Rủi ro là những sự vật hiện tượng nằm ngoài ý muốn của con người và gây bất lợi cho con người. Rủi ro trong kinh doanh được định nghĩa là sự xuất hiện một biến cố không mong đợi gây ra mất mát, thiệt hại về tài sản, thu nhập trong quá trình kinh doanh. Do đó, có thể nói rủi ro trong bảo lãnh Ngân hàng là những tổn thất ngoài dự kiến có thể xảy ra với Ngân hàng khi thực hiện hoạt động bảo lãnh.
Nguyên nhân gây ra rủi ro trong kinh doanh rất đa dạng. Ngoài những rủi ro chung như thiên tai, hoả hoạn còn có những nguyên nhân như thiếu thông tin, lạm phát, các chính sách không ổn định trong đó đặc biệt là chính sách thuế, tình hình chính trị không ổn định...
1.1.7.1. Các loại rủi ro trong hoạt động bảo lãnh
• Rủi ro tín dụng
Trong bảo lãnh ngân hàng có loại bảo lãnh bảo đảm hoàn trả vốn vay. Tuy không phát tiền vay nhưng về thực chất mức độ trách nhiệm, nghĩa vụ ngân hàng trong nghiệp vụ này cũng tương đương như nghiệp vụ tín dụng. Hoạt động bảo lãnh bảo đảm hoàn trả vốn vay đặt ngân hàng trước cùng một rủi ro như rủi ro của các món cho vay trực tiếp.
Rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất trong kinh doanh của ngân hàng thương mại. Nguyên nhân của rủi ro này là người vay cố tình dây dưa không trả nợ hoặc không có khả năng trả nợ. Người vay tạm thơì có khó khăn về ngân quỹ hoặc do kinh doanh không có hiệu quả hoặc bị rủi ro.
• Rủi ro về lãi suất:
Trong nền kinh tế thị trường lãi suất huy động vốn luôn biến động trong khi mức phí bảo lãnh đã được xác định cố định trong suốt thời gian hiệu lực của bảo lãnh dẫn tới có khả năng rủi ro lãi suất trong trường hợp lãi suất bình quân đầu vào tăng.
• Rủi ro hối đoái:
Tỷ giá hối đoái là quan hệ về giá trị giữa hai đồng tiền, hay nó là giá cả của đơn vị tiền tệ này được thể hiện bằng một số đơn vị tiền tệ khác. Tỷ giá luôn biến động nên ngoài các rủi ro thông thường, bảo lãnh bằng ngoại tệ còn có rủi ro hối đoái.
• Rủi ro mất khả năng thanh toán:
Căn cứ vào tỷ lệ trích quỹ bảolãnh là 5% giá trị bảo lãnh, nếu rủi ro thực tế lớn hơn 5% giá trị bảo lãnh thì khả năng thanh toán trong nghiệp vụ bao lãnh sẽ không bảo đảm, gây tác động xấu đối với khả năng thanh toán chung của ngân hàng. Ngược lại khi khả năng thanh toán chung của ngân hàng không đảm bảo khả năng thanh toán trong bảo lãnh cũng bị ảnh hưởng.
1.1.7.2. Nguyên nhân xảy ra rủi ro bảo lãnh
• Nguyên nhân khách quan:
Do có sự thay đổi về tình hình chính trị xã hội hoặ có những biến cố về thiên tai mà làm thay đổi kế hoạch sản xuất kinh doanh cũng như làm giảm khả năng tài chính của người được bảo lãnh dẫn tới việc thanh toán cho ngân hàng còn gặp nhiều khó khăn.
• Nguyên nhân chủ quan:
- Từ phía Ngân hàng: Ngân hàng thực hiện bảo lãnh không theo đúng quy trình chặt chẽ, không đánh giá đúng năng lực tài chính và khả năng hoạt động của bên được bảo lãnh dẫn đến việc quyết định sai lầm khi thực hiện bảo lãnh.
- Từ phía người được bảo lãnh: Người được bảo lãnh có thể cung cấp sai thông tin về doanh nghiệp của mình với mong muốn có được hợp đồng bảo lãnh từ phía ngân hàng theo yêu cầu của bên thụ hưởng mà không tính đến khả năng doanh nghiệp gây ra sự sai lệch trong đánh giá của Ngân hàng.
hàng, hoặc cản trở việc thực hiện nghĩa vụ của bên đối tác để bên đối tác không thể hoàn thành đúng nghĩa vụ theo hợp đồng được.
1.2. CHAT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH
1.2.1. Khái niệm chất lượng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng
Chất lượng bảo lãnh Ngân hàng là sự đáp ứng nhu cầu của Ngân hàng về sản phẩm bảo lãnh cho khách hàng
Trong nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng, có 3 bên tham gia gồm có : - Ngân hàng (bên bảo lãnh);
- Bên được bảo lãnh; - Bên nhận bảo lãnh;
Vì thế khi đánh giá chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh cần xem xét trên cả ba phương diện.
• Trên phương diện Ngân hàng (bên bảo lãnh)
Các Ngân hàng cũng như bất kỳ một doanh nghiệp thông thường đều hoạt động hai mục tiêu: an toàn và sinh lời. Hoạt động bảo lãnh đạt chất lượng tốt khi nó đảm bảo được mức “sinh lời” tối đa, tối thiểu hoá rủi ro.
Sinh lời: đem lại cho Ngân hàng những khoản thu lớn: từ phí bảo lãnh, từ việc đầu tư số tiền ký quỹ của Ngân hàng, phí của dịch vụ đi kèm; đồng thời mở rộng quan hệ với khách hàng ở cả thị trường trong nước và thị trường quốc tế, từ đó làm cho uy tín, vị thế, khả năng cạnh tranh của Ngân hàng ngày càng cao.
Rủi ro: là khả năng xảy ra tổn thất đối với Ngân hàng khi mà Ngân hàng phải trả thay cho khách hàng khi người được bảo lãnh không thực hiện đúng những cam kết trong hợp đồng. Có thể nói rủi ro là khách quan, là người bạn đồng hành trong chiến lược kinh doanh của Ngân hàng. Vì vậy mà các Ngân hàng chỉ có thể hạn chế rủi ro xuống mức thấp nhất, phòng ngừa rủi ro có thể xảy ra chứ không có thể triệt tiêu hoàn toàn nó được. Nếu rủi ro xảy ra sẽ ảnh hướng xấu tới khả năng thanh khoản của Ngân hàng, suy giảm tài chính, giảm uy tín.
Do đó, để ngày càng nâng cao chất lượng bảo lãnh trong hoạt động Ngân hàng, đòi hỏi các Ngân hàng khai thác triệt để lợi thế, cung cấp dịch vụ bảo lãnh
thoả mãn nhu cầu khách hàng một cách tốt nhất, có sức cạnh tranh song vẫn đảm bảo tính an toàn và sinh lời.
Chất luợng bảo lãnh đuợc thể hiện ở mức độ an toàn của khoản bảo lãnh trong hoạt động chung của ngân hàng, những rủi ro mà các khoản bảo lãnh này đua đến nằm trong dự phòng và nó không làm ảnh huởng đến hoạt động chung cũng nhu uy tín của ngân hàng. Không chỉ thế, chất luợng bảo lãnh còn đuợc thể hiện ở lợi nhuận mà khoản bảo lãnh mang lại, đó là khoản thu nhập từ việc thu phí bảo lãnh và việc khai thác tiền kỹ quỹ của khách hàng. Một khoản bảo lãnh có chất luợng tốt là khoản bảo lãnh vừa có tính an toàn lại cho hiệu quả hoạt động kinh doanh đạt đuợc ở mức cao nhất. Hơn thế nữa, chất luợng bảo lãnh còn đuợc ngân hàng đánh giá cao khi nó mang lại lợi thế cạnh tranh và vị thế, uy tín của ngân hàng.
• Trên phương diện bên được bảo lãnh
Nguời đuợc bảo lãnh: chất luợng hoạt động bảo lãnh là khả năng của Ngân hàng đáp ứng đuợc tốt nhất nhu cầu hợp lý của khách hàng. Ngân hàng phải tạo điều kiện cho khách hàng có nhiều cơ hội kinh doanh hơn, có khả năng ký đuợc nhiều hợp đồng lớn, thu hút đuợc những nguồn vốn lớn, rẻ; mở rộng sản xuất kinh doanh; tăng khả năng cạnh tranh tạo dựng đuợc uy tín trên thị truờng trong nuớc cũng nhu quốc tế.
Đồng thời, chất luợng hoạt động bảo lãnh còn thể hiện ở thủ tục bảo lãnh đơn giản, nhanh chóng, tài sản đảm bảo hay tiền ký quỹ thấp đồng thời khách hàng còn đuợc huởng nhiều tiện ích của các dịch vụ đi kèm: tu vấn trong việc ký kết và thực hiện hợp đồng...
