6. Kết cấu đề tài
1.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển cho vay hộkinh doanh của Ngânhàng thuơng
Ngân hàng thương mại
1.3.2.1 Nhóm chỉ tiêu tăng trưởng quy mô
Tăng trưởng dư nợ cho vay hộ kinh doanh:
DN1 - DN0
Tốc độ tăng DN CVHKD = --- --- x 100% DN0
Trong đó: DN0 là dư nợ cho vay hộ kinh doanh năm trước DN1 là dư nợ cho vay hộ kinh doanh năm nay
Tăng trưởng dư nợ cho vay là một chỉ tiêu quan trọng đánh giá việc phát triển cho vay của NHTM. Bên cạnh đó, để đánh giá việc tăng trưởng dư nợ chính xác hơn cần xem xét mức độ tăng trưởng dư nợ bình quân.
Tăng trưởng số lượng khách hàng:
+ Mức tăng số lượng khách hàng hộ kinh doanh qua các thời kỳ:
Mức tăng (giảm) số lượng = Số lượng khách hàng - Số lượng khách hàng
khách hàng HKD kỳ sau HKD kỳ trước
+ Tốc độ tăng số lượng khách hàng hộ kinh doanh:
Số lượng KH kỳ sau - Số lượng KH kỳ trước
Tốc độ tăng số lượng khách hàng HKD = --- Số lượng KH kỳ trước
1.3.2.2 Chỉ tiêu tăng trưởng thị phần cho vay hộ kinh doanh
Chỉ tiêu thị phần cho vay hộ kinh doanh của NHTM trên thị trường mục tiêu được tính bằng tỷ trọng dư nợ cho vay hộ kinh doanh của Ngân hàng đó
trong tổng dư nợ cho vay hộ kinh doanh của tất cả các tổ chức tín dụng trên địa bàn huyện tăng trưởng theo thời gian.
Dư nợ CVHKD của Ngân hàng A
Thị phần CVHKD = ---;---x 100% Tổng dư nợ CVHKD các NHTM
1.3.2.3 Chỉ tiêu đa dạng hóa sản phẩm và hợp lý hóa cơ cấu cho vay
Chỉ tiêu này phản ánh sự đa dạng về loại hình cho vay hộ kinh doanh tùy thuộc vào quy mô, ngành nghề kinh doanh, uy tín, mức độ ảnh hưởng. Nó được đánh giá thông qua mức tăng số lượng sản phẩm cũ được cải tiến theo hướng đa dạng hóa dịch vụ, sản phẩm cho vay của NHTM đối với hộ kinh doanh. Sự đa dạng có thể về thời hạn cho vay: ngắn hạn, trung hạn và dài hạn; về phương thức cho vay; về phương thức giải ngân: một lần, từng lần, về phương thức thu hồi vốn.
Cơ cấu cho vay thể hiện qua tỷ trọng dư nợ của các loại hình vay vốn. Hợp lý hóa cơ cấu cho vay, đánh giá sự phù hợp của cơ cấu cho vay hộ kinh doanh với nhu cầu vay vốn của các hộ kinh doanh trên thị trường mục tiêu và năng lực đáp ứng của Ngân hàng.
1.3.2.4 Chỉ tiêu về chất lượng dịch vụ cho vay
Chất lượng dịch vụ được thể hiện qua: sự thỏa mãn của khách hàng về quy trình, quy định cho vay của NHTM vừa đảm bảo thuận tiện, nhanh chóng cho khách hàng, vừa an toàn trong kinh doanh cho Ngân hàng để tạo niềm tin cho khách hàng; sự hài lòng của khách hàng về công nghệ và sự thuận tiện của Ngân hàng khi khách hàng giao dịch; sự hài lòng của khách hàng về năng lực và kỹ năng của nhân viên Ngân hàng.
Để đánh giá về chất lượng dịch vụ cho vay của Ngân hàng, có thể thông qua:
+ Đánh giá trong ngân hàng: các Ngân hàng tự đánh giá chất lượng dịch vụ của chính mình.
