Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn

1.3. Chất lượng tín dụng trung và dài hạn

1.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn

Như đã đề cập ở trên, chất lượng tín dụng trung và dài hạn được thể hiện ở sự thỏa mãn của khách hàng, sự đảm bảo cho ngân hàng tồn tại và phát triển (thực chất là có lãi lớn), sự phát triển của xã hội. Những điều này tác động tới chất lượng Tín dụng trung và dài hạn thể hiện ở những chỉ tiêu.

1.3.2.1. Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, nợ xử lý rủi ro, nợ thu hồi, tỷ lệ thu lãi Nợ quá hạn

Khi thực hiện một hoạt động tín dụng cụ thể, ngân hàng ln quan tâm tới khả năng trả nợ đúng hạn của khách hàng hay chính là khả năng thu hồi vốn và có lãi từ khoản cho vay. Đối với các khoản cho vay trung và dài hạn, độ rủi ro là cao hơn so với cho vay ngắn hạn, do đó ngân hàng ln cố gắng phân tích

29

các yếu tố của người vay sao cho độ an toàn cao và giảm thiểu được rủi ro ở mức thấp nhất. Tuy nhiên, rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, là khách quan, do khả năng hoàn tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi bởi nhiều nguyên nhân.

Để đánh giá về tính an tồn và khả năng thu hồi vốn của hoạt động tín dụng các ngân hàng thường sử dụng tỷ lệ Nợ quá hạn.

Nợ quá hạn của tín dụng trung dài hạn Tỷ lệ Nợ quá hạn trung dài hạn = ___;_______________’________________

Tổng dư nợ tín dụng trung dài hạn

Nếu ngân hàng có nhiều khoản nợ trung và dài hạn quá hạn, tỷ lệ này sẽ cao, ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn và đứng trước nguy cơ mất vốn. Tỷ lệ này càng cao thì khó khăn của ngân hàng càng lớn do đối tượng vay vốn có khả năng mất hồn tồn khả năng thanh toán. Nếu kéo dài sẽ ảnh hưởng xấu đến ngân hàng.

Tỷ lệ Nợ quá hạn trung và dài hạn của ngân hàng thấp cho thấy chất lượng Tín dụng cao, ngân hàng đã thu được đầy đủ lãi và vốn các khoản vay, chi ph í quản lý Nợ quá hạn giảm.

Tuy nhiên cũng phải tính đến các yếu tố làm sai lệch tỷ lệ này. Do các hiện tượng như đảo nợ, giãn nợ đã không phản ánh đũng thực trạng Nợ quá hạn và tình an tồn của khoản cho vay. Khi khách hàng không trả được nợ, họ sử dụng vốn mới được vay để trả khoản nợ cũ để không gây ra Nợ quá hạn tránh được lãi suất phạt cao hơn lãi suất vay của ngân hàng. Điều này sẽ làm tổng dư nợ của ngân hàng tăng. Hiện tượng này có thể khiến cho ngân hàng mất vốn, lún sâu vào rủi ro, mất khả năng thanh khoản cao.

Chỉ tiêu này phản ánh rõ nhất về chất lượng tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng, nếu tỷ lệ này cao thì chứng tỏ ngân hàng đó hoạt động kém hiệu quả và ngược lại.

Việc xử lý nợ bị rủi ro cho khách hàng được xem xét từng trường hợp cụ thể căn cứ vào nguyên nhân dẫn đến rủi ro, mức độ rủi ro và khả năng trả nợ

của khách hàng, đảm bảo đầy đủ hồ sơ pháp lý, đúng trình tự, khách quan và công bằng giữa các đối tượng vay vốn.

Tỷ lệ thu lãi

Tổng lãi đã thu trong năm 30

■ Tỷ lệ 3% - 5% là mức bình thường.

■ Tỷ lệ 5% - 7% ở mức này có thể thấy hoạt động tín dụng ngân hàng có nhiều rủi ro.

- Tỷ lệ ≥ 7% ở mức này chất lượng tín dụng của ngân hàng được đánh giá là yếu kém.

Nợ xấu

Các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7 theo Quyết định 493/NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của TCTD. Tỷ lệ này càng cao thì khó khăn của ngân hàng càng lớn do đối tượng vay vốn có khả năng mất hồn tồn khả năng thanh toán. Nếu kéo dài sẽ ảnh hưởng xấu đến ngân hàng

Xử lý nợ xấu của ngân hàng có 3 ý nghĩa lớn: giải phóng hàng tỷ đồng nợ đọng để tái quay vịng đầu tư cho nền kinh tế, làm lành mạnh mơi trường tín dụng, nâng cao năng lực tài chính của NH trong quá tình hội nhập quốc tế.

Nợ xử lý rủi ro

Các khoản nợ không thu được sẽ đã được xử lý bằng khoản trích lập dự phịng của ngân hàng, nợ xử lý rủi ro được thực hiện bởi 2 biện pháp là miễn, giảm lãi tiền vay và xóa nợ. Việc xem xét, xử lý nợ bị rủi ro cho khách hàng được thực hiện khi có đủ các điều kiện sau:

+ Khách hàng thuộc đối tượng được vay vốn theo quy định, đã sử dụng vốn vay đúng mục đích ghi trong Hợp đồng tín dụng.

+ Khách hàng bị thiệt hại do nguyên nhân khách quan làm mất một phần hoặc toàn bộ vốn, tài sản.

+ Khách hàng gặp khó khăn về tài chính dẫn đến chưa có khả năng trả được nợ hoặc khơng trả được nợ cho ngân hàng.

Tỷ lệ thu lãi (%) = ----------------------------------- x 100% Tổng lãi phải thu trong năm

- Chỉ tiêu này dùng để đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tài chính của ngân hàng, đánh giá khả năng đôn đốc, thu hồi lãi và tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu của ngân hàng từ việc cho vay

- Chỉ tiêu càng cao thì tình hình thực hiện kế hoạch tài chính cũng như tình hình tài chính của NH càng tốt, ngược lại NH đang gặp khó khăn trong việc thu lãi, ảnh hưởng nghiêm trọng đến doanh thu của ngân hàng, chỉ tiêu này cũng thể hiện tình hình bất ổn trong cho vay của ngân hàng, có thể nợ xấu (tín dụng đen) trong ngân hàng tăng cao nên ảnh hưởng đến khả năng thu hồi lãi của ngân hàng, và có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ trong tương lai. (Thông thường tỷ lệ này phải trên 95% mới là tốt)

1.3.2.1. Tỷ trọng dư nợ cho vay trung dài hạn

Tỷ trọng dư nợ cho vay trung dài hạn = Tổng dư nợ tín dụng trung dài hạn

Tổng dư nợ

Tổng dư nợ cho vay là chỉ tiêu mang tính thời điểm phản ánh lượng vốn ngân hàng đã giải ngân cho các khoản Tín dụng mà khách hàng còn nợ ngân hàng tại thời điểm cuối kì.

Tổng dư nợ cho vay phản ánh quy mô tín dụng, sự tăng trưởng tín dụng. Tổng dư nợ cho vay lớn phản ánh quy mơ tín dụng của ngân hàng lớn, khối lượng cho vay của ngân hàng lớn. Thông qua chỉ tiêu này cũng đánh giá được

32

khả năng huy động vốn của ngân hàng. Ngân hàng có tổng dư nợ cho vay cao chứng tỏ khả năng huy động vốn là tốt.

Dư nợ cho vay trung dài hạn phản ánh lượng vốn khách hàng đang còn nợ ngân hàng trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại một thời điểm. Dư nợ cho vay trung và dài hạn phản ánh quy mô cho vay trung và dài hạn tại một thời điểm.

Tỷ trọng dư nợ cho vay trung và dài hạn cho biết dư nợ trung và dài hạn chiếm bao nhiêu trong tổng dư nợ. Tỷ trọng này cao chứng tỏ khả năng đáp ứng nhu cầu vốn trung và dài hạn của ngân hàng là tốt, tác động tốt tới chất lượng tín dụng trung và dài hạn.

Ngân thể hiện chính sách tín dụng của ngân hàng mở rộng hay thu hẹp từ chỉ tiêu trên. Tỷ trọng này cao chứng tỏ hoạt động tín dụng trung và dài hạn là chủ yếu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Tỷ trọng này cao chứng tỏ ngân hàng cho vay trung dài hạn nhiều, có thể chất lượng tín dụng trung dài hạn tăng lên nhưng thế là chưa đủ mà còn phụ thuộc vào các chỉ tiêu khác.

