6. Kết cấu đề tài
3.2.7 Tăng cường quản trị rủi ro theo danh mục và ngành hàng
- Rủi ro phải được đo lường, quản trị không chỉ ở cấp độ khoản vay mà còn phải ở cấp danh mục. Tại Bac A Bank, quản trị rủi ro mới chỉ được quan tâm chú ý
ở cấp độ khoản vay, quản trị rủi ro theo danh mục chưa được chú trọng thực hiện. Trong khi một thực tế là rủi ro tín dụng của các khoản vay có mối quan hệ tương quan. Chính vì sự tương hỗ đó, hợp công rủi ro của từng khoản vay không phải là rủi ro của danh mục bao gồm các khoản vay đó. Do vậy, đa dạng hóa, chẳng hạn trải đều dư nợ ngân hàng vào các ngành khác nhau, khu vực địa lý khác nhau góp phần làm giảm rủi ro toàn hàng. Ngược lại, tập trung tín dụng quá lớn vào một số ngành sẽ tăng nguy cơ rủi ro tín dụng. Nói cách khác, việc quản trị rủi ro ở cấp độ danh mục là cần thiết, nhằm (i) hạn chế rủi ro tập trung tín dụng và (ii) tối đa hóa lợi nhuận, giảm thiểu rủi ro cho toàn bộ danh mục tài sản có của ngân hàng dựa trên
mối tương quan giữa các ngành. Để tăng cường quản trị rủi ro theo cấp độ danh mục, các nội dung sau cần được thực hiện:
- Xác định danh mục ngành hàng cần quản trị: Một cách tối ưu, toàn bộ dư nợ của ngân hàng cần được phân loại vào các ngành hàng khác nhau. Các ngành được
phân chia phải đáp ứng điều kiện (i) tiêu biểu cho dư nợ tại ngân hàng; (ii) mang tính đại diện cho các cấp độ rủi ro khác nhau. Căn cứ vào số liệu dư nợ phân loại theo ngành nghề tại Bac A Bank giai đoạn từ 2015-2017, có thể thấy dư nợ của Bac
111
32%), Công nghiệp chế biến, chế tạo (13%; 11%; 23%), Xây dựng (16%; 17,4%; 17%). Hơn nữa, theo định hướng chiến lược phát triển tín dụng của Bac A Bank, ngân hàng đã và đang tập trung cấp tín dụng vào dự án nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao, do đó trong thời gian tới Bac A Bank cần phải có các biện pháp tăng cường quản trị rủi ro cho ba ngành trên, đặc biết là ngành Nông nghiệp, lâm nghiệp và thủy sản.
- Xác định hạn mức cho từng ngành hàng: Việc xây dựng hạn mức ngành trước hết phải dựa trên những báo cáo phân tích rủi ro ngành. Hiện tại, bộ phận quản trị rủi
ro của Bac A Bank cũng đã thực hiện phân tích một số ngành hàng tiêu biểu theo định kỳ hàng năm chẳng hạn: bất động sản, điện, xi măng,... Tuy nhiên, một số bất cập vẫn tồn tại như (i) chỉ một số ngành hàng được phân tích chứ không phải toàn bộ
các ngành hàng trên danh mục dư nợ của ngân hàng; (ii) các phân tích mới chỉ đưa ra
những cảnh báo của riêng từng ngành chứ chưa được phân tích trên mối tương quan
với những ngành khác trong danh mục; (iii) hạn mức cụ thể của từng ngành chưa được xác định rõ. Do đó, vấn đề là cần thiết phải có bộ phận chuyên nghiên cứu ngành trong khối rủi ro để có thể đưa ra những báo cáo phân tích cho toàn bộ ngành
trong danh mục cho vay của ngân hàng. Trên cơ sở đó, hạn mức tín dụng, tỷ trọng của từng ngành trong toàn bộ danh mục cần thiết phải được thiết lập. Việc phân tích
và thiết lập hạn mức này được thực hiện hàng năm. Tuy nhiên, trong trường hợp thị
trường có những biến động lớn, cần thiết phải có những phân tích và đưa ra những khuyến nghị kịp thời về việc mở rộng hoặc thu hẹp dư nợ của các ngành.
- Việc quản trị rủi ro ở cấp độ danh mục nói trên giúp ngân hàng có thể lập được những báo cáo rủi ro, lợi nhuận và tổn thất của danh mục tín dụng trên quy
112
hoàn thiện công tác của cán bộ tín dụng góp phần ngăn ngừa, phát hiện và chấn chỉnh, xử lý kịp thời những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ.
Để nâng cao hiệu quả của công tác kiểm tra, kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, cần thực hiện một số biện pháp sau:
- Bộ phận kiểm tra, kiểm toán chuyên trách thực hiện chức năng kiểm tra, kiểm toán định kỳ theo chương trình kế hoạch tháng, quý, năm. Đảm bảo ít nhất trong năm mỗi ngân hàng cơ sở phải được kiểm tra 1 lần về công tác tín dụng, ngoài những đợt kiểm tra đột xuất hay kiểm tra vụ việc.
- Bộ phận kiểm tra chuyên đề của phòng tín dụng, hàng tháng đều phải kiểm tra lại việc làm của cán bộ mình một cách thường xuyên, liên tục. Kết quả kiểm tra hàng tháng, quý gửi cho bộ phận kiểm tra, kiểm toán chuyên trách tổng hợp. - Kiểm tra, kiểm soát phải gắn với việc sửa sai, sau mỗi lần kiểm tra, tự kiểm tra
phải có kế hoạch chỉnh sửa cụ thể, quy định rõ thời gian phải sửa sai, con người cụ thể có trách nhiệm sửa sai. Đơn vị nào đã được kiểm tra phát hiện, kiến nghị chỉnh sửa mà không sửa hoặc sửa chữa mang tính hình thức thì những cán bộ có liên quan
và lãnh đạo nơi đó phải chịu trách nhiệm kể cả xử lý hình thức kỷ luật.
- Quan tâm đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ của các cán bộ làm công tác kiểm tra, kiểm soát.
- Tăng cường những cán bộ có năng lực nghiệp vụ bổ sung cho tổ kiểm tra, kiểm toán nội bộ.
3.2.8.2. Tăng cường giám sát khách hàng
Để giảm thiểu RRTD từ phía khách hàng, Bac A Bank cần áp dụng các giải pháp giám sát khách hàng hiệu quả. Cụ thể là:
- Quy định chặt chẽ yêu cầu cán bộ tín dụng phải tuân thủ đầy đủ quy trình kiểm tra trước, trong và đặc biệt là sau khi cho vay, nhất là các khoản vay có khả năng xảy ra rủi ro. Đặc biệt, ngân hàng phải chú trọng giám sát hoạt động của khách
hàng sau khi cho vay, đảm bảo yêu cầu khách hàng sử dụng vốn trên thực tế đúng mục đích như phương án, dự án đã đưa ra.
113
nghiệp để đảm bảo nguồn trả nợ cho ngân hàng. Đồng thời, cán bộ tín dụng phải theo dõi sát sao việc thực hiện các điều khoản cụ thể đã thỏa thuận trong hợp đồng của khách hàng, kịp thời phát hiện những vi phạm để có những biện pháp xử lý phù hợp.
- Tăng cường việc viếng thăm và kiểm soát địa điểm hoạt động kinh doanh của khách hàng để có những thông tin bổ ích về thực trạng tổ chức sản xuất kinh doanh,
dự trữ tồn kho, chất lượng tài sản đảm bảo cũng như sự duy trì ý muốn trả nợ của khách hàng.
3.2.9. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư bằng vốn vay
Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định, hạn chế tới mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra, Bac A Bank phải có đội ngũ cán bộ thẩm định tinh thông nghiệp vụ, hiểu biết pháp luật, nhất là nắm vững những văn bản quy phạm pháp luật có liên quan đến việc cho vay và các văn bản pháp luật khác có liên quan. Vì các văn bản luật liên tục được thay đổi, bổ sung theo từng thời điểm nhất định nên ngân hàng phải có kế hoạch tập huấn cho cán bộ thẩm định để họ khi tiến hành thẩm định nắm vững các văn bản có liên quan.
- Bac A Bank cần nâng cao công tác thẩm định bằng cách đòi hỏi cán bộ thẩm định phải am hiểu kế toán doanh nghiệp, nắm chắc kết cấu và nội dung báo cáo tài chính của doanh nghiệp và biết cách phân tích sâu sắc thực trạng tài chính của đơn vị thông qua các chỉ tiêu trên báo cáo, yêu cầu cán bộ thẩm định phải nâng cao kỹ năng sử dụng các phần mềm ứng dụng như: sử dụng các hàm công thức Excel; Mô
phỏng Monte-carlo để phân tích RRTD bằng phần mềm Crystalball; Phần mềm Spss về xử lý dữ liệu thống kê dự báo; phần mềm vẽ đồ thị matcad. Thông qua các phần mềm này cán bộ thẩm định có thể tính được rất nhiều các chỉ tiêu tài chính dự
án trong khoảng thời gian ngắn để giúp cho việc thẩm định có hiệu quả cao nhất. - Đối với các dự án trung dài hạn, Bac A Bank càng phải chú trọng nhiều hơn công tác thẩm định, bởi vì chúng có một ý nghĩa hết sức quan trọng trong việc phòng ngừa RRTD. Vì công tác thẩm định đòi hỏi phải có cán bộ thẩm định chuyên
114
dụng, nên để đảm bảo chất lượng thẩm định, ngân hàng cần được thuê tổ chức tư vấn thẩm định. Tránh hiện tượng khi thẩm định chủ yếu căn cứ vào luận chứng kinh tế được duyệt, ngân hàng không có khả năng kiểm chứng. Khi hoạt động kinh doanh phát triển đến mức cần thiết, phải tuyển dụng cán bộ thẩm định chuyên trách, có đủ trình độ phân tích, đánh giá chuyên ngành và am hiểu các kiến thức kinh tế, xã hội liên quan.
- Ngân hàng cần tạo điều kiện cho cán bộ thẩm định nắm bắt thông tin về nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội của đất nước, của thủ đô trong từng thời kỳ, các thông tin dự báo, thông tin công nghệ, thị trường.. .để có thể đưa ra những nhận xét, đánh
giá của mình về việc cho vay hay không cho vay, giúp lãnh đạo trong việc quyết định cho vay.
- Ngân hàng cần phát huy vai trò của hội đồng tư vấn tín dụng để nâng cao chất lượng thẩm định dự án trước khi giải quyết cho vay và để đề ra các biện pháp trong việc xử lý các khoản vay có vấn đề.
3.2.10. Thực hiện các biện pháp phân tán rủi ro
Để hạn chế đến mức tối thiểu những rủi ro có thể xảy ra, đồng thời đạt được mục tiêu đã định trước, trong thời gian tới, Bac A Bank cần tích cực phân tán rủi ro. Phân tán rủi ro chính là việc thực hiện nguyên tắc kinh điển trong kinh doanh tài chính: “Không nên bỏ tất cả trứng vào một rổ”. Bac A Bank nên chú trọng các giải pháp phân tán RRTD sau:
❖ Đa dạng hóa đối tượng đầu tư
Đa dạng hóa đối tượng đầu tư là biện pháp tốt nhất, chủ động nhất để Bac A Bank phân tán rủi ro. Ngân hàng nên chia nguồn tiền của mình vào nhiều loại hình đầu tư, nhiều ngành nghề khác nhau cũng như nhiều khách hàng ở những địa bàn khác nhau. Cách làm này vừa mở rộng được phạm vi hoạt động tín dụng của ngân hàng, vừa đạt được mục đích phân tán rủi ro. Để thực hiện đa dạng hóa đối tượng đầu tư, chiến lược kinh doanh của Bac A Bank cần được xây dựng theo hướng:
- Đầu tư vào nhiều ngành kinh tế khác nhau, để tránh sự cạnh tranh của các tổ chức tín dụng khác trong việc giành giật thị phần trong phạm vi hẹp của một số
115
ngành đang phát triển cũng như tránh gặp phải rủi ro do những chính sách của Nhà nước với mục đích hạn chế hoạt động của một số ngành nghề nhất định trong kế hoạch cơ cấu lại nền kinh tế.
- Đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh nhiều loại hàng hóa khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất một số loại sản phẩm đặc biệt là những loại sản phẩm không thiết yếu mà Nhà nước không khuyến khích hay những sản phẩm đã xuất hiện quá nhiều trên thị trường.
- Tránh cho vay quá nhiều đối với một khách hàng, luôn đảm bảo một tỷ lệ cho vay nhất định trong tổng số vốn hoạt động của khách hàng để tránh sự ỷ lại và rủi ro
bất ngờ của khách hàng đó.
- Cho vay với nhiều loại thời hạn khác nhau bảo đảm sự cân đối giữa số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo sự phát triển vững chắc và tránh rủi
ro tín dụng do sự thay đổi lãi suất thị trường.
- Tạo lập một tỷ lệ thích hợp giữa cho vay bằng VNĐ và cho vay bằng ngoại tệ đảm bảo đáp ứng được nhu cầu vay vốn của khách hàng tránh được rủi ro tín dụng do sự thay đổi tỷ giá hối đoái.
❖ Bảo hiểm tín dụng
Bảo hiểm tín dụng là biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro. Trong thời gian tới, Bac A Bank nên thực hiện bảo hiểm tín dụng dưới các hình thức sau:
- Khuyến nghị khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm cho ngành, nghề mà họ kinh doanh, coi các khách hàng đã mua bảo hiểm là khách hàng được ưu tiên hơn khách hàng không mua bảo hiểm.
- Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay, coi đó như điều kiện vay vốn.
3.3 Các kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước
116
triển một cách bền vững. Nội dung của việc ổn định kinh tế vĩ mô bao gồm: điều chỉnh uu tiên về đầu tu công, kiểm soát tăng truởng cung tiền và tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách.
Đồng thời với việc ổn định về kinh tế, Nhà nuớc cần tiếp tục duy trì ổn định về chính trị. Bởi lẽ một môi truờng chính trị ổn định sẽ không gây những biến động bất lợi cho nền kinh tế, tạo một môi truờng thuận lợi trong kinh doanh của các chủ thể kinh tế, đặc biệt là các NHTM, từ đó giúp cho nền kinh tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng tránh những biến động bất ngờ về kinh doanh, giảm bớt những rủi ro trong kinh doanh của NHTM.
3.3.1.2. Hoàn thiện môi trường pháp lý
Tạo lập và hoàn thiện môi truờng pháp lý đảm bảo an toàn tín dụng. Nhà nuớc cần ban hành những quy định cụ thể về bảo hiểm cho hoạt động tín dụng cả trong huy động vốn và cho vay, để đảm bảo an toàn cho nguời gửi tiền, cũng nhu cho sự ổn định của nền kinh tế quốc dân. Ban hành các văn bản duới luật huớng dẫn về thế chấp và cầm cố bất động sản, đặc biệt là đăng ký giao dịch đảm bảo thực hiện tại địa phuơng đối với tài sản và đất.
3.3.1.3. Sự thay đổi các chính sách cần được công bố rõ ràng và có thời gian cần thiết để chuyển đổi
Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân đều hoạt động trong một môi truờng kinh tế, xã hội. Khi có bất kỳ sự thay đổi nào về chính sách kinh tế, xã hội của Nhà nuớc đều tác động đến hoạt động của các tổ chức và cá nhân và các kế hoạch phát triển trong tuơng lai. Nếu sự thay đổi về chính sách của Nhà nuớc không đuợc thông báo truớc thì có thể dẫn đến những thiệt hại do không kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với chính sách mới. Và điều này cũng nằm ngoài khả năng dự báo của ngân hàng, do vậy rủi ro của khách hàng dẫn đến hiệu quả ngân hàng phải gánh chịu.
Do vậy, bất kỳ sự thay đổi nào trong chính sách kinh tế, xã hội của Nhà nuớc cần công bố công khai các nội dung dự kiến thay đổi và có một khoảng thời gian cần thiết nhất định để các tổ chức, cá nhân hoạt động trong lĩnh vực liên quan
117
chuyển đổi hoạt động cho phù hợp hoặc Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho những thiệt hại do sự thay đổi trong chính sách của Nhà nước.
3.3.1.4. Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai
Ở Việt Nam hiện nay, thông tin nằm rải rác ở các cơ quan quản trị nhà nước mà chưa có quy định về việc phối hợp cung cấp thông tin giữa các cơ quan. Do vậy, các NHTM thường không có được đầy đủ thông tin về lịch sử của khách hàng, cũng như các chỉ tiêu trung bình của ngành. Việc tìm hiểu thông tin từ các cơ quan nhà nước như Thuế, Công an... rất khó khăn, chủ yếu do quan hệ. Vì vậy vẫn xảy ra trường hợp phổ biến là báo cáo tài chính của doanh nghiệp gửi cơ quan Thuế thì lỗ, nợ đọng thuế nhưng báo cáo tài chính gửi ngân hàng thì vẫn có lãi mà ngân hàng không hề biết hoặc không thể biết.
Vì vậy việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia là vô cùng cần thiết, trước hết là phục vụ cho công tác quản trị của Nhà nước và gián tiếp là giúp các ngân hàng thuận lợi trong việc khai thác thông tin về khách hàng.