3.1.3.1. Tình hình chung
Năm 2013, tuy vẫn còn chịu ảnh hưởng của biến cốtháng 8/ 2012, ACB đã trụ vững, tiếp tục lành mạnh hóa bảng tổng kết tài sản, củng cố các hoạt động ngân hàng truyền thống, và thu hẹp hoạt động đầu tư.
Kết thúc năm, Tập đoàn ACB đã đạt được các chỉ tiêu tài chính tín dụng cơ bản như sau:
• Tổng tài sản: 167.000 tỷđồng; • Vốn huy động: 151.000 tỷđồng;
• Dư nợ cho vay khách hàng: 107.000 tỷ đồng; • Tỷ lệ nợ xấu (nhóm 3 – nhóm 5): 3%;
• Lợi nhuận trước thuế: 1.035 tỷ đồng.
Mặc dù lợi nhuận và một số chỉ tiêu khác không như kỳ vọng, nhưng nhìn chung kết quả mà ACB đạt được là đáng khích lệ trong hoàn cảnh kinh tếkhó khăn và nỗ lực khắc phục và xử lý các vấn đề tồn đọng của mình.
Trong năm 2013 ACB đã thực hiện một sốhành động nổi bật như sau:
• Triệt để tất toán trạng thái vàng tài khoản, chấm dứt huy động vàng, tích cực khuyến khích và hỗ trợ khách hàng chuyển đổi dư nợ cho vay bằng vàng sang dư nợ cho vay bằng VND.
Liên tục xử lý thu hồi nợ cũng như trích lập dự phòng đối với các khoản tín dụng và khoản phải thu tồn đọng.
• Tập trung cao độ vào việc xử lý và kiểm soát nợ xấu, rà soát tình trạng nợ, trích lập dự phòng, xóa nợ, và bán nợ. (Cuối tháng 12/2013 ACB đã bán hơn 400 tỷ đồng nợ xấu cho VAMC.)
• Thận trọng xử lý các khoản ủy thác cá nhân gửi tiền tại một ngân hàng thương mại cổ phần, thông qua việc thoái lãi và trích dự phòng, tổng cộng 382 tỷ đồng.
• Kiên trì và nhất quán trong việc xây dựng một bảng tổng kết tài sản lành mạnh và có tính thanh khoản cao; tỷ lệ an toàn vốn cấp 1 và tỷ lệ an toàn vốn chung hợp nhất đạt lần lượt 10,2% và 14,7%; và tỷ lệ cho vay/huy động ổn định quanh mức 77%. Đặc biệt, ACB luôn giữ khoản mục trái phiếu chính phủ ở mức 13-15% tổng tài sản làm thanh khoản.
3.1.3.2. Tình hình tài chính tín dụng
* Kết quả hoạt động kinh doanh kinh doanh
Bảng 3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn (2010- 2013)
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Tổng doanh thu 16,290,890 27,025,266 23,428,545 16,350,637 Tổng chi phí 13,224,117 22,518,177 19,978,949 14,849,218 Tổng lợi nhuận trước thuế 3,102,248 4,202,693 1,042,676 1,035,560 Lợi nhuận sau thuế 2,334,794 3,207,841 784,040 826,493
Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2013
Trong giai đoạn 2010 -2013 tình hình kinh doanh của ngân hàng TMCP Á Châu có nhiều biến động. Theo kết quả của những số liệu đã được kiểm toán trong báo cáo thường niên qua các năm ta thấy, Năm 2010 đến năm 2011 kết quả kinh doanh của ngân hàng đạt được mức tăng trưởng vượt bậc, với tốc độtăng doanh thu là 65,89% tương ứng với mức tăng tuyệt đối là 10,734,376 triệu đồng. với kết quả đó kéo theo lợi nhuận trước thuế tăng 35,47% tương ứng với mức tăng tuyệt đối là 1,100,445 triệu đồng và lợi nhuận sau thuế có mức tăng trưởng là 37,39% tương ứng với mức tăng tuyệt đối là 873,047 triệu đồng. Nguyên nhân của tình trạng này
là năm 2011 tốc độ tăng trưởng kinh tế nước ta khá 6,24% nên tình hình kinh doanh của ngân hàng cũng có những thành tựu đánh kể. Hơn nữa, kết quả đạt được tích cực là vì trong năm 2011 có 45 chi nhánh và phòng giao dịch mới được thành lập. Với sự mở rộng quy mô hoạt động đã đem lại kết quả khả quan trong hoat động kinh doanh của ACB năm 2011. Tuy nhiên đến năm 2012, kết quả kinh doanh có chiều hướng đi xuống thể hiện thông qua sự sụt giảm về doanh thu so với năm 2011 là 3.596.721 triệu đồng tương ứng với mức giảm là 13,31% kéo theo lợi nhuận trước thuế cũng giảm 75.19 % (tương ứng với 3.160.017 triệu đồng) và lợi nhuận sau thuế giảm 75.56% (tương ứng với 2.423.801 triệu đồng). Nguyên nhân của sự sụt giảm này là tốc độ tăng trưởng kinh tế năm 2012 giảm còn 5,25%, nên các khách hàng doanh nghiệp gặp khó khăn trong kinh doanh từ đó ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng. Năm 2013 là năm thấy được tình trạng kinh doanh trì trệ của ngân hàng do sự tác động từ những người nằm trong bộ máy quản lý của ngân hàng liên quan đến các vụ “bê bối “ tài chính và lần lượt bị bắt để điều tra những sai phạm trong kinh doanh. Điều này đã làm cho lượng khách hàng đến với ACB sụt giảm nghiêm trọng. Hơn nữa năm 2013 là năm mà bức tranh kinh tế của Việt Nam vẫn còn vô cùng ảm đạm, tốc độ tăng trường kinh tế chỉ đạt 5,4%, chỉ số giá tiêu dùng chỉ tăng 6,04% thấp nhất trong 10 năm qua. Tỷ lệ lạm phát giảm mạnh chỉ còn 6,04%.
Chính sự tác động của môi trường bên ngoài lẫn môi trường bên trong làm cho kết quả kinh doanh của ngân hàng giảm mạnh. Cụ thể doanh thu năm 2013 giảm 30,21% so với năm 2012 (tương ứng với mức giảm tuyệt đối là 7.077.908 triệu đồng), điều này kéo theo lợi nhuận trước thuế cũng giảm 0,68% ( tương ứng với mức giảm là 7.116 triệu đồng) và lợi nhuận sau thuế giảm 5,41% ( tương ứng với mức giảm 42.453 triệu đồng).
* Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên tổng tài sản có và vốn chủ sở hữu bình quân
Bảng 3.2. Tỷ suất lợi nhuận của Ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn (2009-2013)
Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012 2013
ROE 31,8% 28,9% 36,0% 8,5% 8,2%
ROA 2,1% 1,7% 1,7% 0,5% 0,6%
Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2013
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy, tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu của ngân hàng có những biến động mạnh mẽ. Năm 2009 tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu rất cao, đạt 31,8% nhưng đến năm 2010 tỷ suất này giảm xuống còn 28,9%, đến năm 2011 còn số này lại tăng lên 36%. Nguyên nhân là vì trong năm 2011 lợi nhuận của ngân hàng đạt giá trị lớn nhất, nhờ kết quả mở rộng phạm vi hoạt động. Năm 2012 con sốnày đột ngột giảm mạnh, chỉ còn 8,5%, nguyên nhân là vì lợi nhuận mà ngân hàng thu được giảm sút nghiêm trọng. Đến năm 2013, tình hình kinh doanh của ngân hàng tiếp tục gặp nhiều khó khăn khi chịu tác động của suy giảm kinh tế lẫn niềm tin của khách hàng tác động đến, làm cho chỉ số này chỉ còn 8,2%. Điều này có nghĩa là cứ một đồng vốn chủ sở hữu ngân hàng tạo ra được 0,082 đồng lợi nhuận.
Còn đối với chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận trên tài sản của công ty cũng có những biến động, tuy nhiên biên độ giao động của chỉ tiêu này thấp hơn chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu. Năm 2009 chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận trên tài sản của ngân hàng đạt 2,1% nhưng đến năm 2010, 2011 con số này giảm xuống còn 1,7% và năm 2012 còn số này tiếp tục giảm mạnh, chỉ còn 0,5%. Đến năm 2013 tình hình có sự cải thiện là còn số này tăng lên và đạt 0,6%. Tuy nhiên sự tăng lên này không đáng kể, điều đó cho thấy cứ một đồng tài sản ngân hàng tạo ra được 0,006 đồng lợi nhuận.