Có thể nói thẩm định dự án là nhiệm vụ quan trọng nhất trong quá trình quản trị rủi ro tín dụng cũng như trong quá trình thực hiện CTTC, vì vậy nội dung thẩm định dự án của công ty phải bao gồm được hết các nội dung chính như sau:
- Thẩm định năng lực pháp lý:
Bên thuê tài chính phải có đủ năng lực pháp lý theo quy định của pháp luật, phải có đủ hồ sơ chứng minh năng lực pháp lý theo quy định hiện hành. Cán bộ tín dụng phải kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ và đầy đủ của các văn bản pháp lý do doanh nghiệp gửi đến. Khách hàng được chia thành tư nhân và pháp nhân, đối với pháp nhân lại được chia theo các loại khách hàng chính như sau: Công ty nhà nước, công ty liên doanh, công ty 100% vốn của nước ngoài, Công ty CP, Cty TNHH... Mỗi loại hình doanh nghiệp có những yêu cầu về hồ sơ pháp lý khác nhau.
- Thẩm định về năng lực và uy tín của Bên thuê
Cán bộ tín dụng phải kiểm tra tính phù hợp của ngành nghề kinh doanh ghi trong đăng kí kinh doanh với ngành nghề kinh doanh hiện tại của doanh nghiệp và phù hợp với dự án dự kiến đầu tư. Phải tìm hiểu xem quy mô hoạt động của Bên thuê, mô hình tổ chức, bố trí lao động của Bên thuê có hợp lý không, trình độ tay nghề có đảm bảo không? Tìm hiểu về năng lực chuyên môn của ban quản trị điều hành, quan hệ của Bên thuê với các tổ chức tín dụng. Dư nợ đối với các chi nhánh trong BIDV là bao nhiêu? Với các tổ chức tín dụng khác là bao nhiêu?
- Thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của Bên thuê
Nguyên tắc để đánh giá Bên thuê cần đặt ra là: Việc tính toán các chỉ số để đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh của, tài chính của Bên thuê cần phải được thực hiện qua nhiều năm. Khi đánh giá, nhận xét, cán bộ tín dụng phải nhìn một cách tổng thể về các chỉ tiêu khi đánh giá và có so sánh với
thực tế, đặc điểm kinh doanh của Bên thuê để việc đánh giá được chính xác và toàn diện.
Để xác định những điểm mạnh, điểm yếu hiện tại của một doanh nghiệp qua việc tính toán và phân tích những tỷ số khác nhau sử dụng những số liệu từ các báo cáo tài chính. Cán bộ tín dụng cần phải tìm ra được các mối liên hệ giữa các tỷ số tính toán được để có thể đưa ra những kết luận chính xác về Bên thuê. Công ty có thể xây dựng các tiêu chí phân tích đánh giá tình hình tài chính của Bên thuê theo từng ngành nghề và quy mô hoạt động của doanh nghiệp để làm cơ sở đánh giá phân tích tài chính của từng doanh nghiệp.
- Thẩm định dự án thuê tài chính
Không có một chuẩn mực chung nào về dự án thuê tài chính, trong quá trình thẩm định dự án, tùy theo quy mô, tính chất đặc điểm của từng dự án, đề nghị thuê tài chính, tùy từng khách hàng và điều kiện thực tế, cán bộ tín dụng sử dụng linh hoạt các nội dung theo mức độ hợp lý để đảm bảo hiệu quả thực hiện. Tùy theo từng dự án đầu tư cụ thể, có thể xem xét bỏ qua hoặc bổ sung thêm một số nội dung thẩm định nếu không phù hợp hoặc chưa đầy đủ so với thực tế. Việc thẩm định dự án đầu tư sẽ tập trung phân tích đánh giá về khía cạnh tài chính và khả năng trả nợ của dự án. Các khía cạnh khác như hiệu quả về mặt xã hội, hiệu quả kinh tế nói chung sẽ được đề cập tới tùy theo đặc điểm và yêu cầu của từng dự án. Các nội dung chính khi thẩm định dự án cần tiến hành phân tích đánh giá gồm:
+ Sự cần thiết phải đầu tư: Cán bộ tín dụng cần tìm hiểu xem mục tiêu của dự án có phù hợp hay không, nếu ở mức khiêm tốn quá so với khả năng lực tài chính thì có lãng phí quá hay không? Khả năng đứng vững của dự án trên thị trường như thế nào? Lựa chọn quy mô, hình thức đầu tư có phù hợp với khả năng mở rộng thị phần, yêu cầu thị trường? Quy mô dự án, đầu tư tài sản thuê, cơ cấu vốn tự có tham gia trả trước và thuê tài chính phù hợp chưa?
