1.3. KINH NGHIỆM TRIỂN KHAI BASEL II TẠI CÁC NGÂN HÀNG TRÊN
1.3.2. Giai đoạn triển khaiBasel II
1.3.2.1. Lộ trình quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II
KTB
Thực hiện từ 1/1/2008 đến 30/11/2008: đo lường vốn song song Basel 1, Basel II
Thực hiện từ đầu năm 2009, hoàn thiện ICAAP vào cuối 2010, BOT giám
Thực hiện đầy đủ từ 30/9/2009
2011 DBS
Thực hiện từ 1/1/2008: Danh mục bán buôn: IRB cơ bản; danh mục bán lẻ; IRB nâng cao; các khoản vay chưa hoàn thiện cơ sở dữ liệu: SA
Thực hiện đầy đủ từ 1/1/2008
Thực hiện đầy đủ từ 1/1/2008
và hạ tầng công nghệ tại mỗi ngân hàng. Vì vậy, 3 ngân hàng được khảo sát có cách tiếp cận và lộ trình thực hiện rất khác nhau:
Tại ANZ: mặc dù được chấp thuận đo lường vốn theo IRB nâng cao (sử dụng
ước lượng nội bộ cả 3 yếu tố: PD, LGD và EAD). Tuy nhiên, do một số phân đoạn khách hàng chưa hoàn thiện cơ sở dữ liệu, ANZ được APRA cho phép đo lường theo cách tiếp cận SA (khoản cho vay bán lẻ và cho vay các doanh nghiệp địa phương khu vực Châu Á - Thái Bình Dương). Tuy nhiên khác với đề xuất của Basel II, các phân đoạn tiếp cận theo phương pháp SA, ANZ không sử dụng kết quả xếp hạng của các tổ chức xếp hạng bên ngồi mà sử dụng chính hạng trên hệ thống xếp hạng nội bộ của ANZ. Đối với các phân đoạn này ANZ có kế hoạch nâng cấp, hồn thiện dần cơ sở dữ liệu, khi đủ điều kiện sẽ chuyển sang đo lường theo cách tiếp cận IRB nâng cao. Một điểm đặc biệt là tại ANZ không áp dụng cách tiếp cận IRB cơ bản đối với tất cả các phân đoạn thị trường.
Tại KTB: KTB được BOT chấp thuận đo lường vốn theo cách tiếp cận SA.
Theo đó các khoản tín dụng của Chính phủ, Chính quyền địa phương ngân hàng sử dụng kết quả xếp hạng rủi ro quốc gia của Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế (OECD), các khoản tín dụng của các đối tượng khách hàng khác ngân hàng sử dụng kết quả xếp hạng bên ngồi trên cơ sở có tham chiếu, so sánh với hạng theo xếp hạng nội bộ. Hiện nay KTB sử dụng kết quả xếp hạng của 5 tổ chức xếp hạng tín
dụng: Standard and Poor’s, Moody’s, Fitch Ratings, TRIS Ratings và Fitch Rating Thái lan. Ngày 1/1/2013, KTB đã được BOT chấp thuận thực hiện Basel 3. Mặc dù vậy, do các điều kiện tối thiểu để áp dụng IRB của KTB chưa đạt nên cho đến hiện nay, tất cả các phân đoạn khách hàng của KTB vẫn đang áp dụng cách tiếp cận SA.
Tại DBS: Danh mục tín dụng bán bn tiếp cận IRB cơ bản (sử dụng ước
lượng nội bộ PD, sử dụng LGD, EAD theo hướng dẫn số 367 năm 2007 của MAS), danh mục bán lẻ tiếp cận IRB nâng cao (ước lượng PD, EAD và LGD theo hệ thống XHTDNB). Trong đó một số khoản mục thuộc 2 nhóm trên chưa đủ điều kiện áp dụng IRB sẽ sử dụng cách tiếp cận SA. Trường hợp sử dụng cách tiếp cận SA, DBS sử dụng hệ thống xếp hạng bên ngồi của 3 cơng ty xếp hạng: Standard & Poor’s, Moody’s và Fitch. Các hạng được sử dụng để tính vốn theo hướng dẫn của MAS trong Thông báo số 637. Các khoản mục sử dụng cách tiếp cận SA được DBS tiếp tục hoàn thiện các điều kiện để hướng tới sử dụng cách tiếp cận IRB.
b. Đối với Trụ cột 2
Tại ANZ: ANZ thực hiện quản lý vốn theo phương pháp chủ động. Hằng
năm, trên cơ sở chiến lược rủi ro cho kỳ 3 năm được phê duyệt, ANZ xác định khẩu vị RRTD, yêu cầu vốn cho RRTD kỳ kế hoạch. ANZ thực hiện ICAAP trong kỳ trung hạn để thực hiện đánh giá lại tỷ lệ an toàn vốn, mục tiêu và các mức vốn cho từng danh mục tài sản rủi ro. Để xác định mức vốn phù hợp và đảm bảo đủ vốn cho các loại rủi ro, ANZ thực hiện kiểm tra sức chịu đựng rủi ro trên cơ sở đưa ra các kịch bản khác nhau về điều kiện của nền kinh tế, trước và sau khi sử dụng các kỹ thuật giảm thiểu rủi ro. Từ đó xác định mức vốn tăng thêm để bù đắp cho các tổn thất có thể xảy ra trong các kỳ suy thối kinh tế. Việc đánh giá và xác định kế hoạch vốn cần thiết cho rủi ro được ANZ thực hiện hàng tháng và báo cáo HĐQT, Ban điều hành trên cơ sở đánh giá rủi ro hiện tại, dự báo về sự thay đổi của môi trường kinh doanh và khả năng thực hiện mục tiêu kinh doanh.
Tại KTB: KTB thực hiện trụ cột 2 từ năm 2009. Nhưng do hạn chế về hạ tầng
đo lường vốn, ban đầu KTB thực hiện đánh giá vốn theo cách tiếp cận giản đơn, đồng thời xây dựng và hoàn thiện dần ICAAP. Cuối năm 2010, KTB áp dụng
ICAAP để đánh giá vốn. Từ năm 2011, KTB tuân thủ đầy đủ trụ cột 2, theo đó Ngân hàng Trung ương Thái lan thực hiện đánh giá, giám sát vốn của ngân hàng theo Khung Basel II.
Tại DBS: DBS tuân thủ trụ cột 2 đầy đủ từ 1/1/2008, công cụ để quản lý vốn
là ICAAP. Thông qua ICAAP, DBS đo lường, dự báo nhu cầu vốn và mục tiêu về vốn cho rủi ro. Để đảm bảo đủ vốn cho các loại rủi ro, hàng năm DBS sử dụng công cụ Stress - Testing với các kịch bản căng thẳng có thể xảy ra trong vịng 3 năm liên tiếp để đo lường yêu cầu vốn cần thiết. Trên cơ sở đó, DBS có kế hoạch tăng vốn để đảm bảo tỷ lệ an tồn vốn ln trên mức tối thiểu.
c. Đối với trụ cột 3
Basel II qui định hệ thống thông tin cần công khai, minh bạch khá chi tiết. Trên thực tế cơ quan giám sát ngân hàng tại mỗi quốc gia trên cơ sở quy định về chế độ báo cáo, thống kê đối với NHTM đều có qui định riêng về mức độ chi tiết trong báo cáo thông tin theo trụ cột 3. Thực tế khảo sát các báo cáo thông tin từ 3 ngân hàng trên cho thấy, chỉ có ANZ thực hiện cơng khai chi tiết thông tin theo trụ cột 3. Tại 2 ngân hàng KTB và DBS, thời gian đầu việc công khai thông tin chỉ thực hiện đối với các thông tin định lượng cơ bản như: cấu trúc, thành phần vốn, tỷ lệ an tồn vốn, cấu trúc danh mục tín dụng, trong số RRTD của từng khoản mục trong danh mục tín dụng, kỹ thuật giảm RRTD đối với từng khoản mục tín dụng... Các thơng tin định tính phản ánh hiệu quả quản trị RRTD chỉ được thực hiện sau khi hoàn thiện chế độ báo cáo nội bộ của ngân hàng.
Các cơ quan giám sát ngân hàng đều yêu cầu công khai trên Website của ngân hàng, trên báo cáo thường niên hoặc trên Sở giao dịch chứng khoán (đối với các NHTM niêm yết trên thị trường chứng khốn). Cơ quan giám sát khơng u cầu thơng tin được cơng khai phải kiểm tốn, song đều có các chế tài để đảm bảo tính chân thực của thông tin như: thông tin công khai nhất quán với thơng tin trên các báo cáo khác đã được kiểm tốn hoặc xác thực bởi cơ quan có thẩm quyền (tại ANZ, Australia), thơng tin cơng khai phải được sự kiểm sốt của hệ thống KT- KSNB (tại DBS, Singapore).