- Cho phép các Công ty CTTC thực hiện cho thuê bất động sản
Hiện nay Pháp luật Việt Nam chỉ cho phép các công ty CTTC tiến hành CTTC đối với đối tượng là động sản, chưa cho thuê bất động sản. Trên thực tế tại các nước phát triển thị trường hoạt động CTTC bất động sản khá phát triển và ít rủi ro. Việc cho thuê bất động sản thông thường an toàn hơn nhiều so với cho thuê động sản vì đặc tính không thể di dời của nó cũng như khả năng đảm bảo quyền sở hữu thông qua việc đăng ký chứng nhận quyền sở hữu và đăng ký giao dịch đảm bảo với cơ quan nhà nước có thẩm quyền. Bên cạnh đó, hiện nay thị trường cho thuê bất động sản tại Việt Nam chủ yếu là cho thuê văn phòng làm việc, nhà ở đang có nhu cầu rất lớn. Việc cho phép các công ty CTTC tại Việt Nam thực hiện cho thuê bất động sản sẽ góp phần làm cho thị trường CTTC của Việt Nam phát triển tương xứng với tiềm năng vốn có, có lợi cho Nhà nước và các công ty CTTC do việc cho thuê bất động sản khá ổn định, ít rủi ro và hiệu quả đầu tư cao.
- Có các chính sách ưu đãi đối với hình thức CTTC
Chính Phủ cần có các chính sách ưu đãi đối với hoạt động CTTC như các ưu đãi về lãi suất thuê, chính sách thuế, phương pháp khấu hao tài sản thuê tài chính. Do sự khác biệt với các tổ chức tín dụng khác trong việc huy động vốn nên lãi suất cho thê tài chính thường cao hơn và rất khó cạnh tranh với lãi suất
vay trung và dài hạn tại các ngân hàng thương mại. Cũng về lãi suất, hiện nay để khuyến khích đầu tư, Chính Phủ vẫn đang áp dụng hỗ trợ lãi suất sau đầu tư đối với các doanh nghiệp có dự án lớn, có tính cộng đồng, phục vụ cho lợi ích Quốc gia nếu vay vốn của các ngân hàng thương mại. Trong khi các tài sản thuê tài chính cho các dự án trên nếu đầu tư thông qua sự tài trợ vốn của các công ty CTTC lại không được hưởng lãi suất sau đầu tư, đây là một thiệt thòi rất lớn đối với hoạt động của các công ty CTTC hiện nay do không tạo ra được sức hấp dẫn và cạnh tranh đối với các doanh nghiệp so với phương án vay vốn tại các ngân hàng thương mại.
Đề nghị Chính phủ bổ xung đối tượng hỗ trợ lãi suất theo quyết định số 443/2009/QĐ-TT ngày 04/04/2009 là các công ty CTTC. Nhằm mục đích tạo cơ chế cạnh tranh bình đẳng trong hoạt động tín dụng
Đề nghị Chính phủ sửa đổi lại nghị định 95/2008/NĐ-CP ngày 25 tháng 08 năm 2008 cho phép các công ty CTTC có mức vốn điều lệ từ 200 tỷ trở lên được thực hiện nghiệp vụ cho vay vốn lưu động và bao thanh toán.
Đối với luật thuế GTGT đề nghị Chính phủ cho các DN thuê tài chính được khấu trừ ngay thuế GTGT sau khi ký kết hợp đồng CTTC. Trường hợp mua và cho thuê lại xin được miễn thuế GTGT. Nhằm tạo điều kiện cho hoạt động CTTC phát triển, đặc biệt trong việc tháo gỡ khó khăn về vốn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, đề nghị dịch vụ CTTC được nằm trong danh mục không không chịu thuế GTGT.
Chỉ đạo Ngân hàng nhà nước và các ban ngành liên quan ban hành văn bản hướng dẫn cụ thể về các hình thức CTTC như mua và cho thuê lại, cho thuê hợp vốn, cho thuê giáp lưng, cho thuê vận hành. Các văn bản này là căn cứ để các công ty CTTC thực hiện nhằm đa dạng hoá các hình thức CTTC, phân tán rủi ro, thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro của mình.
