2.3.2.1. Một số tồn tại
- Chưa đạt tới tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo yêu cầu của Basel II
Theo yêu cầu của Hiệp ước Basel II, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) phải đạt trên 8% theo các tiêu chuẩn kiểm toán quốc tế. Tại BIDV, mặc dù đã có nhiều nỗ lực nhằm cải thiện hệ số CAR trong những năm qua và đã đạt được yêu cầu này nếu tính theo các chuẩn mực kế tốn Việt Nam, nhưng nếu xét theo hệ thống kiểm tốn quốc tế thì chỉ số này cịn kém so với u cầu (đến cuối năm 2017 mới chỉ đạt 7,01%).
- Chưa chú trọng tới rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường
Ngay trong chính các văn bản quy định của NHNN mới chỉ chú trọng đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, chưa đề cập đến rủi ro khác như rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường. Về phía BIDV tuy đã dành nhiều thời gian cho việc nghiên cứu ứng dụng Basel II, nhưng vẫn tập trung nhiều cho quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản; cơng tác quản lý rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường mới chỉ dừng lại ở mức độ ban hành các văn bản, quy định.
- Quy trình kiểm tra giám sát để thực hiện đánh giá nội bộ đầy đủ về mức đủ vốn chưa đáp ứng theo yêu cầu của Trụ cột 2 Basel II. BIDV chưa tự đánh giá về quy trình đánh giá nội bộ về mức đủ vốn, kiểm toán nội bộ chưa thực hiện đánh giá nội bộ về mức đủ vốn.
- Chưa xây dựng được khung ICAAP do các cấu phần trong khung ICAAP mới đang trong quá trình nghiên cứu xây dựng: BIDV chưa xác định vốn yêu cầu cho rủi ro
thanh khoản, rủi ro lãi suất sổ ngân hàng, rủi ro tập trung, chưa tính tốn vốn bổ sung hoặc điều chỉnh vốn mục tiêu dựa trên kiểm tra sức chịu đựng về vốn theo các kịch bản hoạt động bình thường và kịch bản có diễn biến bất. Cơng tác lập kế hoạch vốn chưa hướng tới việc nắm giữ lượng vốn kinh tế cần thiết để bù đắp rủi ro.
- Với trụ cột thứ 3 về công khai thông tin, các nội dung yêu cầu công bố thông tin theo hướng dẫn của Thông tư 41 và các quy định công bố thông tin minh bạch của Basel II chưa được thực hiện. Ngay cả thời gian của việc thực hiện tuân thủ theo Thông tư 41 cũng là năm 2020 cũng cho thấy khả năng đáp ứng Basel II của BIDV tại thời điểm này là tương đối khó khăn. Hoạt động thanh tra giám sát chưa tuân thủ được hết 29 nguyên tắc thanh tra giám sát của Basel II, hạ tầng cơng nghệ thơng tin và mơ hình định lượng mới ở mức đơn giản, nhân lực thực hiện còn chưa đáp ứng, phương pháp giám sát mới đang tiếp cận thanh tra giám sát trên cơ sở rủi ro.
2.3.2.2. Nguyên nhân
-I- Nguyên nhân khách quan
- Sự phức tạp của chính Hiệp ước Basel II
Cơ sở xây dựng Hiệp ước Basel II: Bản thân những yêu cầu trong hiệp ước Basel được thiết kế và xây dựng dựa trên kinh nghiệm và phù hợp với thị trường phát triển, vì vậy, có thể sẽ có những nội dung khơng phù hợp với tình hình hiện tại của các thị trường đang phát triển, trong đó có Việt Nam. Do đó, khi áp dụng vào các nước có nền kinh tế đang phát triển nói chung và Việt Nam nói riêng cần phải có sự điều chỉnh và đưa ra lộ trình triển khai phù hợp.
Yêu cầu khi áp dụng Hiệp ước Basel II: Với tính thanh khoản thấp và mức độ biến động thị trường cao tại hầu hết các thị trường đang phát triển, trong đó có Việt Nam,
thì sẽ khơng đáp ứng được các giả thuyết trong Hiệp ước Basel II. Do vậy, khi đưa vào thị trường đang phát triển phải chuyển thành các chính sách chi tiết và kế hoạch hành động khả thi, việc này sẽ mất rất nhiều thời gian, cơng sức và tốn kém
- Chi phí thực hiện Basel II quá lớn
Việc triển khai đồng loạt các dự án triển khai Basel (trung bình 12-15 dự án/năm) đồng nghĩa với việc Ngân hàng phải chuẩn bị một nguồn tài chính lớn
trong một khoản thời gian tương đối ngắn (3-5 năm). Theo khảo sát của tư vấn E&Y, ngân sách triển khai Basel thường chiếm khoảng từ 8-10% lợi nhuận trước thuế của các ngân hàng. Đồng thời, trong quá trình triển khai, Ngân hàng sẽ phải tập trung nhân lực và vật lực vào công tác triển khai, làm suy giảm mức độ tập trung đầu tư vào các hoạt động sinh lời, dẫn đến làm giảm sút lợi nhuận của ngân hàng trong trung hạn.