+ Đánh giá ngoài ngân hàng: thông qua sự phản hồi của khách hàng từ việc điều tra, phỏng vấn cụ thể.
1.3.2.5 Chỉ tiêu về mức độ kiểm soát rủi ro trong cho vay
Sự biến đổi cơ cấu nhóm nợ: Nợ nhóm 1,2 tăng lên trong khi nợ nhóm
3,4,5 giảm xuống cũng thể hiện việc kiểm soát rủi ro của ngân hàng tốt hơn.
Mức giảm tỷ lệ nợ xấu:
Mức giảm tỷ lệ nợ xấu = Tỷ lệ nợ xấu kỳ sau - Tỷ lệ nợ xấu kỳ truớc
Ngân hàng sẽ có những biện pháp để giảm tỷ lệ nợ xấu qua từng năm, từng thời kỳ. Điều này không chỉ đảm bảo sự an toàn cho NHTM mà còn tạo nên đuợc uy tín của Ngân hàng trong điều kiện cạnh tranh khốc liệt hiện nay.
Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng:
Mức giảm tỷ lệ trích lập = Tỷ lệ trích lập - Tỷ lệ trích lập
dự phòng dự phòng kỳ sau dự phòng kỳ truớc
Mức giảm tỷ lệ nợ xóa ròng:
Mức giảm tỷ lệ nợ xóa ròng = Tỷ lệ nợ xóa ròng - Tỷ lệ nợ xóa ròng
kỳ sau kỳ truớc
Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nuớc và Quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30 tháng 05 năm 2014 của Hội đồng thành viên Agribank thì nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng du nợ là tỷ lệ để đánh giá chất luợng tín dụng của tổ chức tín dụng. Theo điều 6 của quyết định 450/QĐ-HĐTV-XLRR thì các nhóm nợ đuợc quy định:
+ Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
Nợ trong hạn và đuợc đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và nợ lãi đúng hạn;
Nợ quá hạn duới 10 ngày và đuợc đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và nợ lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc, nợ lãi còn lại đúng thời hạn;
Nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại khoản 2 điều này.
+ Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
Nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày; Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu;
Nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại khoản 2, khoản 3 điều này.
+ Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
Nợ quá hạn từ 911 ngày đến 180 ngày; Nợ gia hạn nợ lần đầu;
Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây chưa thu hồi được ttrong thời gian dưới 30 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi:
- Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 3, 4, 5, 6 điều 126 Luật các tổ chức tín dụng;
- Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 2, 3, 4 điều 127 Luật các tổ chức tín dụng;
- Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 2, 5 điều 128 Luật các tổ chức tín dụng;
Nợ trong thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra;
Nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 2, khoản 3 và nợ điều chỉnh kỳ hạn lần đầu khoản 4 điều này;
Nợ phải phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 12 điều 5 quy định này.
+ Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
Các khoản nợ vi phạm quy định nêu trên chưa thu hồi được trong thời gian từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;
Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;
Nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 điều này;
Nợ phải phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 12 điều 5 quy định này.
+ Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
Nợ quá hạn trên 360 ngày;
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;
Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được NHNN công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản;
Nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 3 và khoản 4 điều này.
1.3.2.6 Chỉ tiêu về sự tăng trưởng thu nhập cho vay
Thu nhập là một trong những mục tiêu quan trọng mà các NHTM đều hướng đến. Thu nhập từ cho vay được tính theo công thức:
Thu nhập từ cho vay = Doanh thu cho vay - Chi phí cho vay Trong đó:
+ Doanh thu cho vay bao gồm lãi cho vay và các khoản phí thu đuợc
+ Chi phí cho vay bao gồm chi phí huy động vốn (lãi tiền gửi của khách hàng, tiền vay từ các tổ chức tín dụng khác), chi phí marketing và các chi phí cho vay khác
Thu nhập từ cho vay hộ kinh doanh càng lớn cũng một phần thể hiện hoạt động cho vay hộ kinh doanh của NHTM càng phát triển.
Mức tăng trưởng thu nhập từ hoạt động cho vay hộ kinh doanh:
Mức tăng thu nhập CV HKD = Thu nhập CV HKD - Thu nhập CV HKD
kỳ sau kỳ truớc
- Tốc độ tăng trưởng thu nhập từ cho vay hộ kinh doanh:
Tốc độ tăng = Thu nhập CV HKD kỳ sau - Thu nhập CV HKD kỳ truớc
thu nhập CV HKD Thu nhập CV HKD kỳ truớc
1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển cho vay hộ kinh doanh của Ngân hàng thương mại
1.3.3.1 Nhóm các nhân tố bên trong ngân hàng
Định hướng phát triển kinh doanh và chính sách tín dụng của ngân hàng:
Là điều kiện quyết định để phát triển việc cho vay hộkinh doanh. Nếu trong kế hoạch phát triển kinh doanh của NHTM không quan tâm đến hoạt động này thì các hộ kinh doanh có nhu cầu vay vốn cũng sẽ ít được quan tâm. Ngược lại, họ sẽ có chiến lược và kế hoạch cụ thể để thu hút các hộ kinh doanh tìm đến ngân hàng mình khi có nhu cầu. Chính sách tín dụng bao gồm các chủ trương, định hướng do hội đồng quản trị đưa ra chi phối hoạt động tín dụng nhằm sử dụng có hiệu quả nguồn vốn để tài trợ cho các đối tượng có nhu cầu vay vốn. Thông thường chính sách tín dụng gồm có: hạn mức tín dụng cấp cho mỗi khách hàng, các loại hình cho vay mà ngân hàng thực hiện,
quy định về tài sản đảm bảo, thời hạn cho vay, cách thức thanh toán nợ... Chính sách tín dụng vạch ra hướng đi và khung tham chiếu cụ thể để xem xét các nhu cầu vay vốn. Vì vậy, những yếu tố trong chính sách tín dụng đều tác động trực tiếp và mạnh mẽ đến việc phát triển cho vay nói chung và cho vay hộ kinh doanh nói riêng. Cũng giống như định hướng phát triển trong kinh doanh, nếu cho vay hộ kinh doanh không nằm trong chính sách của NHTM thì việc phát triển cho vay hộ kinh doanh sẽ khó có cơ hội phát triển. Ngày nay, khi sự cạnh tranh giữa các ngân hàng đang diễn ra gay gắt, các ngân hàng có chính sách tín dụng đúng đắn, hợp lý sẽ thu hút được nhiều khách hàng từ đó gia tăng khả năng phát triển cho vay hộ kinh doanh.
Năng lực tài chính của ngân hàng: Được đánh giá dựa trên các yếu tố như
vốn chủ sở hữu, tỷ lệ phần trăm lợi nhuận năm sau so với năm trước, tỷ trọng nợ quá hạn trong tổng dư nợ, số lượng tài sản thanh khoản. Những ngân hàng có tiềm lực tài chính mạnh như có đủ vốn để đáp ứng nhu cầu cho vay, tỷ lệ phần trăm lợi nhuận lớn, tỷ trọng nợ quá hạn thấp, số lượng tài sản thanh khoản nhiều, khả năng huy động vốn trong thời gian ngắn lớn thì có đủ sức để đầu tư vào các danh mục mà ngân hàng quan tâm, khi đó việc cho vay hộ kinh doanh mới có cơ hội để phát triển tốt.
Quy trình tín dụng: Là hệ thống các bước công việc, những nội dung,
những quy trình nghiệp vụ phải tiến hành trong cho vay nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng. Quy trình tín dụng được bắt đầu từ khi tiếp xúc với khách hàng, chuẩn bị cho vay, giải ngân, kiểm tra sau cho vay cho đến khi thu hồi nợ. Phát triển cho vay phải đi kèm với kiểm soát được rủi ro trong cho vay. Phát triển cho vay hộ kinh doanh có đảm bảo hay không tùy thuộc vào việc thực hiện đúng các bước trong quy trình tín dụng và việc phối hợp tốt giữa các bước này.
Chuẩn bị cho vay là một bước rất quan trọng trong quy trình tín dụng. Đây là cơ sở để ngân hàng có quyết định cho vay hay không cho vay và cũng là cơ sở để giảm thiểu rủi ro trong khi cho vay nếu nó được thực hiện tốt.
Kiểm tra việc sử dụng vốn vay sau khi cho vay giúp ngân hàng biết được vốn vay có được sử dụng đúng mục đích hay không, việc sử dụng vốn có hiệu quả hay không. Từ đó đưa ra biện pháp để ngăn ngừa rủi ro xảy ra. Việc lựa chọn và áp dụng có hiệu quả các hình thức kiểm tra sẽ thiết lập được một hệ thống phòng ngừa hữu hiệu cho chất lượng hoạt động tín dụng, góp phần thúc đẩy phát triển cho vay hộ kinh doanh tại ngân hàng.
Thu hồi nợ vay là khâu quan trọng quyết định sự tồn tại của NHTM, đảm bảo vốn được thu hồi đầy đủ.
Trình độ và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng: có ảnh hưởng
không nhỏ đến việc phát triển cho vay. Cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn cao, hiểu biết rộng về nhiều ngành nghề thì việc tìm kiếm khách hàng sẽ dễ dàng hơn, việc thẩm định khi cho vay chính xác hơn để đưa ra quyết định đúng đắn. Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng tốt sẽ hạn chế được rủi ro xảy ra. Một cán bộ tín dụng có trình độ nghiệp vụ cao, khả năng giao tiếp tốt, có đạo đức nghề nghiệp tốt sẽ tạo được ấn tượng tốt với khách hàng, là bộ mặt của ngân hàng để thu hút khách hàng, tạo mối quan hệ bền vững từ đó giúp phát triển cho vay tại ngân hàng.
Trình độ khoa học công nghệ và khả năng quản lý của ngân hàng: Một
NHTM được trang bị công nghệ hiện đại sẽ tăng tiện ích cho khách hàng, thuận tiện khi khách hàng giao dịch, các khách hàng sẽ biết đến ngân hàng đó nhiều hơn. Thêm vào đó còn giảm bớt sự rườm rà trong quy trình giao dịch, các giao dịch sẽ được thực hiện nhanh chóng, chính xác hơn. Việc áp dụng công nghệ tiên tiến còn giúp ngân hàng quản lý khách hàng vay vốn một cách
khoa học, dễ dàng từ đó tiết kiệm được chi phí nhân công và chi phí quản lý dẫn đến giảm giá thành dịch vụ.
1.3.3.2 Nhóm các nhân tố bên ngoài tác động đến Ngân hàng
Nhân tố thuộc về khách hàng: Khách hàng là điều kiện kiên quyết trong
kinh doanh nhất là đối với một tổ chức cung ứng dịch vụ như ngân hàng, khách hàng là người đem lại nguồn thu nhập cho NHTM. Các đặc điểm của khách hàng có ảnh hưởng không nhỏ đến phát triển cho vay hộ kinh doanh như ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh; trình độ chuyên môn; quy mô kinh doanh; khả năng tài chính...Ngoài ra, đạo đức của khách hàng hộ kinh doanh vay vốn thể hiện độ tín nhiệm của khách hàng được đánh giá trên cơ sở sự sẵn lòng trả nợ, hơn nữa một khách hàng có đầy đủ các điều kiện pháp lý nhưng không có thiện chí trả nợ thì khoản vay đó khó có khả năng hoàn trả. Đây là yếu tố khó xác định nhưng rất quan trọng, đòi hỏi cán bộ tín dụng phải hết sức chú ý khi thẩm định để đi đến quyết định cho vay hay không cho vay. Ngoài ra tài sản đảm bảo của người vay là điều kiện mang tính dự phòng rủi ro nhằm đảm bảo cho khoản vay được đảm bảo, an toàn hơn.