- Kiến nghị với bộ tài chính
Về vấn đề khấu hao tài sản thuê. Theo quy định của Bộ Tài chính hiện nay tài sản cố định thuê tài chính khấu hao giống như trường hợp Doanh nghiệp tự đầu tư mua sắm chính vì vậy chưa khuyến khích được các doanh nghiệp thuê tài chính. Để khuyến khích các doanh nghiệp đầu tư tài sản thông qua hình thức thuê tài chính, giúp doanh nghiệp sớm hiện đại hóa sản xuất, theo kịp công nghệ tiên tiến trên thế giới, đề nghị Bộ tài chính cho phép các Doanh nghiệp đầu tư tài sản thuê bằng hình thức CTTC được khấu hao nhanh bằng thời gian thuê hoặc bằng 60% thời gian cần thiết khấu hao của tài sản.
Cho phép doanh nghiệp thuê tài chính được hoàn ngay 100% thuế VAT một lần giống trường hợp Doanh nghiệp đầu tư tài sản bằng hình thức vay trung và dài hạn tại các ngân hàng thương mại.
- Kiến nghị với Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam
+ Tăng cường công tác thông tin tuyên truyền: Mặc dù đã ra đời được 15 năm, nhưng hoạt động CTTC vẫn còn mới mẻ với nhiều doanh nghiệp. Bên cạnh việc tự marketing cho hoạt động của bản thân mỗi công ty, Hiệp hội CTTC cần tăng cường công tác thông tin, tuyên truyền quảng bá trên các phương tiện thông tin đại chúng và các hình thức thích hợp, để các doanh nghiệp và công chúng ngày càng hiểu thêm và lựa chọn hình thức tài trợ vốn này.
+ Là cầu nối giữa Cơ quan quản lý nhà nước và các công ty CTTC
Do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính toàn cầu, ở nước ta hoạt động tín dụng ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng CTTC nói riêng đang gặp phải những khó khăn thách thức không nhỏ, Hiệp hội cần nghiên cứu, theo sát tình hình, cùng các Công ty CTTC tìm ra những giải pháp nhằm ổn định, vượt qua khó khăn, thúc đẩy hoạt động. Hiệp hội cần tích cực báo cáo, đề xuất kiến nghị với Chính Phủ, Bộ tài chính, Ngân hàng Nhà
nước và các cơ quan quản lý nhà nước có liên quan, xem xét có biện pháp tháo gỡ những khó khăn, vướng mắc về cơ chế, chính sách. Tạo điều kiện để các công ty CTTC hoạt động thuận lợi, hiệu quả, an toàn và phát triển.
+ Tổ chức một số khóa đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ trong nước, phối hợp với các Trung tâm đào tạo, Viện, Trường hoặc các tổ chức khác trong và nước ngoài để thực hiện. Đồng thời tổ chức một số đoàn đi kháo sát nghiệp vụ về CTTC tại nước ngoài.
3.3.3. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
Về Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng. Việc huy động vốn của các Công ty CTTC là rất khó khăn, hiện nay vốn của các công ty chủ yếu là từ ngân hàng mẹ (đối với các công ty CTTC thuộc Ngân hàng thương mại). Ngày 05/12/2008 Ngân hàng nhà nước đã ban hành Quyết định số 34/2008/QĐ-NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng, kèm theo quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005. Tuy nhiên, với Quyết định này, vấn đề huy động vốn từ các Ngân hàng “Mẹ” của các Công ty CTTC vẫn gặp gặp nhiều khó khăn do hiện nay NHNN đang quy định hạn mức cấp tín dụng đối với công ty trực thuộc tổ chức tín dụng không được vượt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng. Vì vậy NHNN cần nâng hạn mức cấp tín dụng của Ngân hàng mẹ cho các công ty con lên 10% vốn tự có.
Đề nghị NHNN yêu cầu chỉ đạo các ngân hàng thương mại và các ngân hàng đang hoạt động tại Việt Nam hàng tháng báo cáo tình hình các khoản vay của khách hàng, trên cơ sở báo cáo tình trạng các khoản nợ vay của khách hàng NHNN giao cho Trung tâm thông tin tín dụng CIC thường xuyên có trách nhiệm cập nhập kịp thời về tình trạng quan hệ vay vốn tại các tổ chức tín dụng như dư nợ vay, nhóm nợ, tài sản thế chấp.. ..đảm bảo tính công khai
minh bạch trong báo cáo quan hệ với các tổ chức tín dụng, để công ty CTTC và các tổ chức tín dụng có thể cập nhật được thông tin về khách hàng thường xuyên, liên tục về tình trạng thực tế của khách hàng, nhằm hạn chế được các rủi ro trước và sau khi cho thuê.