+ Phân tích về thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án: Thị trường tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án đóng vai trò rất quan trọng, quyết định việc thành bại của dự án. Vì vậy cán bộ phòng tín dụng cần xem xét đánh giá kỹ về phương diện này khi thẩm định. Các nội dung cần xem xét, đánh giá gồm: đánh giá tổng quan về nhu cầu sản phẩm của dự án, đánh gí về cung sản phẩm, thị trường mục tiêu và khả năng cạnh tranh sản phẩm của dự án (gồm thị trường nội địa và thị trường nước ngoài),
phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối, đánh giá và dự kiến khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án.
+ Đánh giá khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào: Trên cơ sở hồ sơ dự án (báo cáo đánh giá chất lượng, trữ lượng tài nguyên, giấy phép khai thác tài nguyên, nguồn thu bên ngoài, nhập khẩu...) và đặc biệt tính kỹ thuật của dây chuyền công nghệ, việc đánh giá khả năng này của doanh nghiệp phải kết luận được hai vấn đề: Dự án có chủ động được nguồn nguyên nhiên liệu đầu vào hay không? Những thuận lợi khó khăn đi kèm với việc để có thể chủ động được nguồn nguyên nhiên liệu đầu vào là gì?.
+ Đánh giá, nhận xét các nội dung về phương diện kỹ thuật + Đánh giá về phương diện tổ chức, quản lý thực hiện dự án
+ Thẩm định tổng mức đầu tư và tính khả thi phương án nguồn vốn: bao gồm Tổng mức đầu tư dự án, xác định nhu cầu vốn đầu tư theo tiến độ thực hiện dự án, nguồn vốn đầu tư.
+ Đánh giá hiệu quả về mặt tài chính của dự án.
3.2.2.2. Thực hiện xếp hạng đánh giá rủi ro đối với từng khách hàng, tăng cường các điều kiện đảm bảo an toàn khi cho thuê và thực hiện tốt biện pháp xử lý thu hồi nợ xấu.
Công ty CTTC - BIDV chưa thực hiện xếp hạng đánh giá rủi ro đối với từng khách hàng vì vậy trong thời gian tới công ty cần phải tiến hành thực hiện xếp hạng đánh giá rủi ro đối với từng khách hàng.
- Tăng cường điều kiện đảm bảo an toàn khi cho thuê
Hoạt động CTTC được tiến hành kéo dài trong nhiều năm. Việc thẩm định căn cứ vào điều kiện hiện tại để dự tính tương lai, vì vậy không thể bao hàm hết được các rủi ro có khả năng xảy ra. Chính vì vậy Công ty vẫn cần phải chú trọng đến các biện pháp đảm bảo an toàn nhằm phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro, các biện pháp thường sử dụng là: Yêu cầu doanh nghiệp ký cược, bổ sung thêm tài sản đảm bảo khác, mua bảo hiểm đầy đủ cho tài sản trong suốt thời hạn thuê, nâng cao tỷ lệ tham gia trả trước, bảo lãnh tiền trả trước của các tổ chức tín dụng hoặc bảo lãnh trả nợ của bên thứ ba.Với biện pháp nâng cao tỷ lệ tham gia trả trước, Công ty phải lựa chọn một tỷ lệ sao cho không quá cao để tạo thuận lợi cho khách hàng, nhưng cũng không quá thấp để mức độ an toàn vẫn được đảm bảo.
Để đảm bảo an toàn và hạn chế rủi ro khi cho thuê, công ty chỉ xem xét tài trợ đối với các dự án tài sản thuê đã được hình thành tại thời điểm doanh nghiệp xin thuê, không nên tài trợ cho các dự mà tài sản thuê chưa được hình thành, quá trình giải ngân kéo dài.
