1.3. Chất lượng tín dụng trung và dài hạn
1.3.1. Khái niệm và sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng
- Khái niệm
Hoạt động tín dụng là hoạt động mang tính cơ bản, có tính truyền thống của Ngân hàng thương mại. Nó ra đời và phát triển cúng với sự xuất hiện của các NHTM. Theo đó, chất lượng hoạt động tín dụng cũng là một phạm trù thường xuyên được đề cập khi nói đến hoạt động tín dụng. Để hiểu chất lượng tín dụng ngân hàng, cần phải xem xét trên nhiều góc độ:
Đối với ngân hàng: Chất lượng tín dụng được biểu hiện ở mức độ an toàn của vốn cho vay, việc thu hồi nợ đúng hạn (gốc và lãi), khả năng tăng trưởng tín dụng, hiệu quả vốn đầu tư.
Đối với khách hàng: Chất lượng tín dụng ngân hàng được thể hiện ơ khả năng đáp ứng nhu cầu về vốn vay và lợi ích kinh tế mà vốn đầu tư của ngân hàng mang lại cho họ.
Đới với xã hội: Chất lượng tín dụng ngân hàng thể hiện ở mức độ đáp ứng được các mục tiêu chung của nhà nược cả về mặt kinh tế và xã hội, mức đóng góp tăng them cho ngân sách do khoản vay mang lại, tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế, tạo công ăn việc làm ...
Với cách tiếp cận trên thì: Chất lượng tín dụng ngân hàng phạm trù kinh
tế đánh giá mức độ thỏa mãn nhu cầu về vốn tín dụng và mang lại lợi ích kinh tế cho khách hàng, đáp ứng mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội và đảm bảo lợi ích kinh tế, sự an toàn vốn đầu tư của ngân hàng.
Một khoản đầu tư tín dụng được đánh giá là có chất lượng cao khi nó mang lại lợi ích cho đồng thời ba chủ thể là ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế.
26
Đối với ngân hàng, khoản đầu tư tín dụng có chất lượng cao nếu đảm bảo thu hồi nợ gốc và lãi đúng hạn, chi phí quản lý thấp và lợi nhuận thu được cao. Đối với khách hàng, chất lượng tín dụng cao thể hiện ở sự thỏa mãn tốt nhất nhu cầu vốn cần thiết để phát triển sản xuất kinh doanh, đồng thời phải mang lại lợi ích kinh tế cao cho khách hàng. Thỏa mãn tốt nhu cầu vốn thể hiện ở việc vốn được xem xét giải ngân kịp thời, với lãi suất và kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản và quan trọng nhất là khoản vốn vay, sau khi hoàn thành nghĩa vụ trả gốc và lãi cho ngân hàng đúng hạn, mang lại cho khách hàng một khoản lợi nhuận cao mà nếu khơng tiếp nhận khoản vay đó, khách hàng sẽ khơng có được. Đối với nền kinh tế, chất lượng tín dụng cao thể hiện ở việc phân bổ nguồn vốn tín dụng có hiệu quả, góp phần thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng, tạo việc làm mới, chuyển dịch cơ cấu kinh tế đúng hướng, khai thác hiệu quả tiềm năng kinh tế và góp phần thực hiện thắng lợi thực hiện tốt chính sách tiền tệ của nhà nước. Ngược lại, khoản đầu tư tín dụng khơng đáp ứng được các yêu cầu trên được xem là chất lượng tín dụng thấp.
- Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng
+ Đối với Ngân hàng: Nâng cao chất lượng tín dụng là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu mang tính sống cịn của hoạt động Ngân hàng vì hoạt động tín dụng là hoạt động lớn nhất. Thông thường ở các nước nghiệp vụ này chiếm khoảng 60%, còn ở Việt Nam hiện nay nghiệp vụ này chiếm khoảng 70% - 80% tổng thu nhập của Ngân hàng. Lợi nhuận mang lại cao nhưng rủi ro phải đánh đổi cũng là rất lớn, nhiều khi rủi ro có thể dẫn tới khả năng phá sản của Ngân hàng bởi lẽ khoản tiền vay chiếm tới hơn 70% tài sản có, nhưng lại kém lỏng hơn so với các tài sản khác bởi chúng thường không chuyển thành tiền mặt khi các khoản vay đó đến hạn. Ngân hàng khơng thể loại trừ rủi ro song nếu Ngân hàng có những giải pháp đồng bộ hữu hiệu thì có thể ngăn ngừa rủi ro, hạn chế tối đa thiệt hại có thể xảy ra bảo đảm an toàn về vốn. Để có thể hạn chế
27
tối đa rủi ro có thể xảy ra trong lĩnh vực tín dụng, Ngân hàng phải tập trung vào những vấn đề chính sau:
1. Chỉ đạo kịp thời và nghiêm túc các văn bản, quy định của ngành cũng như những định hướng tín dụng, những hướng dẫn quy trình nghiệp vụ tác nghiệp của tổ chức tín dụng.
