6. Kết cấu đề tài
3.2.2. Hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với tiến trình phát
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với tiến trình phát triển của ngân hàng và theo thông lệ quốc tế được xem là vấn đề quan trọng hàng đầu trong các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp sẽ giúp ngân hàng chủ động xây dựng kế hoạch hành động và sử dụng vốn phù hợp hạn chế tổn thất. Việc áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp giúp ngân hàng có sự nhìn nhận chính xác hơn về triển vọng kinh doanh tương lai, từ đó có khả năng hoạch định chính sách kinh doanh phù hợp. Áp dụng mô hình quản trị rủi ro tức là ngân hàng đã đưa rủi ro trở thành một vấn đề cấp thiết trong hoạt động kinh doanh bên cạnh mục tiêu lợi nhuận ngay cả khi rủi ro chưa xảy ra; giúp ngân hàng có thể lượng hóa được các tổn thất mà các rủi ro có thể mang lại, từ đó xác định được các chi phí trong tương lai.
Thực tế hiện nay, Bac A Bank đang thực hiện quản trị rủi ro theo mô hình phân tán, các chi nhánh như những ngân hàng nhỏ trong một ngân hàng, được Hội sở chính "nhượng quyền" kinh doanh. Mô hình này chưa có sự tách bạch giữa chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Theo đó, phòng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay, nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu, việc
101
quản lý hoạt động tín dụng chủ yếu theo phuơng thức từ xa dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc quản lý gián tiếp thông qua chính sách tín dụng.. nên khó đảm bảo tính đầy đủ trong quản trị trị rủi ro.
Do vậy, truớc mắt tại chi nhánh nên tách bạch bộ phận Hỗ trợ Tín dụng độc lập với bộ phận quan hệ khách hàng, theo huớng thành lập Phòng Hỗ trợ tín dụng hoạt động độc lập với Phòng Quan hệ khách hàng. Hiện tại, bộ phận hỗ trợ tín dụng vẫn nằm trong phòng Quan hệ khách hàng vẫn chịu sự chi phối của lãnh đạo Phòng quan hệ khách hàng do đó không đảm bảo đuợc tính độc lập khách quan. Tại hội sở, hiên tại Giám đốc Khối Quản lý rủi ro vừa phụ trách phòng chính sách tín dụng vừa phụ trách phòng tái thẩm định, Giám đốc Khối QLRR vừa thực hiện chức năng phê duyệt tín dụng vừa thực hiện chức năng quản lý rủi ro do đó trong thời gian tới cần tách bạch nguời phụ trách của 2 phòng ban này.
về dài hạn, Ngân hàng cần phải thực hiện thay đổi mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo huớng sau:
- Xây dựng lộ trình thay đổi mô hình quản trị rủi ro từ phân tán sang tập trung để tiến tới phù hợp với thông lệ quốc tế, các rủi ro phải đuợc quản trị tập trung tại Hội sở chính và báo cáo cho một lãnh đạo khối quản trị rủi ro duy nhất. Lãnh đạo phụ trách khối này trên cơ sở đó báo cáo lên Tổng giám đốc, Ủy ban quản trị rủi ro,
Hội đồng quản trị.
- Đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan, tách bạch rõ ràng giữa 3 bộ phận:
+ Bộ phận kinh doanh (Front office - đóng vai trò là nguời đề xuất các sản phẩm, dịch vụ cung cấp cho khách hàng).
+ Bộ phận quản trị rủi ro (Middle office - là bộ phận rà soát các đề xuất do bộ phận front office chuyển sang phê duyệt hoặc trình cấp có thẩm quyền phê duyệt).
+ Bộ phận tác nghiệp (Back office - bộ phận chịu trách nhiệm nhập dữ liệu cho hệ thống, quản trị toàn bộ hồ sơ và thực hiện chức năng báo cáo).
- Mô hình quản trị rủi ro phù hợp phải gắn với phuơng thức quản trị rủi ro phù hợp với từng giai đoạn phát triển của Ngân hàng. Đó chính là cơ chế đánh giá, định
102
với từng giai đoạn phát triển của ngân hàng, phù hợp với thông lệ quốc tế, cụ thể:
+ Giai đoạn 1: Thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm tính toán ba cấu phần PD (xác suất không trả được nợ), LGD (tỷ lệ tổn thất dự kiến), EAD (số dư nợ rủi ro), ngân hàng sẽ phát triển các ứng dụng trong quản trị rủi ro tín dụng trên nhiều phương diện, mà ứng dụng đầu tiên là tính toán, đo lường rủi ro tín dụng qua các thước đo EL (tổn thất dự kiến) và UL (tổn thất ngoài dự kiến) tại cấp độ một khách hàng cụ thể.
+ Giai đoạn 2: Quản trị rủi ro danh mục đầu tư bằng cách lượng hóa mức tổn thất dự kiến (ELP) và ngoài dự kiến (ULP) của cả danh mục đầu tư dựa trên việc xác định độ rủi ro tương quan giữa các tài sản/ mức vỡ nợ của các tài sản có rủi ro và mức rủi ro tập trung của cả danh mục.
+ Giai đoạn 3: Dựa trên các giải pháp quản trị rủi ro danh mục đầu tư, ngân hàng có thể quản trị vốn kinh tế và định giá khoản vay theo mức rủi ro tương ứng.
+ Giai đoạn 4: Thay vì quản trị rủi ro danh mục một cách thụ động, ngân hàng hướng đến việc quản trị rủi ro danh mục tín dụng chủ động (ACPM - Active credit portfolio management) bằng việc xác định và chuyển giao rủi ro một cách chủ động thông qua việc sử dụng ngân quỹ tín dụng và chứng khoán hóa khoản vay (Credit Treasury and Securitisation).
+ Giai đoạn 5: Mô hình toàn diện nhất là quản trị rủi ro trên cơ sở giá trị (Value - based management - VBM). Theo đó, tất cả các giá trị đã được điều chỉnh rủi ro của khoản tín dụng đơn lẻ cho đến danh mục đầu tư đều được xác định, giúp công tác quản trị rủi ro tín dụng được hiệu quả.