Hiện nay NHNN đang có cơ chế điều hành lãi suất quy định các công ty CTTC giống như các ngân hàng thương mại, ấn định lãi suất kinh doanh bằng VND không được phép vượt quá 150% lãi suất cơ bản do Ngân h àng Nhà nước Việt Nam công bố áp dụng trong từng thời kỳ, việc ấn định lãi suất đối với các công ty CTTC giống như các ngân hàng thương mại đã ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả kinh doanh của các công ty CTTC, tiềm ẩn nhiều rủi ro do lãi suất huy động đầu vào của các công ty CTTC thường cao hơn rất nhiều so với lãi suất huy động đồng vào của các ngân hàng thương mại. Vì vậy, để hạn chế rủi ro về lãi suất đề nghị NHNN cho phép các công ty CTTC có cơ chế lãi suất cho thuê riêng.
Đề nghị NHNN nên nghiên cứu và áp dụng các nguyên tắc quản lý rủi ro của Uỷ ban Basel theo thông lệ Quốc tế trong việc giám sát hoạt động của các tổ chức ngân hàng trong hệ thống luật pháp của Việt Nam. Các nguyên tắc này là tối thiểu và trong nhiều trường hợp cần phải được thực hiện kèm với các biện pháp khác trong từng điều kiện cụ thể giải quyết những rủi ro trong hệ thống tài chính của Việt Nam. Các nguyên tắc của Basel theo thông lệ quốc tế cũng cần phải được xem xét và áp dụng cho các công ty CTTC tại Việt Nam.
3.3.4. Kiến nghị với BIDV
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam với bề dày lịch sử hoạt động lâu đời nhất trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam. Để tăng cường hiệu quả hoạt động cho thuê và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động của 02 Công ty
CTTC - BIDV, Ban lãnh đạo Ngân hàng ĐT&PTVN cần chỉ đạo các chi nhánh BIDV phối hợp thực hiện một số yêu cầu sau:
- Các chi nhánh của BIDV cần có nhận thức đúng đắn về dịch vụ CTTC, không chỉ là nhiệm vụ của công ty CTTC BIDV mà là nghiệp vụ tín dụng của toàn hệ thống. Các chi nhánh chủ động tham gia quảng cáo, giới thiệu nhằm phát triển nghiệp vụ này cùng công ty CTTC - BIDV, từ đó hình thành thương hiệu riêng về CTTC của công ty CTTC- BIDV. Thông qua quảng bá đó nhiều doanh nghiệp sẽ đặt quan hệ với Công ty CTTC - BIDV. Qua đó chính sách phân loại khách hàng, lựa chọn khách hàng mới thực sự hiệu quả và rủi ro tiềm ẩn ngày càng ít hơn. Chi nhánh cần hỗ trợ công ty CTTC BIDV tốt hơn nữa công việc quản lý giám sát sau cho thuê đối với khách hàng, tài sản thuê.
- Đối với các dự án lớn, hiệu quả mà Chi nhánh chưa đáp ứng được yêu cầu của khách hàng do đã hết hạn mức (bao gồm cả hạn mức tín dụng của khách hàng, mức uỷ quyền phán quyết của Hội sở chính với chi nhánh và hạn mức cho vay trung dài hạn được giao của chi nhánh) các chi nhánh cần chủ động mời Công ty tham gia đồng tài trợ dưới hình thức Công ty CTTC BIDV thực hiện cho thuê phần thiết bị, các chi nhánh tài trợ vốn lưu động, phần xây lắp hoặc tham gia bảo lãnh phần trả trước cho Bên thuê.
- Theo quy định tại Quyết định số 34/2008/QĐ-NHNN ngày 05/12/2008 thì nguồn vốn của Công ty thời gian tới sẽ gặp rất nhiều khó khăn. Công ty chưa có khả năng mở rộng huy động vốn từ dân cư và tổ chức kinh tế vì chưa có mạng lưới huy động, chi phí huy động cao. Do đó để có đủ vốn để hoạt động, Công ty cần được BIDV hỗ trợ vay vốn tại các Công ty hạch toán độc lập thuộc BIDV, được tham gia vay vốn tại các tổ chức kinh tế nước ngoài và tiếp tục thực hiện nghiệp vụ mua các khoản phải thu để Công ty có vốn hoạt động.
