6. Kết cấu của luận văn
2.3.1 Những mặt được
Một là, nội dung phân tích tài chính đã dựa trên cơ sở hướng dẫn của VDB, chủ yếu bao gồm tính toán và sử dụng các nhóm chỉ tiêu để phân tích. Hơn nữa, dựa trên các tài liệu hướng dẫn khác, cán bộ chi nhánh đã bổ sung thêm một số chỉ tiêu còn thiếu như hệ số thanh toán nợ dài hạn, chỉ số về vốn lưu động thường xuyên, tìm hiểu các yếu tố chi phí ảnh hưởng đến lợi nhuận để nội dung phân tích được đầy đủ hơn từ đó đủ căn cứ để đánh giá chính xác năng lực của khách hàng vay vốn.
Hai là, nội dung phân tích tài chính hỗ trợ đắc lực cho công tác thu nợ vốn TDXK và vốn tín dụng đầu tư. Việc thẩm định tài chính trước khi cho vay về cơ bản đã đánh giá tương đối chính xác năng lực tài chính của
62
khách hàng, lựa chọn được những khách hàng đủ điều kiện đề cho vay, góp phần hạn chế rủi ro tín dụng ngay từ khâu xem xét duyệt vay. Bên cạnh đó, phân tích tài chính thường xuyên liên tục trong quá trình cho vay giúp cho cán bộ tín dụng nắm bắt kịp thời hoạt động sản xuất kinh doanh cũng như luồng tiền luân chuyển của khách hàng vay vốn. Do đó, nợ quá hạn TDXK được kiểm soát giảm dần và đặc biệt không phát sinh vào năm 2010. Đối với tín dụng đầu tư, một số doanh nghiệp đồng thời được vay vốn tín dụng đầu tư và TDXK như Công ty CP TPXK Đồng Giao, Công ty CP đầu tư XNK Ninh Bình, Công ty CP tập đoàn vật liệu điện và cơ khí, qua công tác kiểm soát tài chính chặt chẽ, thường xuyên đã tích cực trả nợ vay vốn tín dụng đầu tư đúng thời hạn góp phần giảm nợ quá hạn tại chi nhánh.
Ba là, công tác phân tích tài chính khách hàng được lãnh đạo chi nhánh yêu cầu phải thực hiện thường xuyên nên trình độ của cán bộ ngày càng được củng cố. Thời gian đầu khi thực hiện nhiệm vụ cho vay vốn tín dụng xuất khẩu, cán bộ tín dụng chỉ tính toán và nhận xét tình hình tài chính của khách hàng qua sự biến động của các chỉ tiêu mà ít quan tâm đến những diễn biến tài chính thực sự được thể hiện trên sổ sách và chứng từ kế toán của khách hàng. Nhưng đến nay, trước đòi hỏi của công tác quản lý tín dụng phải đảm bảo chất lượng, cán bộ tín dụng đã chủ động tự trau dồi thêm kiến thức về kế toán doanh nghiệp, các thông tin kinh tế, tài chính, ngân hàng thông qua tài liệu, sách vở, hệ thống mạng Internet, đối chiếu số liệu sử dụng trước khi phân tích. Do đó, nội dung báo cáo phân tích tài chính đã được chi tiết, đầy đủ và chính xác hơn.