- Quy định, hướng dẫn của NHNN
Hiệp ước Basel và các văn bản liên quan là hệ thống các tài liệu mang tính chất hướng dẫn, áp dụng chung cho nhiều quốc gia trên thế giới, bao gồm nhiều kiến thức, quy trình mới chưa từng có tiền lệ tại thị trường Việt Nam, cũng như nhiều quy định địi hỏi phải có sự điều chỉnh bởi cơ quan quản lý nhằm đảm bảo sự phù hợp với điều kiện thực tế của từng quốc gia.
Tại Việt Nam, sau 4 năm kể từ khi ban hành lộ trình triển khai Basel đối với 10 NHTM được lựa chọn tại Công văn số 1601/NHNN-TTGSNH, NHNN ban hành văn bản triển khai chính thức đầu tiên là Thông tư số 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016, chủ yếu quy định về tỷ lệ vốn an toàn theo Trụ cột I - Basel theo phương pháp chuẩn hố, chưa có hướng dẫn triển khai theo phương pháp nâng cao. Nhiều nội dung cốt lõi khác như cơ cấu tổ chức, khung QLRR, khung ICAAP, kiểm tốn nội bộ... vẫn đang trong q trình dự thảo, dẫn đến BIDV chưa có cơ sở xác định các yêu cầu cụ thể về triển khai Basel. Do đó, nếu khơng có sự hỗ trự của tư vấn, việc triển khai Basel tại BIDV chủ yếu là quá trình tự nghiên cứu, tìm tịi, thực hiện và tự đánh giá chất lượng lẫn nhau của đội ngũ cán bộ BIDV.
Ngoài ra, là một ngân hàng có sở hữu vốn Nhà nước trên 50%, BIDV phải tuân thủ một số quy định của NHNN trong quá trình thực hiện các dự án đầu tư như: Quyết định 931/QĐ-NHNN yêu cầu báo cáo xin ý kiến NHNN đối với các danh sách dự án nhóm A, nhóm B (theo quy định hiện hành là dự án có tổng dự tốn trên 45 tỷ VNĐ). Các dự án triển khai Basel thường là các dự án có nội dung phức tạp, quy mơ lớn, đồng thời nhiều dự án có thể có tổng mức chi phí trên 45 tỷ đồng. Tuy nhiên, các quy định hiện hành không xác định rõ các dự án tư vấn, không
sử dụng vốn điều lệ của ngân hàng có thuộc nhóm đối tượng phải báo cáo xin ý kiến NHNN hay không.
Đồng thời, đối với các dự án triển khai Basel, ngân hàng cũng gặp nhiều vướng mắc khi khơng có hướng dẫn cụ thể về việc bộ phận nào tại NHNN xử lý các báo cáo xin ý kiến từ phía các NHTM. Điều này đã gây ra nhiều khó khăn trong q trình thực hiện và kéo dài thời gian chuẩn bị triển khai dự án của ngân hàng.
- Số lượng các công ty cung cấp giải pháp, phần mềm phục vụ hoạt động kinh doanh của ngân hàng, từ các chương trình tác nghiệp đến hệ thống giải pháp quản lý tại Việt Nam chưa nhiều, chưa đáp ứng nhu cầu về công nghệ của ngân hàng. Phần lớn các giải pháp công nghệ trong ngân hàng hiện nay phải nhập từ nước ngồi, dẫn đến tình trạng lệ thuộc và hạn chế khả năng cải tiến, mở rộng.
-I- Nguyên nhân chủ quan
- Quy mô vốn nhỏ, trong khi tầm hoạt động lại lớn
Tính đến thời điểm 30/04/2018, quy mô mạng lưới của BIDV bao gồm 190 chi nhánh và 831 Phịng giao dịch bao phủ khắp tồn quốc và số lượng nhân viên hơn hai mươi nghìn người. Trong hồn cảnh đó, mơ hình quản lý phân tán vẫn cịn tồn tại. Việc xây dựng mơ hình tổ chức dựa chủ yếu trên ý kiến chủ quan và kinh nghiệm, thiếu tính khoa học và thực tiễn.
- Quy trình nội bộ của BIDV
Một trong những nguyên nhân chính dẫn đến việc chậm tiến độ triển khai của các dự án Basel là do thời gian thực hiện các thủ tục nội bộ trong quá trình xây dựng, thẩm định và trình phê duyệt các dự án kéo dài. Điều này gây ảnh hưởng tới tiến độ thực hiện dự án của đơn vị đầu mối, gây khó khăn cho việc lập kế hoạch thực hiện các dự án/cấu phần có liên quan, cũng như các kế hoạch cơng tác trọng tâm khác.
Ngồi ra, trong q trình thẩm định phạm vi các dự án triển khai Basel, Ban Tài chính và Ban PMO đã gặp phải nhiều khó khăn, vướng mắc, cụ thể: khối lượng tài liệu Basel liên quan phục vụ công tác thẩm định khá lớn, đang tiếp tục được cập nhật với nhiều nội dung phức tạp và hoàn toàn bằng tiếng Anh. Đội ngũ cán bộ
tham gia thẩm định chưa có nhiều kinh nghiệm và kiến thức về Basel, thậm chí so với đội ngũ cán bộ đề xuất dự án từ đơn vị nghiệp vụ. Trong khi đó, cơng tác này địi hỏi phải được thực hiện bởi đội ngũ chuyên gia có kinh nghiệm, kiến thức và kỹ năng đáp ứng vai trò thẩm định độc lập.
- Chất lượng nguồn nhân lực
Về nguồn nhân lực, Tổng giám đốc - Trưởng ban PMO đã quan tâm, chỉ đạo cho phép triển khai 02 đợt tuyển dụng nhân sự cho các đơn vị đầu mối triển khai Basel. Tuy nhiên, đa phần các dự án Basel đều là các dự án có tính chất phức tạp và mới được triển khai lần đầu tại Việt Nam. Việc tìm kiếm được các cán bộ có kinh nghiệm và chất lượng phù hợp tương đối khó khăn, đặc biệt đối với các vị trí chun gia đặc thù.
Vì vậy, các NHTM nói chung và BIDV nói riêng cịn gặp nhiều khó khăn trong việc xây dựng được nguồn nhân lực chất lượng cao, ổn định, đáp ứng yêu cầu triển khai Basel. Ngoài ra, trong bối cảnh hiện nay, các đơn vị đầu mối triển khai dự án Basel vẫn phải tập trung cho hoạt động kinh doanh hàng ngày, nên thời gian và nguồn lực dành cho công tác triển khai Basel chưa thực sự được như kỳ vọng.
- Dữ liệu và hệ thống CNTT
Một trong những yếu tố đầu tiên và quan trọng nhất khi triển khai Basel chính là phải có một cơ sở dữ liệu đầy đủ, chỉnh xác, có độ dài lịch sử từ 3-7 năm, được cập nhật thường xuyên, cũng như một hệ thống quản lý dữ liệu bài bản, chuyên nghiệp.
Tuy nhiên, đây cũng là khó khăn lớn nhất khi triển khai Basel đối với đa số các ngân hàng Việt Nam, trong đó có BIDV do thiếu sự đồng bộ của hệ thống CNTT, cũng như trong việc thu thập và quản trị dữ liệu một cách có hệ thống trong suốt một thời gian dài, ảnh hưởng lớn đến tiến độ thực hiện của tất cả các dự án theo Lộ trình triển khai Basel.
Bên cạnh đó, dự án triển khai xây dựng kho dữ liệu phục vụ QLRR - được xác định là hệ thống đóng vai trị trung tâm trong việc tập hợp, cung cấp dữ liệu, thông tin và các báo cáo quản trị phục vụ cho toàn ngân hàng, kết nối với tất cả các
hệ thống/chương trình phục vụ triển khai Basel tại BIDV- hiện mới đang trong quá trình xây dựng lại Báo cáo nghiên cứu khả thi, ảnh hưởng lớn đến công tác triển khai Basel tại BIDV.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Là một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, BIDV đang có những bước chuyển mình cần thiết trong cơng tác quản trị rủi ro, hướng tới các chuẩn mực của Basel II nhằm từng bước an tồn hố trong các hoạt động, tạo bàn đạp cho sự phát triển vững mạnh, chắc chắn của ngân hàng. BIDV đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể như: là ngân hàng đầu tiên của Việt Nam xây dựng thành công hệ thống xếp hạng tín dụng đạt tiêu chuẩn quốc tế, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu liên tục được cải thiện, cơ cấu dư nợ có tài sản đảm bảo tăng, nâng cao năng lực tài chính... Song bên cạnh đó vẫn cịn có nhiều tồn đọng như tỷ lệ nợ xấu cịn cao, khả năng phân tích thơng tin, thẩm định khách hàng cịn nhiều hạn chế, tỷ lệ an tồn vốn vẫn chưa đáp ứng yêu cầu của Basel II. Nguyên nhân của những hạn chế này có nhiều, song về cơ bản, nguyên nhân cốt lõi là BIDV nói riêng và hệ thống NHTM Việt Nam nói chung vẫn chưa sánh tầm khu vực và thế giới cả về năng lực tài chính lẫn quy mơ hoạt động và trình độ cơng nghệ, quản trị, do đó chưa đủ nguồn lực để áp dụng tồn bộ các chuẩn mực Basel II tại thời điểm hiện nay.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ
VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM