2.4 Thực trạng về hiệu quả bảo đảm tiềnvay tại Ngân hàng TMCP Quân
2.4.4. Thẩm định tài sản bảo đảm
Việc thẩm định tài sản bảo đảm tại NHQĐ, chi nhánh Long Biên thực hiện bởi BP.HTQHKH, nhiệm vụ của BP.HTQHKH là xác định tính hợp pháp, hợp lệ của tài sản bảo đảm, khả năng chuyển nhượng và giá trị của tài sản bảo đảm:
a. Xác định tính hợp pháp hợp lệ của tài sản: bao gồm xác định quyền sở hữu, quyền sử dụng của tài sản
- Đối với số dư tiền gửi tại tổ chức tín dụng: Phải có xác nhận và phong tỏa số dư tài khoản tiền gửi của tổ chức tín dụng giữ tài khoản tiền gửi của Bên bảo đảm. Việc phong tỏa số dư tài khoản tiền gửi để đảm bảo cho khoản tín dụng của Chi nhánh phải được thực hiện cho đến khi có văn bản đồng ý giải tỏa của Chi nhánh. Tổ chức tín dụng có trách nhiệm thanh tốn tồn bộ theo yêu cầu của Chi nhánh trong trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng với Chi nhánh. - Đối với các giấy tờ có giá khác: yêu cầu khách hàng cung cấp bản gốc giấy tờ có
giá, đối với giấy tờ có giá ghi danh thì họ tên của bên bảo đảm phải trùng với họ tên của người sở hữu ghi trên giấy tờ đó. Đối với giấy tờ có giá vơ danh thì chỉ cần xuất trình bản gốc của giấy tờ đó (người nắm giữ giấy tờ đó được coi là chủ sở hữu); văn bản xác nhận của tổ chức phát hành về tính xác thực của giấy tờ có giá cầm cố và cam kết khơng thanh tốn trong thời gian đang cầm cố tại Chi nhánh nhưng có trách nhiệm thanh tốn theo u cầu của Chi nhánh khơng cần có ý kiến đồng ý của chủ sở hữu với lý do chủ sở hữu vi phạm nghĩa vụ.
Chỉ tiêu 31/12/2008 __________31/12/2009__________ Số tiền (triệu đ) Tỷ trọng Số tiền (triệu đ) Tỷ trọng +/- tuyệt đối
S Tài sản pháp luật không quy định phải đăng ký quyền sở hữu: bên bảo đảm
phải cung cấp giấy tờ chứng minh quyền sở hữu hợp pháp của tài sản như: Hợp đồng mua, bán, tặng; chứng từ nộp tiền mua hàng, văn bản bàn giao tài sản; biên bản nghiệm thu; tờ khai hải quan và các giấy tờ khác phù hợp với quy định của pháp luật.
b. Xác định khả năng chuyển nhượng của tài sản
- Tài sản phải được phép giao dịch: là những tài sản mà pháp luật không cấm mua, bán, tặng, cho, chuyển nhượng, cầm cố, bảo lãnh,...tại thời điểm ký hợp đồng bảo đảm.
- Tài sản khơng có tranh chấp là tài sản khơng có tranh chấp về quyền và nghĩa vụ hợp pháp trong quan hệ pháp luật tại thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm.
- Tài sản có khả năng chuyển nhượng trên thị trường. c. Xác định giá trị của tài sản:
Trước khi ký hợp đồng bảo đảm, Chi nhánh và khách hàng phải tiến hành định giá tài sản, việc định giá tài sản chỉ làm cơ sở xác định mức cho vay của Chi nhánh, không xác định khi xử lý tài sản bảo đảm. Giá trị tài sản định giá do khách hàng và ngân hàng thỏa thuận, xác định trên cơ sở khung giá nhà nước, giá trị thị trường và giá trị trên sổ sách kế toán.
Đối với quyền sử dụng đất: xác định trên cơ sở giá trị theo khung giá nhà nước và giá trị thị trường, trường hợp khung giá quá thấp, nếu định giá theo khung giá sẽ khơng mang tính cạnh tranh thì giá trị định giá được xác định thấp hơn giá trị thị trường và không vượt quá (k) x khung giá nhà nước (trong đó: k là hệ số cho phép, tùy thuộc vào từng vị trí, địa bàn mà ngân hàng đưa ra hệ số k khác nhau).
Đối với giấy tờ có giá: là hình thức bảo đảm được coi là an tồn nhất, giá trị của giấy tờ có giá được xác định trên cơ sở mệnh giá và lãi tiền vay phát sinh đến thời điểm vay. Tại NHQĐ đang áp dụng cho vay cao nhất đến 100% mệnh giá (có tính đến lãi phát sinh đến thời gian đến hạn của giấy tờ có giá)
Đối với máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải: Chi nhánh nhận nguyên đơn chứng từ khi mua hàng, giá trị sử dụng còn lại của tài sản, khấu hao trên sổ sách kế tốn, giá trị hao mịn hữu hình và vơ hình. Thơng thường tỷ lệ cho vay đối với máy móc thiết bị là 60% giá trị định giá và tối đa là 70% giá trị định giá.
Đối với giá trị hàng hóa: giá trị định giá trên cơ sở giá trị thực tế của hàng hóa trên cơ sở giá trị hóa đơn chứng từ và giá tham khảo các hàng hóa cùng chủng loại trên thị trường, tỷ lệ cho vay đối với hàng hóa thơng thường là 70% giá trị định giá và cao nhất là 85% giá trị định giá.
Đối với các khoản phải thu là giá trị xây lắp hoàn thành: xác định trên cơ sở giá trị hoàn thành được chủ đầu tư nghiệm thu và chấp nhận thanh tốn.
Đối với quyền địi nợ: là giá trị hợp đồng có cam kết thanh tốn ba bên, giá trị quyền đòi nợ xác định trên cơ sở giá trị hợp đồng.