Hiệu quả hoạt động tín dụng NH đối với DNNVV:

1.3.1. Khái niệm hiệu quả

Hiệu quả là một tương quan so sánh giữa kết quả đạt được theo mục tiêu đã được xác định với chi phí bỏ ra để đạt được kết quả đó.

Hiệu quả của DN bao gồm 3 bộ phận : hiệu quả xã hội và hiệu quả kinh tế, hiệu quả tài chính.

- Hiệu quả xã hội: là đại lượng phản ánh mức độ thực hiện các mục tiêu

xã hội của DN hoặc mức độ ảnh hưởng của các kết quả đạt được của DN đến xã hội và môi trường. Hiệu quả xã hội thường biểu hiện qua mức độ thỏa mãn nhu cầu vật chất và tinh thần của xã hội, giải quyết việc làm, cải thiện điều kiện lao động và bảo vệ môi sinh.

- Hiệu quả kinh tế: là kết quả chỉ xét trên phương diện kinh tế của hoạt động kinh doanh. Nó mô tả mối tương quan giữa lợi ích kinh tế đạt được với chi phí đã bỏ ra để đạt được lợi ích đó.

- Hiệu quả tài chính: là chênh lệch giữa số vốn đầu tư cộng với chi phí lãi và chi phí cơ hội để so sánh với tổng doanh thu mang lại từ các dự án đầu

15

Hiệu quả kinh tế và hiệu quả xã hội có mối quan hệ hữu cơ với nhau, là hai mặt của một vấn đề. Bởi vậy khi tiến hành các hoạt động sản xuất, kinh doanh cũng như khi đánh giá hiệu quả các hoạt động này cần xem xét cả hai mặt này một cách đồng bộ. Hiệu quả kinh tế không đơn thuần chỉ là các thành quả kinh tế, vì trong kết quả và chi phí kinh tế có các yếu tố nhằm đạt hiệu quả xã hội. Tương tự hiệu quả xã hội tồn tại phụ thuộc vào kết quả và chi phí nảy sinh trong hoạt động kinh tế, không thể có hiệu quả kinh tế mà không có hiệu quả xã hội, ngược lại hiệu quả kinh tế là cơ sở, là nền tảng của hiệu quả xã hội.

1.3.2. Hiệu quả hoạt động tín dụng NH

1.3.2.1. Khái niệm hiệu quả hoạt động tín dụng

Hiệu quả hoạt động tín dụng là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp phản ánh khả năng thích nghi của tín dụng NH với sự thay đổi của các nhân tố chủ quan ( khả năng quản lý, trình độ của cán bộ quản lý Nll...) khách quan (mức độ an toàn vốn tín dụng, lợi nhuận của KH, sự phát triển kinh tế, xã hội ).

1.3.2.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng NH

Một trong những sản phẩm của TCTD và NHTM là tín dụng, đây là loại hàng hóa mang tính xã hội cao, chỉ một biến động của nó về mặt giá trị trên thị trường là có thể ảnh hưởng đến nhiều hoạt động của nền kinh tế xã hội và hoạt động kinh doanh của các NHTM. Xét ở góc độ NH, hiệu quả hoạt động tín dụng NH không chỉ nhằm thỏa mãn nhu cầu của KH mà còn phải đáp ứng được nhu cầu phát triển kinh tế của đất nước nói chung, của địa phương nói riêng trên cơ sở khả năng thu hồi được gốc và lãi đúng hạn như đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Trên đây là một số nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng NH:

❖ Thu hồi vốn cho vay

Thu nhập của NH đến chủ yếu từ hoạt động cho vay, những năm qua với điều kiện kinh tế nói chung và thị trường tài chính nói riêng gặp nhiều khó

16

khăn, nguồn thu từ hoạt động tín dụng của hầu hết các NH bị ảnh hưởng dẫn đến hiệu quả hoạt động của hầu hết NH giảm sút đáng kể, trong bối cảnh lãi suất vẫn cao, môi trường kinh tế trong và ngoài nước tiềm ẩn nhiều rủi ro, các DN gặp nhiều khó khăn trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh làm cho dư nợ quá hạn và nợ xấu có xu hướng tăng lên. Xét trong những khoản cho vay của nhiều NHTM thì bất động sản và những khoản cho vay liên quan đến bất động sản chính là những món nợ khó thu hồi vốn nhất hiện nay. Nhiều NH để thoát khỏi cảnh “ trở đi mắc núi, trở lại mắc sông”, một số NH quyết định tiếp tục cho vay thêm vốn để DN hoàn thành dự án, hoàn thành sản phẩm để có thể tiêu thụ được, trả nợ cho NH. Vấn đề ở chỗ làm thế nào để xác định được KH nào vẫn còn khả năng sống để có thể cho vay vì nếu xác định không đúng, NH sẽ chịu những thiệt hại lớn hơn. Chính vì vậy để có thể thu hồi được vốn các NHTM cần phải xem xét KH trước khi cho vay, cần phải kiểm soát các khoản vay cũng như mục đích sử dụng vốn vay của KH. Công tác thẩm định cần phải chặt chẽ không nên chủ quan bỏ sót các quy trình, CBTD phải nắm chắc kỹ năng nghiệp vụ để đảm bảo an toàn vốn vay tránh rủi ro thấp nhất cho các khoản cho vay.

❖ Rủi ro tín dụng

Rủi ro là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến. Trong hoạt động NH, rủi ro NH gắn liền với giảm thu nhập ngoài dự kiến.

Hoạt động tín dụng quyết định sự tồn tại và phát triển của NHTM, nên rủi ro tín dụng dù xảy ra ở mức độ nào cũng ảnh hưởng đến NH. Rủi ro tín dụng làm giảm thu nhập của NH, giảm khả năng thanh toán, uy tín NH giảm, hạn chế sức mạnh cạnh tranh của NH. Thực tế, quy trình cho vay của các NH được xây dựng khá chặt chẽ và hạn chế hầu hết rủi ro. Vấn đề là rủi ro xảy ra thường do quy trình bị bỏ sót hoặc do nhân viên non kém nghiệp vụ không thẩm định, tìm hiểu kỹ lưỡng. Nhiều NH chưa thực hiện đầy đủ các thủ tục liên quan đến tài sản thế chấp, hợp đồng thế chấp, không được công chứng

17

theo đúng quy định, bên thế chấp căn cứ vào điểm này để cho rằng hợp đồng thế chấp vô hiệu. Chính vì vậy NH cần hạn chế rủi ro xuống mức thấp nhất đặc

biệt là rủi ro tín dụng. Các NH khi cho KH vay vốn luôn kèm theo những điều kiện nhất định, thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, hướng dẫn của Thống đốc NHNN Việt Nam. Các quy định về an toàn tín dụng được đặt ra nhằm bảo đảm các khoản tín dụng được an toàn và có

hiệu quả. Ngoài ra TCTD chỉ cho vay với mỗi KH trong một giới hạn nhất định

( Theo Quyết định số 1627/2001/QĐ- NHNN ngày 31/12/2001 thì tổng dư nợ cho vay đối với một KH không được vượt quá 15% vốn tự có của TCTD).

❖ Nợ xấu

Trong những năm qua tình hình kinh tế khó khăn, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh gặp nhiều trở ngại đã làm không ít DN mất khả năng chi trả các khoản vốn vay của NH, khiến nợ xấu của NH có xu hướng gia tăng. Thực tế, nợ xấu của các NH trong những năm qua tăng mạnh bên cạnh đó hoạt động sản xuất kinh doanh của DN được dự báo còn khó khăn hơn, sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay NH. Trước nguy cơ nợ khó đòi các NH đang từng bước cơ cấu lại dư nợ. Trước tình trạng thiếu hiệu quả trong hoạt động tín dụng, NH cần tập trung nhiều nguồn lực cho công tác phân tích nguyên nhân và

cảnh báo nguy cơ phát sinh nợ quá hạn, đồng thời thực hiện quyết liệt công tác đốc thúc, xử lý thu hồi nợ, bên cạnh đó cần phải tăng cường kiểm soát hiệu quả

hoạt động tín dụng, xử lý nợ xấu, nợ quá hạn toàn hệ thống, nếu các chi nhánh vi

phạm các quy định trong công tác tín dụng thì áp dụng các biện pháp kiểm soát

đặc biệt, giảm hạn mức chỉ tiêu tín dụng, giảm hạn mức ủy quyền phán quyết...

Một khi nợ xấu được kiểm soát thì tín dụng mới được cải thiện.

❖ Tỷ lệ cho vay trên vốn huy động

Theo Thông tư số 22/2011/TT-NHNN ngày 30/08/2011, bổ sung một số điều của Thông tư 13/2010/TT-NHNN được sửa đổi, bổ sung bởi Thông tư

18

19/2010/TT-NHNN trong đó có nội dung: “ Hủy bỏ tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn huy động quy định tại Thông tư 13/2010/TT-NHNN, được sửa đổi, bổ sung bởi Thông tư 19/2010/TT-NHNN”.

Sau khi Thông tư 22 được ban hành NHTM có thêm nguồn vốn cấp cho nền kinh tế. Với việc thêm nguồn vốn sẽ làm tăng thanh khoản cho NHTM, hỗ trợ giảm lãi suất cho vay. Tuy nhiên cũng có những hệ lụy từ Thông tư 22:

Thứ nhất, nếu không kiểm soát tốt sẽ làm tăng lượng cung tiền gây áp lực lạm phát.

Thứ hai, là rủi ro tín dụng có thể xảy ra đối với NHTM do việc tăng cung tín dụng ra nền kinh tế nhưng lãi suất vẫn còn ở mức cao. DN đang trong giai đoạn khó khăn cần vốn để sản xuất kinh doanh nên chấp nhận vay vốn với lãi suất cao. Tuy nhiên khả năng trả nợ của DN còn bỏ ngõ do khó khăn đầu ra của DN trong khi chi phí đầu vào vẫn cao.

Thứ ba, chính là rủi ro thanh khoản: mục tiêu của tỷ lệ cho vay trên vốn huy động vốn là đảm bảo thanh khoản cho các NHTM. Nếu có tín hiệu cho thấy vốn cho vay ra quá nhiều, thanh khoản có vấn đề, nợ xấu quá hạn tăng lên nhưng lãi suất chưa giảm như mong đợi thì cần phải có can thiệp của NHNN để giảm thiểu rủi ro cho các NHTM.

Bản thân các NHTM cũng phải tính toán sao cho tỷ lệ này phù hợp để tránh rủi ro thanh khoản cho NH, bởi ngoài rủi ro thanh khoản nếu NHTM cho vay với tỷ lệ cao cũng sẽ làm tăng rủi ro tín dụng, điều này càng thể hiện rõ hơn trong bối cảnh kinh tế Việt Nam đang trong giai đoạn khó khăn.

❖ Đóng góp cho sự phát triển kinh tế

Giữa NH, DN và nền kinh tế có mối quan hệ mật thiết với nhau. Nếu như hoạt động tín dụng của NH có hiệu quả sẽ giúp cho DN tiếp cận được các nguồn vốn vay của NH, từ đó DN sẽ đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh

19

của mình, số lượng hàng hóa dịch vụ ngày càng gia tăng trong nền kinh tế và được người tiêu dùng đón nhận, góp phần tăng trưởng kinh tế, thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Sự phát triển của nền kinh tế kéo theo sự phát triển của hệ thống NH và như thế một chu trình khép kín giữa NH, DN và nền kinh tế lại tiếp diễn. Hoạt động tín dụng hiệu quả sẽ tạo điều kiện công ăn việc làm cho người lao động, giảm thiểu tỷ lệ thất nghiệp, đời sống an sinh xã hội được nâng cao hơn. Theo đó, trước xu thế toàn cầu hóa và hội nhập quốc tế sâu rộng, hệ thống NHTM với vai trò huyết mạch của nền kinh tế sẽ tiếp tục thực hiện cải cách toàn diện theo hướng phát triển ổn định, bền vững, năng động, cung cấp đầy đủ và tiện ích trong lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng, phục vụ yêu cầu công nghiệp hóa- hiện đại hóa và đáp ứng tốt nhu cầu của nền kinh tế xã hội của đất nước trong tiến trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa.

❖ Giá trị thương hiệu

Nói đến thương hiệu của một DN thì phải nhắc đến văn hóa kinh doanh của DN đó. Văn hóa kinh doanh là toàn bộ những giá trị văn hóa được gây dựng trong suốt quá trình tồn tại và phát triển của DN, trở thành các giá trị, quan niệm, tập quán được biểu hiện thông qua các hoạt động của DN. Đối với hoạt động của các NHTM, thì việc xây dựng văn hóa kinh doanh có vai trò rất quan trọng, đây chính là yếu tố cơ bản xây dựng nên thương hiệu cho một NH. Một NH đã khẳng định thương hiệu của mình sẽ giúp NH duy trì lượng KH truyền thống, đồng thời thu hút thêm các KH mới, các KH tiềm năng. Trước đây, các NHTM nhà nước là chủ thể cung ứng dịch vụ NH chủ yếu nên vị trí, vai trò và mạng lưới của các NHTM nhà nước là rất lớn. Đây là ưu thế nổi trội của các NHTM nhà nước trong xây dựng thương hiệu, điều này giúp cho KH yên tâm hơn trong việc đi vay tại các NHTM nhà nước. Thực tế đã chứng minh là với một thương hiệu mạnh, KH sẽ có niềm tin với các sản phẩm dịch vụ của NH, KH sẽ yên tâm và trung thành với sản phẩm dịch vụ NH cung cấp

20

vì vậy tính ổn định về lượng KH hiện tại là rất cao. Hơn nữa thương hiệu mạnh cũng có sức hút rất lớn với thị trường mới, tạo thuận lợi cho NH trong việc mở rộng quy mô và thu hút KH tiềm năng, thậm chí còn thu hút cả KH của NHTM khác. Chính điều đó sẽ nâng cao hiệu quả hoạt động của NH trong môi trường cạnh tranh giữa các NH trong hệ thống NHTM.

1.3.3. Hiệu quả hoạt động tín dụng NH đối với DNNVV

1.3.3.1. Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng NH đối với DNNVV

Để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ta phải nhìn nhận và xem xét một cách toàn diện trên các mặt sau:

Thứ nhất, Hiệu quả hoạt động tín dụng về số lượng chủ yếu được phản ánh qua những tiêu chí: Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay, tốc độ tăng trưởng KH, thị phần cho vay DNNVV so với toàn Chi nhánh, phạm vi vị trí địa lý cho vay.

- Về tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay: Một NH có tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay càng lớn thì uy tín và vị thế của nó càng được khẳng định trên thị trường. Tốc độ tăng trưởng dư nợ vay càng lớn thể hiện cho vay nhiều hơn, hạn mức cho vay cao hơn, tỷ lệ cho vay tăng lên.

Dư nợ vay bình quân _ Dư nợ vay bình

Kỳ này quân kỳ trước

Tốc độ tăng trưởng =---

Dư nợ cho vay Dư nợ vay bình quân kỳ trước

- Về tốc độ tăng số lượng KH: Số lượng KH ngày càng tăng thể hiện việc mở rộng phạm vi và đối tượng KH đến quan hệ ngày càng nhiều.

Số lượng KH _ Số lượng KH

Kỳ này kỳ trước

Tốc độ tăng số lượng = ---

- về tỷ lệ nợ quá hạn/ nợ xấu:

Nợ quá hạn/ nợ xấu Tỷ lệ nợ quá hạn/ nợ xấu =

Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ quá hạn/ nợ xấu càng thấp thì hiệu quả của khoản cho vay càng cao, ngược lại tỷ lệ này càng cao thể hiện chất lượng các khoản cho vay càng thấp, tuy nhiên trong hoạt động tín dụng NHNN chấp nhận một tỷ lệ nợ quá hạn nhỏ hơn hoặc bằng 5%/tổng dư nợ và nợ xấu nhỏ hơn hoặc bằng 3%/

21

- về thị phần cho vay DNNVV so với toàn Chi nhánh: nếu thị phần này ngày càng lớn thì tỷ trọng cho vay DNNVV trên tổng dư nợ của toàn Chi nhánh càng cao

Dư nợ cho vay DNNVV

Tỷ lệ nợ cho vay = ---

DNNVV/ Tổng dư nợ Tổng Dư nợ

- Về phạm vi vị trí địa lý cho vay: vị trí địa lý cho vay được mở rộng thêm, ngoài những khu vực đã đầu tư trước đó, NH tìm đến với các vùng