Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần

mại cổ phần Đại Dương

2.2.2.1. Tổ chức quản trị rủi ro tín dụng

Ocean Bank tổ chức bộ máy quản trị RRTD theo mô hình quản trị RRTD tập

trung. Theo đó, Ngân hàng tách bạch chức năng ra quyết định tín dụng với chức năng quản lý tín dụng trên cơ sở phân định trách nhiệm và chức năng rõ ràng giữa

các bộ phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng, quản lý RRTD. Phòng Tổng hợp và phát triển khách hàng chịu trách nhiệm tìm kiếm, phát triển và chăm sóc khách hàng. Bộ phận này sẽ tìm hiểu nhu cầu của khách hàng, hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay vốn, sau đó chuyển toàn bộ hồ sơ và các thông tin liên quan đến khách hàng cho phòng quản lý tín dụng để thẩm định, phân tích.

Phòng Quản lý tín dụng kiểm tra thông tin, thu thập các thông tin bổ sung qua các kênh thông tin lưu trữ ngân hàng, hỏi tin qua CIC, tìm hiểu trên các phương tiện thông tin đại chúng... Trên cơ sở thông tin đó, bộ phận phân tích tín dụng thực hiện phân tích, đánh giá toàn bộ các nội dung từ tình hình chung về khách hàng, tình hình tài chính, phương án, dự án vay vốn đến các nội dung về đảm bảo tiền vay sau đó chuyển sang phòng Thẩm định thuộc Khối Quản trị

hàng lên người phê duyệt tín dụng. Kết quả phê duyệt tín dụng sau đó sẽ được chuyển sang Khối Quản trị rủi ro để theo dõi và chuyển cho phòng Quan hệ khách hàng để thực hiện giải ngân.

2.2.2.2. Xây dựng chính sách quản trị rủi ro tín dụng

Ngân hàng Ocean Bank rất chú trọng đối với công tác quản trị RRTD khi xem xét cấp tín dụng đối với khách hàng, chính vì vậy nên ngân hàng đã nghiên cứu và đưa ra những quan điểm và quy định riêng của mình về việc quản lý RRTD trong chính sách quản lý RRTD trên cơ sở tuân thủ các quy định của NHNN.

Về cơ bản, Ocean Bank xây dựng chính sách cho vay phù hợp với định hướng, mục tiêu phát triển cho cả hệ thống. Chính sách tín dụng xác định những giới hạn áp dụng cho các hoạt động tín dụng đồng thời cũng thiết lập môi trường nhằm giảm bớt rủi ro trong hoạt động tín dụng. Chính sách tín dụng của Ocean Bank xác định rõ ràng các đối tượng có thể vay vốn tại Ocean Bank, phương thức quản lý hoạt động tín dụng, những ràng buộc về tài chính, các loại sản phẩm tín dụng khác nhau do Ngân hàng cung cấp, nguồn vốn dùng để tài trợ cho các hoạt động tín dụng, phương thức quản lý các danh mục cho vay, thời hạn và điều kiện áp dụng cho các sản phẩm tín dụng khác nhau...

2.2.2.3. Công tác phân tích, đo lường rủi ro tín dụng

Ocean Bank luôn chú trọng đến công tác phân tích và thẩm định các hồ sơ xin vay để đưa ra những quyết định cho vay nhằm tăng cường dư nợ một cách an toàn cho ngân hàng. Ngân hàng thực hiện phân tích thẩm định tín dụng trước, trong và sau khi cho vay đối với mỗi khoản vay, thực hiện phân tích tín dụng một cách đầy đủ, toàn diện, đánh giá khách hàng và tính hiệu quả của dự án trước khi cho vay.

Một trong những phương pháp lượng hóa mức độ rủi ro tín dụng là phân loại khách hàng thông qua quy trình đánh giá bằng thang điểm thống nhất dựa

T

ĩ Dưới 25 điểm C

2 Từ 25- 30 điểm B

vào các thông tin tài chính và phi tài chính của khách hàng. Tại Ocean Bank, việc phân tích rủi ro tín dụng thông qua hình thức chấm điểm tín dụng được thực hiện nhằm hỗ trợ Ngân hàng trong việc phân loại, chọn lọc, phát triển khách hàng; ra quyết định cấp tín dụng (từ chối hay đồng ý cho vay, hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, phí dịch vụ, biện pháp bảo đảm tiền vay); giám sát và đánh giá khách hàng khi khoản tín dụng đang còn dư nợ, giúp Ngân hàng lường trước được chất lượng khoản vay để có biện pháp xử lý phù hợp đối với từng khoản vay; quản lý danh mục tín dụng và trích lập dự phòng rủi ro.

Trong quá trình phân loại khách hàng, Ocean Bank phân chia các khách hàng vay thành hai nhóm: nhóm khách hàng doanh nghiệp và nhóm khách hàng cá nhân (bao gồm các cá nhân và hộ gia đình). Sau đó, Ngân hàng tiến hành thu thập thông tin về khách hàng. Đối với khách hàng doanh nghiệp, Ngân hàng căn cứ vào tình hình tài chính và kết quả sản xuất kinh doanh tính ra các chỉ tiêu như: lợi nhuận, tỷ suất tự tài trợ.. .Đối với khách hàng cá nhân, Ngân hàng đánh giá dựa vào thu nhập hàng tháng của khách hàng đồng thời thực hiện tìm hiểu tình hình quan hệ tín dụng của khách hàng trong hai năm gần nhất để xác định xem khách hàng có để phát sinh nợ xấu không. Số điểm của khách hàng bằng tổng cộng điểm của từng chỉ tiêu nhân với trọng số của chỉ tiêu tương ứng. Mức xếp hạng tín dụng của khách hàng doanh nghiệp so với công cụ xếp hạng đưa ra sẽ tương ứng với số điểm của khách hàng. Còn với khách hàng cá nhân, Ngân hàng có hệ thống tính điểm để dựa vào đó ngân hàng xác định mức điểm đối với từng khách hàng theo các thông tin liên quan. Khi cho vay, Ngân hàng sẽ ưu tiên cho vay các khách hàng xếp loại A và AA trước. Đối với khách hàng xếp loại C ngân hàng sẽ hạn chế cấp tín dụng cho khách hàng do rủi ro trong việc cho vay đối với các đối tượng này là cao. Căn cứ vào kết quả phân loại cho từng chỉ tiêu như trên, Ngân hàng tiến hành xếp loại cho từng khách hàng.Sau đó, căn cứ vào kết quả xếp loại khách hàng, Ngân hàng đưa ra những hướng xử lý thích hợp.

Bank vẫn còn tôn tại một số vấn đề. Vì vậy, Ocean Bank đang cố gắng xây dựng một hệ thống tính điểm tín dụng linh hoạt, và sẽ được bổ sung, phát triển nhằm đảm bảo tính thực tế cao. Để phục vụ công tác kiểm soát và đánh giá mức độ sát thực của hệ thống chấm điểm tín dụng, các kết quả chấm điểm tín dụng phải được lưu giữ đầy đủ cùng với bộ hô sơ tín dụng của khách hàng, kể cả đối với khách hàng bị từ chối (vì có thể sau này họ sẽ có quan hệ với ngân hàng).

Bên cạnh hệ thống XHTD nội bộ như trên, Ocean Bank cũng sử dụng rất nhiều các phương pháp khác để đo lường RRTD cũng như thẩm định khoản vay của nhiều khách hàng. Mỗi CBTD có thể linh hoạt trong việc sử dụng các phương pháp đó có thể là: phương pháp 6C hoặc phương pháp CAMPARI (thường áp dụng với khách hàng là cá nhân), phương pháp phân tích một số các chỉ tiêu tài chính (thường xuyên áp dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp).

Bên cạnh hệ thống XHTD nội bộ như trên, Ocean Bank cũng sử dụng rất nhiều các phương pháp khác để đo lường RRTD cũng như thẩm định khoản vay của nhiều khách hàng. Mỗi CBTD có thể linh hoạt trong việc sử dụng các

phương pháp đó có thể là: phương pháp 6C hoặc phương pháp CAMPARI (thường áp dụng với khách hàng là cá nhân), phương pháp phân tích một số các chỉ tiêu tài chính (thường xuyên áp dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp).

Hầu như ngân hàng chỉ mới áp dụng các phương pháp định tính mà chưa áp dụng các phương pháp lượng hóa RRTD cụ thể bằng các công thức toán học như: xác suất xảy ra rủi ro, giá trị rủi ro khi xảy ra sự cố, hay tỉ lệ thu hồi khoản Iiợ...

2.2.2.4. Kiểm soát rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng

Kiểm soát RRTD là việc thực hiện những biện pháp nhằm duy trì RRTD ở mức độ kì vọng, giảm thiểu tổn thất RRTD và không để ngân hàng rơi vào tình trạng đổ vỡ. Kiểm soát RRTD giúp đảm bảo an toàn cho khoản tín dụng đã cấp của ngân hàng, đồng thời theo dõi được mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng. Việc giám sát RRTD cũng nhằm mục đích phát hiện kịp thời những biến động bất thường của khoản tín dụng, trên cơ sở đó xếp hạng RRTD của khách hàng và đánh giá mức độ rủi ro của từng khoản cho vay, để có những kế hoạch dự phòng và thu hồi vốn phù hợp.

+ Giám sát

Ocean Bank quy định việc kiểm tra, giám sát khoản vay được tiến hành định kì hoặc đột xuất với 100% khoản vay, một hay nhiều lần tùy thuộc vào độ an toàn của khoản vay.

Mở sổ theo dõi: CBTD mở sổ theo dõi các thông tin của khoản vay theo hợp đồng tín dụng, bảng theo dõi nợ vay, khai thác khi cần thiết hoặc lưu các sao kê điện toán theo ngày, tháng, năm giải ngân; số tiền gia hạn nợ; số tiền chuyển NQH; thời gian chuyển NQH...

Khai thác phần mềm điện toán: ngoài cách mở sổ theo dõi khoản vay, CBTD thường xuyên sử dụng phần mềm điện toán để theo dõi, quản lý khoản vay. Nếu phát hiện số liệu hạch toán sai lệch so với hồ sơ tín dụng phải báo cáo

với trưởng phòng tín dụng phối hợp với các phòng liên quan để xử lý.

Kiểm tra, phân tích hiệu quả vay vốn, theo dõi, phân tích tình hình thực hiện kế hoạch, tình hình tài chính và bảo đảm tín dụng của khách hàng; đánh giá tiến độ thực hiện phương án, phân tích hiệu quả tình hình tài chính.

Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, vật tư đảm bảo cho vay;

Kiểm tra qua hồ sơ, chứng từ: kiểm tra trước, trong khi giải ngân, kiểm tra sau khi giải ngân. Định kỳ hàng tháng, quý hoặc trường hợp đột xuất CBTD có thể cùng trưởng phòng tín dụng tiến hành kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, vật tư đảm bảo nợ vay của khách hàng thông qua: sổ sách hạch toán theo dõi của khách hàng, chứng từ, hóa đơn hạch toán (chi tiền mặt, chuyển khoản, chi khác...) chứng từ thanh quyết toán, thanh lý hợp đồng.

Kiểm tra tại hiện trường: Thị sát tiến độ thực hiện, thị sát hiện vật (vật tư, hàng hóa, máy móc thiết bị...)

Lập biên bản kiểm tra: CBTD lập biên bản kiểm tra về mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng và vật tư đảm bảo nợ vay ngân hàng. Nếu khách hàng sử dụng vốn sai mục đích hoặc phát sinh những vấn đề có nguy cơ ảnh hưởng tới khả năng trả nợ của khách hàng, CBTD có báo cáo Trưởng phòng tín dụng để trình lãnh đạo xem xét giải quyết từng trường hợp có thể quyết định ngừng cho vay hoặc có biện pháp thu hồi nợ trước hạn.

