6. Ket cấu của luận văn
1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định dự án đầu tư
Để đánh giá về chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại một ngân hàng thương mại có thể dựa trên hai nhóm chỉ tiêu chính là nhóm chỉ tiêu định lượng và nhóm chỉ tiêu định tính. Các chỉ tiêu định lượng là các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng và thời gian xử lý các khoản cấp tín dụng trong khi nhóm chỉ tiêu định tính đa dạng hơn bao gồm các chỉ tiêu đánh giá về nội dung, quy trình tác nghiệp thẩm định dự án đầu tư.
1.3.2.1 Các chỉ tiêu định lượng
a. Số lượng dự án đã thẩm định
Số lượng dự án đã thẩm định là tổng số các dự án mà các khách hàng đã đề nghị vay vốn tại một ngân hàng và được ngân hàng đồng ý tiếp nhận hồ sơ. Số lượng dự án đã thẩm định bao gồm cả dự án được thẩm định và đồng ý cho vay lẫn dự án được thẩm định nhưng bị từ chối.
Các ngân hàng có uy tín tốt, cơ chế chính sách với khách hàng có nhiều ưu đãi thường được khách hàng lựa chọn do đầu tư dự án thường kéo dài, cần có đối tác đồng hành trong suốt dự án cho tới khi dự án đi vào hoạt động đồng thời cần giảm chi phí đầu tư để dự án đạt hiệu quả cao hơn.
Tuy nhiên, với một ngân hàng thương mại, số lượng dự án thẩm định trong một thời gian nhất định không chỉ phản ánh uy tín của ngân hàng đó mà còn phản ánh chất lượng công tác thẩm định dự án tại ngân hàng. Các ngân hàng có chất lượng thẩm định tốt sẽ lựa chọn được các dự án khả thi, đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng. Khi các dự án được tài trợ đi vào hoạt động tốt, ngân hàng sẽ tạo được uy tín với các khách hàng. Các khách hàng sẽ giới thiệu cho bạn hàng, đối tác tìm đến và từ đó vị thế ngân hàng được nâng cao. Mặt khác, trong nhiều tình huống, các ngân hàng còn đóng vai trò tư vấn cho khách hàng để lựa chọn các dự án khả thi đầu tư. Ngược lại, nếu chất lượng thẩm định không tốt thì ngân hàng sẽ lựa chọn các dự án kém hiệu quả, không khả thi. Khi đó, khách hàng sẽ không có đủ khả năng trả nợ, ngân hàng vừa không thu hồi được nợ, vừa mất uy tín trong mắt các bạn hàng.
b. Thời gian thẩm định
Thời gian thẩm định dự án đầu tư được tính từ thời điểm khách hàng có đề nghị vay vốn và gửi các hồ sơ vay vốn đến ngân hàng tới khi bộ phận thẩm định hoàn thành công việc thẩm định và đưa ra đề xuất cấp tín dụng hoặc từ chối đối với khoản vay của khách hàng.
Thời gian thẩm định là một trong các chỉ tiêu quan trọng đánh giá chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư tại NHTM. Nhìn chung, việc nâng cao chất lượng công tác cho vay dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại bên cạnh đảm bảo về chất lượng thẩm định còn hướng tới mục tiêu rút ngắn thời gian thẩm định nhằm:
- Giảm chi phí thẩm định.
- Tăng khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác.
- Đưa ra kết luận sớm giúp khách hàng có phương án xử lý kịp thời.
Mặc dù rút ngắn thời gian thẩm định song chất lượng thẩm định vẫn phải bảo đảm. Các ngân hàng thương mại thường có quy trình cấp tín dụng rất chặt chẽ và việc cấp tín dụng phải trải qua nhiều khâu kiểm soát nên việc giảm thời gian thẩm định vẫn cần đảm bảo chất lượng thẩm định tránh việc thẩm định qua loa, thiếu chính xác dẫn tới hoặc khoản tín dụng sẽ có vấn đề hoặc sẽ bị từ chối ngay ở các bộ phận phê duyệt tín dụng.
c. Chất lượng tín dụng
Chất lượng tín dụng phản ánh ở quy mô, cơ cấu và tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn của danh mục cho vay của ngân hàng. Chất lượng tín dụng ở đây phản ánh toàn bộ danh mục cho vay thay vì phản ánh chất lượng của các khoản cấp tín dụng riêng lẻ.
Neu công tác thẩm định được thực hiện tốt, tỷ lệ các khoản cho vay dự án đầu tư bị chuyển nợ xấu, nợ quá hạn sẽ được giảm thiểu. Ngược lại, nếu tỷ lệ này cao thì công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư phải được rà soát lại và hoàn thiện hơn. Do đó, chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá việc thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại đã tốt hay cần phải cải thiện.
1.3.2.2 Các chỉ tiêu định tính
a. Phương pháp thẩm định
Phương pháp thẩm định là yếu tố ảnh hưởng lớn đến chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư. Có nhiều phương pháp khác nhau để thẩm định dự án song ngân hàng cần lựa chọn phương pháp và các chỉ tiêu phù hợp với nguồn thông tin sẵn có và đặc thù riêng của mình để thẩm định dự án đầu tư có hiệu quả nhất.
b. Nội dung thẩm định
Nội dung thẩm định cho vay dự án đầu tư tại NHTM thực hiện theo một quy trình thống nhất với các bước tác nghiệp cụ thể. Nội dung thẩm định thường do bộ phận quản lý tín dụng của NHTM xây dựng dựa trên các phương pháp thẩm định khoa học, được hoàn thiện qua thời gian và đúc kết từ thực tiễn áp dụng. Việc hoàn thiện nội dung thẩm định cho vay dự án luôn hướng tới mục tiêu sau cùng là phòng ngừa rủi ro. Do đó, nội dung thẩm định phải đầy đủ, bao quát các thành phần của dự án đầu tư như: đánh giá khách hàng (bao gồm đánh giá năng lực pháp lý, uy tín tính cách, năng lực kinh doanh, tình hình tài chính, tài sản bảo đảm) và đánh giá dự án đầu tư (sự cần thiết phải đầu tư và pháp lý dự án; đánh giá thị trường đầu ra đầu vào; đánh giá kỹ thuật dự án; đánh giá tài chính dự án với các chỉ tiêu như tổng mức đầu tư, nguồn tài trợ, doanh thu, chi phí, dòng tiền và khả năng trả nợ, hiệu quả tài chính; đánh giá rủi ro của dự án, ...).