1.3.2.2. Chỉ tiêu lợi nhuận

Phản ánh khả năng sinh lời của Tín dụng trung và dài hạn, khi bỏ một đồng vốn cho vay ngân hàng sẽ thu về được bao nhiêu đồng lợi nhuận.

Ở vị thế của ngân hàng thì tỷ lên này càng cao chứng tỏ lợi nhuận thu về từ Tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng càng lớn. Nhưng điều này không đảm bảo doanh nghiệp vay vốn làm ăn có hiệu quả.

Khi khoản tín dụng được đầu tư có hiệu quả, doanh nghiệp có lợi và hồn trả ngân hàng gốc cùng tiền lãi đúng hạn, thì khoản tín dụng trung và dài hạn đã phát huy được giá trị của mình. Chỉ tiêu lợi nhuận của ngân hàng tăng đồng thời chất lượng tín dụng của ngân hàng cũng được cải thiện theo.

Nhưng nếu doanh nghiệp sử dụng không hiệu quả nguồn vốn, đến hạn trả nợ phải trả bằng nguồn khác không phải là lợi nhuận thu được từ dự án đầu tư.

33

Lúc đó chỉ tiêu lợi nhuận ngân hàng tăng nhưng không kết luận được khoản đầu tư đó có chất lượng là tốt được.

Dựa trên chỉ tiêu lợi nhuận, để đánh giá được chất lượng khoản đầu tư trung và dài hạn ta phải nhìn từ hai phía người cho vay và chủ thể đi vay để có được đánh giá khách quan nhất về chất lượng tín dụng trung dài hạn.

1.3.2.3. Khả năng đáp ứng nhu cầu của khách hàng

Chỉ tiêu này không thể hiện qua các chỉ số mà dựa trên đánh giá của khách hàng trên các tiêu chí:

Khoản vay được cấp kịp thời, phù hợp với nhu cầu vay vốn của khách hàng. Thông thường khách hàng vay vốn để đầu tư khi có những cơ hội KD mới, vì thế nguồn vốn được cấp kịp thời, phù hợp sẽ giúp khách hàng có thể nắm bắt được cơ hội làm ăn, điều này làm tăng sự thỏa mãn của khách hàng đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Khoản vay có lãi suất thích hợp. Một khoản vay có lãi suất thấp sẽ giúp khách hàng có chi phí thấp hơn khi vay vốn, điều này làm tăng sự thỏa mãn của khách hàng. Nhưng một khoản vay có lãi suất quá thấp cũng sẽ ảnh hưởng tới thu nhập của ngân hàng. Vì thế cần có một sự thỏa thuận giữa ngân hàng để có một lãi suất hợp lý nhất đáp ứng được nhu cầu của cả khách hàng cũng như không ảnh hưởng tới việc KD của ngân hàng.

Thủ tục các khoản vay nhanh chóng, đơn giản. Một khoản tín dụng từ khi khách hàng tới ngân hàng xin vay cho tới khi được cho vay trải qua rất nhiều khâu khác nhau, kéo dài trong một thời gian, giảm bớt thời gian các khâu này, đơn giản hóa các khâu sẽ giúp khách hàng giảm thiểu thời gian chờ đợi, tăng sự thỏa mãn của khách hàng. Tuy nhiên việc đơn giản hóa thủ tục vẫn phải đảm bảo sự chặt chẽ của quy trình, tránh cho ngân hàng những rủi ro đáng tiếc.

Cán bộ hướng dẫn tận tình chu đáo. Các bước trong quy trình cho vay có những thủ tục khác nhau, việc giúp đỡ khách hàng thực hiện các thủ tục như

34

làm các tờ khai, đi đến các phòng ban... giúp khách hàng thuận tiện hơn khi giao dịch cùng ngân hàng, sự thỏa mãn của khách hàng tăng, chất lượng Tín dụng tăng.

Tóm lại, để đánh giá một cách sát thực nhất chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng không chỉ dựa vào một chỉ số mà ta phải cùng đồng thời tổng hợp các chỉ tiêu trên. Nhưng để có thể nâng cao được chất lượng tín dụng