- Thực hiện những biện pháp xử lý, thu hồi nợ xấu
Với thực trạng nợ quá hạn và nợ xấu trong giai đoạn vừa qua , Công ty cần đề ra chủ trương xử lý nợ xấu như sau;
+ Thực hiện phân loại nợ chính xác, trung thực, phản ánh đúng bản chất khoản vay để có biện pháp chủ động phòng ngừa xử lý
+ Xây dựng phương án, kế hoạch xử lý thu hồi nợ quyết liệt, về nguyên tắc đối với các khoản nợ từ nhóm 3 sẽ tiến hành thông báo chấm dứt hợp đồng CTTC và thu hồi tài sản thuê để xử lý nợ. Quyết liệt đối với những
doanh nghiệp kinh doanh kém hiệu quả, đạo đức kém, khởi kiện những doanh nghiệp chây ỳ, trốn tránh trả nợ, tận thu lãi treo.
+ Trong giai đoạn ảnh hưởng bởi cuộc khủng hoảng suy thoái kinh tế tài chính Toàn cầu hiện nay, công ty cần hạn chế việc thu hồi bán phát mại tài sản vì việc tổ chức thu hồi bán phát mại tài sản thuê trong thời kỳ suy thoái kinh tế sẽ gây ra nhiều rủi ro do giá trị bán thanh lý tài sản rất thấp so với thời kỳ kinh tế phát triển. Trường hợp một số doanh nghiệp lợi dụng việc khó khăn chung của nền kinh tế cố tình chiếm dụng vốn không chịu trả nợ, chây ỳ, trốn tránh trả nợ'....Công ty cần cương quyết xử thu hồi ngay tài sản thuê, nếu tài sản thuê vẫn còn hoạt động tốt. Công ty cần chủ động liên hệ với những khách hàng đang có quan hệ tốt với công ty hoặc các khách hàng đang có quan hệ tín nhiệm với các tổ chức tín dụng để đàm phán phương án cho thuê tài sản theo hình thức cho thuê vận hành.
+ Sử dụng những công cụ cơ cấu lại nợ được phép như gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ để đảm bảo việc thu nợ khả thi cao, phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh thực tế của khách hàng.
+ Duy trì tốt quan hệ với các cơ quan có chức năng để hỗ trợ Công ty trong quá trình thu hồi tài sản.
3.2.2.3. Xây dựng hệ thống quản lý, kiểm tra giám sát tài sản thuê.
Việc xây dựng hệ thống quản lý, kiểm tra giám sát tài sản trong quá trình cho thuê đóng vai trò rất quan trọng nhằm hạn chế rủi ro phát sinh trong quá trình cho thuê. Công ty cần phải thường xuyên định kỳ tiến hành đi kiểm tra tài sản thuê 06 tháng một lần, thường xuyên kiểm tra tài sản thuê định kỳ để đánh giá tình trạng tình hình sử dụng tài sản thuê của Bên thuê, sử dụng có đúng mục đích không? tài sản còn hay mất? doanh nghiệp đang sử dụng hay đã chuyển nhượng cho doanh nghiệp khác?...Tuy nhiên để thực hiện việc kiểm tra tài sản thuê định kỳ 06 tháng một lần cũng mất rất nhiều thời gian và
chi phí do tài sản thuê thường ở xa vì vậy Công ty CTTC - BIDV cần phối hợp nhờ các chi nhánh trong cùng hệ thống của BIDV tiến hành kiểm tra tài sản thuê.
Để hạn chế rủi ro trong quá trình quản lý tài sản thuê, thuận lợi trong công tác kiểm tra giám sát và xử lý tài sản thuê Công ty CTTC - BIDV cần phải xây dựng hệ thống kho dữ liệu hình ảnh về tài sản thuê tại thời điểm bàn giao tài sản cho Bên thuê một cách khoa học, dễ tra cứu. Để xây dựng hệ thống kho dữ liệu về hình ảnh tài sản thuê Ban lãnh đạo công ty CTTC - BIDV cần trang bị tối thiểu cho mỗi phòng QHKH 01 máy ảnh KTS, từng cán bộ phòng QHKH phải nghiêm túc tuân thủ thực hiện việc lưu trữ hình ảnh tài sản thuê theo từng hợp đồng và theo từng khách hàng để tiện phục vụ cho công tác kiểm tra, giám sát, xử lý tài sản thuê.
Công ty cần mạnh dạn đầu tư công nghệ quản lý tài sản thuê thông qua hệ thống định vị GPRS toàn cầu vào từng tài sản thuê, nhất là đối với những tài sản thuê thường xuyên hay phải di chuyển. Việc quản lý tài sản thuê thông qua hệ thống định vị GPRS toàn cầu có thể giúp công ty biết được ngay thông tin chính xác tài sản thuê đang sử dụng ở trên địa bàn nào? từ đó có thể hạn chế được thấp nhất các rủi ro trong quá trình theo dõi và quản lý tài sản thuê.
3.2.2.4. Cần thành lập thêm phòng xử lý nợ xấu và tăng cường thêm vai trò quản trị rủi ro của phòng Quản lý rủi ro.
- Chức năng nhiệm vụ chính của phòng xử lý nợ xấu
+ Phòng xử lý nợ xấu hoạt động dưới sự chỉ đạo trực tiếp của Ban giám đốc Công ty.
+ Phòng xử lý nợ xấu (XLNX) có chức năng giúp việc cho Ban giám đốc, chủ động đề xuất, tham mưu và thực hiện phương án xử lý nợ xấu, phương án thu hồi tài sản thuê đối với các khoản nợ xấu, từ nợ nhóm 4 trở lên và đối với các khoản nợ ngoại bảng.
+ Phòng XLNX có trách nhiệm thực hiện việc tổ chức bán phát mại các tài sản đã thu hồi, đề xuất bán các khoản nợ ngoại bảng... vv
+ Quản lý, lưu trữ hồ sơ các khoản nợ xấu từ nhóm 4 trở lên, quản lý hồ sơ các khoản nợ rủi ro hạch toán ngoại bảng, hoặc đã bán nợ, khoanh nợ...
- Phòng QLRR cần phải tăng cường thêm chức năng nhiệm vụ sau:
+ Xây dựng chính sách, quy trình quản trị rủi ro tín dụng, dự báo mức độ rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro trong các ngành nghề của nền kinh tế, của ngành Ngân hàng.
+ Thực hiện việc kiểm tra, giám sát hệ thống quản trị rủi ro của công ty. Chịu trách nhiệm về an toàn, chất lượng, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động CTTC theo phạm vi nhiệm vụ được giao. Đảm bảo mọi khoản thuê được phê duyệt tuân thủ đúng quy định về quản trị rủi ro và trong mức chấp nhận rủi ro của BIDV và công ty.
+ Áp dụng hệ thống quản lý, đo lường rủi ro để đo lường và đánh giá các rủi ro tác nghiệp xảy ra tại Công ty và đề xuất giải pháp xử lý các sự cố rủi ro phát hiện được
+ Xây dựng, quản lý dữ liệu thông tin về rủi ro tác nghiệp tại Công ty.
3.2.2.5. Trích lập quỹ dự phòng rủi ro đầy đủ để xử lý rủi ro
Thực hiện trích lập quỹ dự phòng rủi ro đầy đủ để xử lý rủi ro là một công tác không thể thiếu trong bất kỳ một doanh nghiệp nào trong nền kinh tế nói chung và càng không thể thiếu trong một tổ chức tín dụng như công ty CTTC. Công tác này có rất nhiều ý nghĩa, trước hết với tên gọi của nó là để dùng nguồn tự có của mình để xử lý các rủi ro khi mà các biện pháp khác không còn hiệu quả. Thứ hai nó cũng là một hình thức phân tán rủi ro tức là chúng ta phân chia rủi ro đã xảy ra trong một thời gian, quá trình dài đó là quá trình tích lũy quỹ dự phòng để xử lý rủi ro.
Để có đủ nguồn trích lập quỹ cũng như sử dụng quỹ để xử lý rủi ro thì công ty CTTC - BIDV phải hoạt động có hiệu quả, kết quả hoạt động kinh doanh sau khi nộp thuế thu nhập phải đủ lớn. Hiện nay Công ty CTTC - BIDV cùng với tất cả các tổ chức tín dụng tại Việt Nam đang tiến hành phân loại nợ, trích lập và sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
3.3. Kiến nghị
3.3.1. Kiến nghị với chính phủ
- Cho phép các Công ty CTTC thực hiện cho thuê bất động sản
Hiện nay Pháp luật Việt Nam chỉ cho phép các công ty CTTC tiến hành CTTC đối với đối tượng là động sản, chưa cho thuê bất động sản. Trên thực tế tại các nước phát triển thị trường hoạt động CTTC bất động sản khá phát triển và ít rủi ro. Việc cho thuê bất động sản thông thường an toàn hơn nhiều so với cho thuê động sản vì đặc tính không thể di dời của nó cũng như khả năng đảm