+ Kiểm tra các biện pháp bảo đảm tiền vay:

Đối với TSĐB là máy móc, thiết bị, nhà xưởng... CBTD thường xuyên kiểm tra hồ sơ bảo đảm tiền vay và kiểm tra tài sản tại hiện trường để kịp thời xử lí các vấn đề phát sinh như mất mát, hư hỏng, giảm giá trị, có sự chuyển giao người sở hữu, người sử dụng hay không, mục đích sử dụng có thay đổi hay không, những biến động về giá trị tài sản do tăng giảm giá thị trường, do khai thác sử dụng, bảo quản tài sản.

xuyên kiểm tra và theo dõi năng lực tài chính của người bảo lãnh thứ ba để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ của bên thứ ba khi có yêu cầu.

Trong quá trình thế chấp, cầm cố định kì 6 tháng hoặc tối đa 12 tháng một lần, Ngân hàng lại kiểm tra đánh giá lại TSBĐ. Khi loại tài sản đó biến động về giá cả trên thị trường từ 10% trở lên so với thời điểm định giá gần nhất, hoặc khi chủng loại tài sản có biến động trên 20% chi nhánh tiến hành đánh giá lại tài sản. Giá trị TSĐB sau khi đánh giá lại nếu không lớn hơn dư nợ tại thời điểm đó thì yêu cầu khách hàng phải bổ sung TSĐB khác hoặc bảo lãnh của bên thứ ba hoặc yêu cầu khách hàng trả nợ trước hạn phần dư nợ không được bảo đảm.

Trong trường hợp khoản tín dụng bị đánh giá là xuống hạng, Ngân hàng rà soát và đánh giá lại bảo đảm của khách hàng, xem thử tài sản này có bán được trong điều kiện bình thường không, và trong điều kiện khác thì như thế nào. Để có biện pháp xử lý thích hợp.

CBTD rà soát thường xuyên các danh mục tín dụng cá nhân và thu hồi nợ gốc và lãi đã quá hạn. Kết quả của việc này được ghi trong hồ sơ tín dụng. Đồng thời CBTD cũng có kế hoạch thu hồi nợ tồn đọng, thực hiện việc soát xét hàng ngày tiến độ thu hồi các khoản nợ tồn đọng.

2.2.2.5. Xử lý nợ quá hạn

Tùy từng đối tượng khách hàng và tùy từng món nợ cụ thể mà Ocean Bank đã có những biện pháp xử lý khác nhau. Sau đây là các biện pháp xử lý đang được Ocean Bank áp dụng:

Tiến hành phân loại nợ trong hoạt động tín dụng: Việc đầu tiên khi xử lý nợ xấu là Ocean Bank đã tiến hành rà soát lại toàn bộ các khoản nợ, phân loại, đánh giá khả năng thu hồi nợ để có được chính sách cho từng khoản nợ. Dựa theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và QĐ 18/2007/QĐ-NHNN, để có được cơ sở xác định các loại nợ sát với thực tế, Ocean Bank đã tiến hành xếp hạng

tín dụng để hỗ trợ cho việc phân loại nợ. Hệ thống xếp hạng tín dụng được xác định với các nội dung chủ yếu: ngành nghề kinh doanh, chỉ tiêu tài chính tổng hợp, tình hình tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ cam kết, uy tín với các TCTD trước đây... qua đó xếp hạng cụ thể với khách hàng.

Đàm phán với khách hàng: được áp dụng với những khoản nợ có khả năng thu hồi, Ocean Bank xem xét khả năng trả nợ của khách hàng sau đó tiến hành thương lượng với khách hàng về giải pháp thực thi cũng như yêu cầu cam kết của khách hàng trong hợp đồng tín dụng.

Xử lý tài sản bảo đảm tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thu hồi nợ: Ocean Bank đã xây dựng một quy trình xử lý tài sản đảm bảo hợp lý phù hợp với từng loại nhằm khai thác tối đa hiệu quả công tác thu hồi nợ với những quy định chặt chẽ từ việc tiếp nhận tài sản, đến việc tổ chức khai thác và phát mãi tài sản tuân theo các văn bản của Chính phủ và các ban ngành.