2. Thực hiện nghiêm túc đồng bộ các khâu thẩm định, xử lý hồ sơ theo đúng quy trình, đảm bảo khách quan và trung thực.
3. Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát kịp thời trước và sau giải ngân, tập trung chỉ đạo khắc phục những sai phạm trong hoạt động tín dụng. Phải ln rà sốt những văn bản hướng dẫn, quy trình tín dụng, bảo lãnh, kiểm tr a việc chấp hành những thể lệ tín dụng đó và sửa đổi những điểm chưa phù hợp.
+ Đối với chủ thể vay vốn: Ngân hàng cần có chính sách khách hàng phù hợp, đánh giá phân loại khách hàng theo những tiêu thức nhất định để từ đó có những chính sách tín dụng phù hợp với từng đối tượng vay vốn. Việc thẩm định, đánh giá và phân loại khách hàng chính xác cũng như việc thẩm định nhu cầu vay vốn của khách hàng một cách bài bản sẽ giúp cho Ngân hàng đưa ra quyết định cho vay đúng đắn đảm bảo đồng vốn bỏ ra sau một thời gian sẽ mang lại hiệu quả cao nhất cho ngân hàng. Mặt khác, thông qua việc thẩm định phân tích đánh giá các dự án vay vốn của khách hàng Ngân hàng sẽ đưa ra những tư vấn cho khách hàng tránh việc sử dụng vốn khơng hiệu quả và thất thốt vốn vay. Qua đó, cũng tạo uy tín cho Ngân hàng vì ln song hành cùng doanh nghiệp, gắn kết lợi ích của Ngân hàng và khách hàng.
+ Đối với nền kinh tế: Với chức năng là người cho vay, Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho các đơn vị, các tổ chức, cá nhân có nhu cầu cho hoạt động sản xuất kinh doanh, tiêu dùng. Với chức năng này Ngân hàng thực hiện chức năng phân phối lại vốn tiền tệ từ nơi thừa vốn tới nơi thiếu vốn để đáp ứng nhu cầu tái sản xuất xã hội. Tín dụng Ngân hàng đã và đang là nhân tố thúc đẩy lực
28
lượng sản xuất phát triển, điều tiết và di chuyển vốn, tăng thêm vốn tiền tệ trong nền kinh tế, tăng hiệu quả sử dụng vốn và gia tăng giá trị cho cả người cho vay và người đi vay. Tín dụng Ngân hàng tác động có hiệu quả tới sản xuất, thúc đẩy cạnh tranh trong nền kinh tế. Góp phần chuyển dịch cơ cấu ngành, thực hiện đầu tư chiều rộng và chiều sâu hình thành nên các ngành sản xuất mũi nhọn, góp phần xây dựng cơ cấu kinh tế hợp lý. Làm tốt cơng tác tín dụng sẽ phát huy tác dụng, tính năng vốn có của nó và sẽ là động lực cho nền kinh tế phát triển một cách tốt nhất, lành mạnh nhất. Làm khơng tốt cơng tác tín dụng sẽ dẫn tới hậu quả khơn lường cho nền kinh tế nói chung cũng như hoạt động Ngân hàng nói riêng. Tác động trực tiếp tới nền kinh tế, đời sống xã hội, dân sinh. Bài học khủng hoảng của nền kinh tế của một nước trong khu vực cũng như thế giới đã nói lên điều đó vì nền kinh tế là “một cơ thể sống” mà tín dụng là nguồn dinh dưỡng cung cấp nuôi sống cho cơ thể hoạt động.
Vậy để đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn thì cần đánh giá những chỉ tiêu nào, sau đây sẽ là một số chỉ tiêu cơ bản để đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn.