệu tham khảo là hiện tượng phổ biến và vô hình chung công tác kiểm toán thực sự không đem lại hiệu quả mong muốn. Mặt khác đa số các doanh nghiệp đều không thực hiện công tác kiểm toán nên ngân hàng không thể đòi chứng thực của cơ quan kiểm toán rồi mới cho vay vì như vậy sẽ gây khó khăn cho các doanh nghiệp, làm mất đi khách hàng và đương nhiên sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Điều đó không có ngân hàng nào mong muốn trong điều kiện kinh doanh khó khăn, đầy tính cạnh tranh như hiện nay.
Nhà nước cần ban hành những chính sách có tính chất bắt buộc doanh nghiệp chấp hành nghiêm chỉnh chế độ kế toán thống kê, vì đây là căn cứ quan trọng để Ngân hàng xem xét, đánh giá khách hàng cũng như tăng cường công tác quản lý giám sát việc chấp hành các chính sách đó.
3.3.1.4. Các kiến nghị khác
- Thành lập các cơ quan chuyên đánh giá, xếp loại các doanh nghiệp và bán các thông tin đó.
- Thành lập công ty tư vấn pháp lý đối với doanh nghiệp giúp các doanh nghiệp đầu tư đúng pháp luật, đặc biệt quan trọng đối với các khoản đầu tư với nước ngoài.
- Cần chủ động phối hợp với các phương tiện thông tin đại chúng để phổ biến tuyên truyền pháp luật về Ngân hàng.
3.3.2. Kiến nghị đối với các doanh nghiệp xây lắp
Trong quan hệ tín dụng với ngân hàng, hiệu quả và chất lượng tín dụng một phần phụ thuộc vào kết quả kinh doanh của các doanh nghiệp vay vốn. Do đó để góp phần nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng đối với các DNXL thì không phải chỉ có những giải pháp về phía ngân hàng mà các DNXL cũng cần phải khắc phục những tồn tại của mình theo hướng sau:
- Nâng cao năng lực tổ chức quản lý trong các DNXL. Các nhà quản lý phải kiểm soát được quá trình sản xuất để công việc được trôi chảy, đảm bảo đúng chất
lượng và kỹ thuật, giảm tối đa chi phí và tăng hiệu quả trong kinh doanh. Nếu công
tác quản lý bị buông lỏng, khả năng tạo ra lợi nhuận chắc chắn bị giảm sút và từ đó
khả năng trả nợ cho ngân hàng sẽ gặp khó khăn. Do vậy, nhà quản lý cần phải
có kiến
đạt trình độ có khả năng thi công các công trình có kỹ, mỹ thuật cao và hiện đại, đáp ứng được những đòi hỏi khách quan về nâng cao chất lượng và rút ngắn thời gian thi công. Muốn vậy các DNXL phải khẩn trương xúc tiến đầu tư trung hạn mua sắm máy móc thiết bị nâng cao năng lực thi công xây lắp và hội đủ điều kiện để dự thầu và thắng thầu.
- Để tránh những khó khăn về vốn, đảm bảo tính hiệu quả trong kinh doanh của các DNXL thì các doanh nghiệp chỉ tiến hành thi công những công trình xác định
được chắc chắn nguồn vốn thanh toán. Các DNXL phải không ngừng nâng cao năng
lực toàn diện và công nghệ chào giá cạnh tranh, không xin việc mà mua việc
với giá
cả hợp lý, phù hợp với luật pháp. Thực hiện tốt công tác thanh toán khối lượng xây
dựng cơ bản hoàn thành. Trên cơ sở kế hoạch tiến độ thi công, DNXL cần tiến hành
lên phiếu giá công trình theo điểm dừng kỹ thuật và thoả thuận kế hoạch thanh toán
khối lượng xây dựng cơ bản hoàn thành. Từ đó tạo điều kiện tốt hơn về vốn cho các
DNXL và khả năng hoàn trả gốc và lãi vay ngân hàng.
- Về cơ chế khoán đến các tổ đội trong các DNXL, nên chỉ khoán công việc hay công nhật và thời gian hoàn thành. DNXL sẽ cung ứng vật tư và giám sát kỹ
thuật, chỉ có như vậy mới đảm bảo được chất lượng công trình, thời gian thi công
cũng như giá thành công trình. Tránh tình trạng khoán trắng, DNXL vay vốn ngân
đồng tư vấn, giám sát và xây lắp quốc tế. Trước khi ký kết hợp đồng, DNXL cũng phải tìm hiểu về năng lực tài chính của chủ đầu tư.
- Các doanh nghiệp nên đẩy mạnh hoạt động xuất khẩu xây dựng ra nước ngoài để tự mình thoát khỏi tình trạng vì công ăn việc làm mà phải bỏ thầu giá thấp.
3.3.3. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
- Tăng cường chất lượng công tác thông tin phòng ngừa rủi ro trong hệ thống ngân hàng: Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của NHNN trong thời gian qua
đã có
một vai trò rất lớn trong việc cung cấp thông tin tín dụng cho các tổ chức tín dụng.
Song để củng cố và tăng cường hiệu quả của hoạt động tín dụng, xin kiến nghị
một số
vấn đề sau:
+ NHNN cần tiếp tục hoàn thiện Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) theo hướng: CIC giữ vai trò điều phối viên, thu thập, xử lý và cung cấp các thông tin quan trọng của ngành. Theo đó CIC cần có mối liên hệ chặt chẽ với các NHTM để thu thập thông tin về các khách hàng lớn, CIC yêu cầu các NHTM cung cấp thông tin, trên cơ sở đó tổng hợp lại các thông tin như: doanh nghiệp nào có uy tín, doanh nghiệp nào có rủi ro cao, xếp loại doanh nghiệp để khuyến nghị với các NHTM khác một cách kịp thời. Đối với một số lĩnh vực cho vay đang tiềm ẩn nhiều rủi ro như lĩnh vực xây lắp trong giai đoạn hiện nay, CIC cần chú trọng và quan tâm hơn trong việc cung cấp thông tin về các doanh nghiệp thuộc lĩnh vực này, các thông tin về chính sách, chủ trương của Đảng, Nhà nước... Để làm được điều này, CIC cần có mối quan hệ chặt chẽ với các cơ quan quản lý nhà nước quan trọng như Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Tài chính, Tổng cục thống kê, Bộ Xây dựng,... để trao đổi, thu thập thông tin về các cơ chế, chính sách liên quan tới các lĩnh vực cho vay.
+ Nên thành lập các công ty tư vấn chuyên mua bán thông tin, các công ty này sẽ cung cấp thông tin về tín dụng, thị trường và doanh nghiệp một cách đảm bảo và chính xác nhất.
+ Tăng cường trang bị máy móc thiết bị phục vụ xử lý và truyền nhận thông tin qua mạng giữa CIC với các tổ chức tín dụng để đảm bảo tính cập nhật và chính xác.
- Công tác thanh tra ngân hàng: Tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát đối với các NHTM để phát hiện kịp thời những sai sót trong công tác tín
dụng để
giảm thiểu rủi ro.
- Xác định hướng đầu tư cho các NHTM trong từng thời kỳ: theo Nghị quyết của Trung ương Đảng, NHNN cần căn cứ vào quy hoạch định hướng phát triển kinh
tế của đất nước trong từng thời kỳ để định hướng hoạt động đầu tư của các