- Theo quy định tại Nghị định 95/2008/NĐ-CP ngày 25/08/2008 của Chính phủ thì các Công ty CTTC được thực hiện cho vay vốn lưu động và bao thanh toán với điều kiện có đủ mức vốn điều lệ như đối với các công ty tài chính. Do đó để có thể mở rộng hoạt động, tăng thu dịch vụ và tăng lợi nhuận, BIDV cần cấp bổ sung vốn điều lệ cho Công ty trong những năm tới.
- Theo dự báo năm 2011 và 2012 nền kinh tế vẫn còn rất khó khăn do ảnh hưởng của cuộc suy thoái kinh tế toàn cầu do vậy hoạt động kinh doanh của Công ty CTTC - BIDV cũng rất khó khăn, BIDV có thể tạo điều kiện cho Công ty được tham gia các dự án có hiệu quả, các dự án có tài sản thuê dễ chuyển nhượng và tiến độ giải ngân nhanh.
- Hỗ trợ cho Công ty trong việc tuyển chọn nguồn nhân lực, công tác đào tạo, đào tạo lại cán bộ để kịp thời thích nghi với bối cảnh mới. Với bề dày kinh nghiệm trong thẩm định dự ấn đầu tư trung và dài hạn, BIDV sẽ hỗ trợ thực sự có hiệu quả cho Công ty trong việc truyền thụ các kinh nghiệm về thẩm định dự án, thẩm định khách hàng và phòng ngừa rủi ro.
- Hỗ trợ cho Công ty trong việc triển khai dự án hiện đại hóa công nghệ thông tin, gồm chỗ đặt máy chủ và nhân sự triển khai dự án.
Kết luận chương 3
Luận văn đã chỉ rõ những định hướng phát triển chung và và định hướng quản lý rủi ro của Công ty CTTC - BIDV từ nay đến những năm tiếp theo, từ đó khẳng định tính tất yếu khách quan cần phải nâng cao năng lực quản lý rủi ro của Công ty CTTC - BIDV trong thời gian tới bao gồm các giải pháp có tính chất tổng quát và các giải pháp chuyên sâu. Đồng thời cũng nêu lên những kiến nghị với chính phủ, các bộ ngành, NHNN, NH ĐT&PT Việt Nam tạo điều kiện cho Công ty CTTC - BIDV thực hiện tốt quả lý rủi ro để đứng vững và phát triển trong Hội nhập kinh tế Quốc tế và cạnh tranh ngày càng gay gắt.
KẾT LUẬN
Cùng với xu thế phát triển của nên kinh tế, các tổ chức tài chính Ngân hàng đang nỗ lực đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ của mình mà một trong các dịch đó là cho thuê tài chính. Hoạt động cho thuê tài chính ra đời trong thời gian qua đã phần nào làm giảm sức ép, giảm gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thương mại trong việc cung ứng vốn đối với các Doanh nghiệp và nền kinh tế, đặc biệt là vốn trung và dài hạn.
Kinh tế thị trường có rất nhiều lợi thế nhưng chưa bao giờ là hoàn hảo, lợi nhuận luôn đồng hành cùng với rủi ro. Quản trị rủi ro để hạn chế rủi ro là hết sức quan trọng và trở thành một vấn đề cần được quan tâm không chỉ đối với ngành tài chính ngân hàng mà đối với cả nền kinh tế. Công ty CTTC - BIDV là một trong những đơn vị ra đời sớm trong lĩnh vực CTTC tại Việt Nam. Từ mức dư nợ CTTC chỉ hàng chục tỷ đồng trong những năm đầu mới hoạt động, đến nay dư nợ CTTC của công ty CTTC - BIDV đã lên tới xấp xỉ gần 1.800 tỷ đồng.
Cũng như tất cả các hoạt động kinh doanh khác, hoạt động CTTC tại công ty CTTC - BIDV cũng phải đối mặt với rất nhiều thách thức, rủi ro có thể làm cho hiệu quả kinh doanh của Công ty sụt giảm hoặc có thể dẫn đến phá sản. Quản trị rủi ro với mục đích lâu dài nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động CTTC tại Công ty là vấn đề bức xúc đặt ra đối với Hội đồng quản trị, Ban lãnh đạo công ty CTTC - BIDV. Luận văn “Rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam ” một phần nào đã giải quyết được các vấn đề sau: