6. Kết cấu đề tài
3.1 Định hướng quản trị rủi ro của Ngân hàng TMCP Bắ cÁ
3.1.1. Định hướng và mục tiêu phát triển của Ngân hàng TMCP Bắc Ả
Với mục tiêu làm giàu chính đáng tạo ra giá trị đích thực, hài hòa lợi ích giữa ngân hàng, khách hàng và lợi ích cộng đồng, thương hiệu Bắc Á Bank đã và đang tạo được uy tín trong lòng khách hàng. Trong giai đoạn 2015 - 2020, Bac A Bank phát triển theo định hướng sau:
- Đảm bảo tốc độ tăng trưởng, vững chắc, an toàn và hiệu quả trong mọi hoạt động. Đa dạng hoá loại hình cho vay, tài trợ dự án, tăng cường cho vay đối với các doanh nghiệp thuộc nhiều ngành nghề khác nhau, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ
và vừa.
- Nâng cao sức cạnh tranh trên các bình diện: thị trường, thị phần, sản phẩm, dịch vụ, hiệu quả kinh doanh gắn với cơ cấu tín dụng, khách hàng, nguồn thu., - Tuân thủ pháp luật, đảm bảo an toàn hệ thống, tuân thủ các hệ thống quản lý,
các quy trình nghiệp vụ, quản trị điều hành, hoàn thiện mô hình tổ chức theo hướng
chuyên môn hóa.
- Đẩy mạnh đầu tư phát triển nguồn nhân lực, đào tạo đội ngũ cán bộ có năng lực chuyên môn, phẩm chất đạo đức và có khả năng làm việc độc lập cũng như biết
phối hợp nhịp nhàng trong các công tác của phòng ban.
- Hiện đại hóa kỹ thuật và công nghệ ngân hàng từng bước triển khai các dự án hiện đại hóa và công nghệ ngân hàng theo hướng xây dựng cơ sở hạ tầng kỹ thuật công nghệ tiên tiến.
98
khai thực hiện một cách đầy đủ và nghiêm túc theo hướng sau:
- Tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng, phát triển tín dụng đi đôi với chất lượng tín dụng: Một mặt tăng cường chất lượng công tác thẩm định tín dụng để lựa chọn được các khách hàng tốt. Một mặt tập trung kiểm soát các khoản tín dụng sau vay, tăng cường công tác rà soát, thu hồi nợ xấu, nợ quá hạn lành mạnh danh mục tín dụng, thực hiện trích lập đầy đủ dự phòng đảm bảo nguồn tài chính sẵn sàng bù đắp các rủi ro có khả năng phát sinh.
- Giữ vững chiến lược đầu tư vào các dự án nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao, tuy nhiên lựa chọn cho vay đầu tư các dự án thực sự hiệu quả. Đồng thời vẫn đảm bảo được nguyên tắc phân tán rủi ro, đa dạng hóa danh mục cho vay, danh mục
đầu tư.
- Hoàn thiện cơ sở vật chất, thực hiện ứng dụng công nghệ thông tin trong quản trị rủi ro tín dụng, tăng cường sử dụng các phương pháp định lượng trong đánh giá rủi ro tín dụng tạo điều kiện đảm bảo cho công tác quản trị RRTD có hiệu quả. Trước hết cần thiết lập mối quan hệ chặt chẽ giữa bộ phận thông tin phòng ngừa rủi
ro và bộ phận nghiệp vụ tín dụng. Hệ thống thông tin phải được đầu tư, hiện đại hóa
tương xứng với yêu cầu của quản trị RRTD. Cán bộ thông tin phải được bố trí đầy đủ và phải được đào tạo có trình độ tương xứng. Các hoạt động thu thập thông tin, điều tra khách hàng phải được tiến hành có hệ thống, trên cơ sở liên tục cập nhật thông tin theo yêu cầu thẩm định khách hàng chặt chẽ. Xây các phần mềm lưu giữ,
xử lý và dự báo RRTD tương thích với hoạt động của ngân hàng, đặc biệt cần đặt ra
quy chế phối hợp giữa cán bộ tín dụng và cán bộ thông tin để đảm bảo các quyết định cho vay được đưa ra trên cơ sở thông tin đúng và đủ.
- Hoàn thiện quy trình giám sát và đo lường rủi ro tín dụng chặt chẽ nhằm nâng cao hiệu quả, hạn chế rủi ro của hoạt động tín dụng. Ngân hàng cần xây dựng quy
99
cường kiểm tra khâu cấp tín dụng, chú trọng kiểm tra việc thu hồi và xử lý các khoản vay đã được cơ cấu lại, đôn đốc thu hồi nợ tồn đọng. Nguyên tắc hoàn thiện quy trình giám sát và đo lường RRTD là tăng cường phòng ngừa bằng thông tin, kiểm soát chặt chẽ, giao quyền xử lý linh hoạt.
- Nâng cao hiệu quả công tác xử lý RRTD, trong đó chú trọng xử lý các khoản nợ tồn đọng, nợ khó đòi. Thường xuyên kiểm tra việc chấp hành phân loại nợ ở các
đơn vị trực thuộc theo chế độ quy định chung của Bac A Bank và phản ánh đúng thực trạng, thực hiện đầy đủ chế độ trích lập dự phòng rủi ro.
- Nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ ngân hàng nói chung và cán bộ làm công tác quản trị rủi ro tín dụng nói riêng.
- Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng được tiến hành đồng thời với quản trị các loại rủi ro khác như rủi ro tác nghiệp, rủi ro thị trường...
- Xây dựng hệ thống thông tin tín dụng đầy đủ, minh bạch, kịp thời, có sự trao đổi thông tin tín dụng thường xuyên với các ngân hàng và trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của Ngân hàng Nhà nước.
3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàngTMCP Bắc Á TMCP Bắc Á
3.2.1. Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng toàn diện
Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng là hoạch định quản trị rủi ro tín dụng trong một khoảng thời gian xác định của ngân hàng, phản ánh thái độ sẵn sàng chấp nhận rủi ro của ngân hàng. Thông qua chiến lược quản trị rủi ro tín dụng, các chính sách quy trình tín dụng được đặt ra nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng đạt được những kết quả khả quan như chiến lược đã đề ra. Trong thời gian tới, Bac A Bank cần xây dựng chiến lược quản trị rủi ro toàn diện, cụ thể:
- Thiết lập các mục tiêu định hướng cho hoạt động cấp tín dụng, gắn các nội dung quản trị rủi ro tín dụng vào các chiến lược phát triển hàng năm hay trung, dài hạn của ngân hàng.
- Xây dựng khẩu vị rủi ro tương quan với mức sinh lời mà ngân hàng kỳ vọng khi chấp nhận các rủi ro tín dụng.
100
- Xây dựng quy trình nhận diện, đo lường, kiểm soát rủi ro cụ thể cho từng danh mục đầu tư tín dụng theo kỳ hạn, ngành hàng, loại khách hàng, thị trường, sản
phẩm mục tiêu.
- Xây dựng phương thức quản trị rủi ro để đo lường, định lượng rủi ro, điều chỉnh cơ cấu và chất lượng danh mục đầu tư tín dụng theo các mục tiêu đã đề ra theo thông lệ quốc tế.
- Định kỳ đánh giá các mục tiêu về chất lượng tín dụng, thu nhập và tăng trưởng trong mối tương quan qua lại, trong quan hệ với tiềm năng nội tại của ngân hàng và với môi trường kinh doanh tổng thể.
- Xây dựng mô hình quản trị rủi ro, phương thức quản trị rủi ro, các chính sách, quy trình, văn bản tín dụng theo chiến lược quản trị rủi ro tín dụng đã đề ra.
3.2.2. Hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với tiến trình phát triển
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với tiến trình phát triển của ngân hàng và theo thông lệ quốc tế được xem là vấn đề quan trọng hàng đầu trong các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp sẽ giúp ngân hàng chủ động xây dựng kế hoạch hành động và sử dụng vốn phù hợp hạn chế tổn thất. Việc áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp giúp ngân hàng có sự nhìn nhận chính xác hơn về triển vọng kinh doanh tương lai, từ đó có khả năng hoạch định chính sách kinh doanh phù hợp. Áp dụng mô hình quản trị rủi ro tức là ngân hàng đã đưa rủi ro trở thành một vấn đề cấp thiết trong hoạt động kinh doanh bên cạnh mục tiêu lợi nhuận ngay cả khi rủi ro chưa xảy ra; giúp ngân hàng có thể lượng hóa được các tổn thất mà các rủi ro có thể mang lại, từ đó xác định được các chi phí trong tương lai.
Thực tế hiện nay, Bac A Bank đang thực hiện quản trị rủi ro theo mô hình phân tán, các chi nhánh như những ngân hàng nhỏ trong một ngân hàng, được Hội sở chính "nhượng quyền" kinh doanh. Mô hình này chưa có sự tách bạch giữa chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Theo đó, phòng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay, nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu, việc
101
quản lý hoạt động tín dụng chủ yếu theo phuơng thức từ xa dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc quản lý gián tiếp thông qua chính sách tín dụng.. nên khó đảm bảo tính đầy đủ trong quản trị trị rủi ro.
Do vậy, truớc mắt tại chi nhánh nên tách bạch bộ phận Hỗ trợ Tín dụng độc lập với bộ phận quan hệ khách hàng, theo huớng thành lập Phòng Hỗ trợ tín dụng hoạt động độc lập với Phòng Quan hệ khách hàng. Hiện tại, bộ phận hỗ trợ tín dụng vẫn nằm trong phòng Quan hệ khách hàng vẫn chịu sự chi phối của lãnh đạo Phòng quan hệ khách hàng do đó không đảm bảo đuợc tính độc lập khách quan. Tại hội sở, hiên tại Giám đốc Khối Quản lý rủi ro vừa phụ trách phòng chính sách tín dụng vừa phụ trách phòng tái thẩm định, Giám đốc Khối QLRR vừa thực hiện chức năng phê duyệt tín dụng vừa thực hiện chức năng quản lý rủi ro do đó trong thời gian tới cần tách bạch nguời phụ trách của 2 phòng ban này.
về dài hạn, Ngân hàng cần phải thực hiện thay đổi mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo huớng sau:
- Xây dựng lộ trình thay đổi mô hình quản trị rủi ro từ phân tán sang tập trung để tiến tới phù hợp với thông lệ quốc tế, các rủi ro phải đuợc quản trị tập trung tại Hội sở chính và báo cáo cho một lãnh đạo khối quản trị rủi ro duy nhất. Lãnh đạo phụ trách khối này trên cơ sở đó báo cáo lên Tổng giám đốc, Ủy ban quản trị rủi ro,
Hội đồng quản trị.
- Đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan, tách bạch rõ ràng giữa 3 bộ phận:
+ Bộ phận kinh doanh (Front office - đóng vai trò là nguời đề xuất các sản phẩm, dịch vụ cung cấp cho khách hàng).
+ Bộ phận quản trị rủi ro (Middle office - là bộ phận rà soát các đề xuất do bộ phận front office chuyển sang phê duyệt hoặc trình cấp có thẩm quyền phê duyệt).
+ Bộ phận tác nghiệp (Back office - bộ phận chịu trách nhiệm nhập dữ liệu cho hệ thống, quản trị toàn bộ hồ sơ và thực hiện chức năng báo cáo).
- Mô hình quản trị rủi ro phù hợp phải gắn với phuơng thức quản trị rủi ro phù hợp với từng giai đoạn phát triển của Ngân hàng. Đó chính là cơ chế đánh giá, định
102
với từng giai đoạn phát triển của ngân hàng, phù hợp với thông lệ quốc tế, cụ thể:
+ Giai đoạn 1: Thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm tính toán ba cấu phần PD (xác suất không trả được nợ), LGD (tỷ lệ tổn thất dự kiến), EAD (số dư nợ rủi ro), ngân hàng sẽ phát triển các ứng dụng trong quản trị rủi ro tín dụng trên nhiều phương diện, mà ứng dụng đầu tiên là tính toán, đo lường rủi ro tín dụng qua các thước đo EL (tổn thất dự kiến) và UL (tổn thất ngoài dự kiến) tại cấp độ một khách hàng cụ thể.
+ Giai đoạn 2: Quản trị rủi ro danh mục đầu tư bằng cách lượng hóa mức tổn thất dự kiến (ELP) và ngoài dự kiến (ULP) của cả danh mục đầu tư dựa trên việc xác định độ rủi ro tương quan giữa các tài sản/ mức vỡ nợ của các tài sản có rủi ro và mức rủi ro tập trung của cả danh mục.
+ Giai đoạn 3: Dựa trên các giải pháp quản trị rủi ro danh mục đầu tư, ngân hàng có thể quản trị vốn kinh tế và định giá khoản vay theo mức rủi ro tương ứng.
+ Giai đoạn 4: Thay vì quản trị rủi ro danh mục một cách thụ động, ngân hàng hướng đến việc quản trị rủi ro danh mục tín dụng chủ động (ACPM - Active credit portfolio management) bằng việc xác định và chuyển giao rủi ro một cách chủ động thông qua việc sử dụng ngân quỹ tín dụng và chứng khoán hóa khoản vay (Credit Treasury and Securitisation).
+ Giai đoạn 5: Mô hình toàn diện nhất là quản trị rủi ro trên cơ sở giá trị (Value - based management - VBM). Theo đó, tất cả các giá trị đã được điều chỉnh rủi ro của khoản tín dụng đơn lẻ cho đến danh mục đầu tư đều được xác định, giúp công tác quản trị rủi ro tín dụng được hiệu quả.
3.2.3. Hoàn thiện hệ thống văn bản, quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Hiện nay ngân hàng đã có các quy định vận hành hoạt động tín dụng. Tuy nhiên, do các quy định được xây dựng tại các thời kỳ khác nhau, do nhiều bộ phận đầu mối xây dựng, phục vụ mục tiêu từng giai đoạn, được chỉ đạo bởi nhiều cấp lãnh đạo... cho nên hiện có một số quy định chồng chéo, nhiều quy định không có hướng dẫn cụ thể khó thực hiện. Do vậy, trong thời gian tới cần thực hiện rà soát lại toàn bộ văn bản, quy trình, quy định tín dụng để phù hợp với chiến lược quản trị rủi
103
ro để đảm bảo hoạt động tín dụng vận hành hiệu quả, minh bạch, dễ phân trách nhiệm, phù hợp với quy định của pháp luật, cụ thể:
- Rà soát lại những văn bản quy định tín dụng còn chồng chéo thì cần sửa đổi bổ sung cho thống nhất: chẳng hạn về vấn đề ủy quyền còn tồn tại nhiều văn bản có
hiệu lực thi hành: Công văn 557/2012/CV-Bac A Bank ngày 03/12/2012, quy trình hỗ trợ tín dụng năm 2015 quy định “Không chấp nhận các truờng hợp chủ sở hữu TSBĐ là cá nhân ủy quyền: (i). Ký hợp đồng bảo đảm; (ii). Đăng ký giao dịch bảo đảm. Tuy nhiên, theo quyết định số 83/2017/QĐ-HĐQT- Bac A Bank ngày 05/05/2017 của Bac A Bank quy định “Truờng hợp tài sản bảo đảm thuộc quyền sở
hữu của một cá nhân thì Hợp đồng bảo đảm phải do cá nhân đó hoặc nguời đuợc cá
nhân đó ủy quyền ký kết”. Việc mâu thuẫn chồng chéo này dẫn tới khó khăn trong quá trình áp dụng và có thể áp dụng sai, cần rà soát để sửa đổi thống nhất.
- Xây dựng quy trình, văn bản huớng dẫn cho các văn bản tín dụng còn chua cụ thể: chẳng hạn Mục 3, Điều 31, quyết định số 16/2018/QĐ-HĐQT Bac A Bank về việc ban hành quy định cho vay của Bac A Bank ngày 12/02/2018 quy định về cơ cấu nợ “Việc xét duyệt cấp tín dụng và xét duyệt cơ cấu nợ lại thời hạn trả nợ đuợc thực hiện theo nguyên tắc nguời quyết định phê duyệt cơ cấu lại nợ không phải là nguời quyết định phê duyệt khoản cấp tín dụng đó”. Tuy nhiên trong quy trình tín dụng ban hành theo quyết định số 205/2016/QĐ-Bac A Bank ngày 09/06/2016 lại chua đuợc sửa đổi bổ sung, quy định thẩm quyền phê duyệt cơ cấu lại thời hạn trả nợ rất chung chung, không cụ thể trình cấp nào do đó gây khó khăn trong quá trình thực hiện tuân thủ quy định. Do đó, cần nhanh chóng sửa đổi bổ sung quy trình tín dụng để phù hợp với quy định cho vay mới.
- Bổ sung thêm những văn bản tín dụng còn thiếu: Hiện tại, toàn ngân hàng đang áp dụng một quy trình tín dụng chung (ban hành theo quyết định số 205/2016/QĐ-Bac A Bank ngày 09/06/2016) cho mọi lĩnh vực, ngành nghề,.. Do đó, đối với khoản vay thuộc các ngành lĩnh vực khác nhau việc thẩm định là tuơng
104
tiết cho ngành lĩnh vực chính đảm bảo phù hợp với đặc điểm khác biệt của các nhóm ngành nghề mà ngân hàng đang tập trung phát triển, giúp quá trình nhận biết rủi ro đuợc chuẩn xác hơn. Thực tế, Bac A Bank đã và đang tập trung cấp tín dụng