Với những nguời đuợc bảo lãnh thì khoản bảo lãnh nhu là khoản tài trợ của ngân hàng do vậy họ nhìn nhận bảo lãnh có chất luợng tốt mà nó đáp ứng kịp thời nhu cầu của họ trong thời gian nhanh nhất có thể với thủ tục gọn nhẹ và mức phí hợp lý. Bên đuợc bảo lãnh cũng mong muốn rằng không phải sử dụng nhiều tài sản đảm bảo hoặc mức ký quỹ lớn để có đuợc khoản bảo lãnh này của ngân hàng. Nếu thoả mãn đuợc những yêu cầu đó thì khoản bảo lãnh đã mang lại cho bên đuợc bảo lãnh những điều kiện thuận lợi để ký kết và tham gia vào những dự án hợp đồng
kinh tế quan trọng.
• Trên phương diện bên thụ hưởng
Chất lượng hoạt động bảo lãnh là phải tạo dựng được niềm tin về sự an toàn khi ký kết các hợp đồng đối với đối tác. Niềm tin đó được xây dựng trên cơ sở:
Bảo lãnh phải đảm bảo khả năng thanh toán chắc chắn cho người thụ hưởng khi rủi ro xảy ra.
Bảo lãnh phải đảm bảo thủ tục đơn giản, thời gian cấp cũng như thanh toán bảo lãnh phải nhanh chóng, chính xác.
Bảo lãnh phải tạo niềm tin cho người nhận bảo lãnh về đối tác làm ăn; vì người nhận bảo lãnh tin vào khả năng thẩm định tài chính và quyết định bảo lãnh của Ngân hàng.
Mục đích của người thụ hưởng bảo lãnh khi yêu cầu người được bảo lãnh phải có sự bảo lãnh của một ngân hàng có uy tín là để đảm bảo chắc chắn cho quyền lợi của mình, do vậy mà chất lượng bảo lãnh đối với những người thụ hưởng là sự đáp ứng đầy đủ mục đích này của họ. Mức độ tin tưởng của người thụ hưởng thể hiện ở độ tín nhiệm đối với ngân hàng phát hành và uy tín của chính ngân hàng đó trên thị trường. Chất lượng bảo lãnh được thể hiện ở khả năng chi trả những khoản bồi thường khi xảy ra sự cố vi phạm hợp đồng một cách kịp thời.
• Ngoài ra còn có thể xem xét chất lượng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng trên giác độ nền kinh tế
Chất lượng bảo lãnh Ngân hàng tác động tới nền kinh tế ở một số khía cạnh sau: Thúc đẩy, tập trung phát triển những ngành kinh tế mũi nhọn, thay đổi chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng dịch vụ - công nghiệp - nông nghiêp.
Thúc đẩy phát triển thương mại quốc tế, nâng cao hình ảnh, vị thế và uy tín của quốc gia trên thương trường quốc tế.
Tạo đà phát triển sản xuất kinh doanh, thúc đẩy phát triển kinh tế, giải quyết công ăn việc làm, nâng cao đời sống vật chất tinh thần cho nhân dân.
Như vậy: Chất lượng bảo lãnh của ngân hàng là một chỉ tiêu tổng hợp được xây dựng trên nhiều yếu tố. Đó là sự tổng hoà quyền lợi và nghĩa vụ của các chủ thể
tham gia trong quy trình bảo lãnh. Chất lượng bảo lãnh tốt là đảm bảo cho lợi ích của các bên là tốt nhất. Và ngày nay trong xu thế quốc tế hoá, toàn cầu hoá, bảo lãnh ngân hàng ngày càng có vai trò to lớn vì vậy việc nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh là một vấn đề hết sức cần thiết và quan trọng.
Chất lượng bảo lãnh có được khi khoản bảo lãnh đó mang lại những hiệu quả cao cho nền kinh tế, thúc đẩy các mối quan hệ kinh tế và góp phần vào sự phát triển chung của các ngành nghề, đặc biệt là những ngành mũi nhọn của đất nước.
Mỗi bên có một quyền lợi riêng và ai cũng mong muốn nó được đáp ứng khi hoạt động bảo lãnh được thực hiện vì thế để nói đến chất lượng bảo lãnh thì phải tổng hoà các quyền lợi này, phải thoả mãn được các yêu cầu của các bên tham gia.
Vậy chất lượng bảo lãnh Ngân hàng là sự tổng hợp nhiều yếu tố khác nhau nhằm đảm bảo lợi ích giữa các bên liên quan trong nghiệp vụ bảo lãnh. Hay nói cách khác, chất lượng bảo lãnh là việc ngân hàng bảo lãnh đáp ứng được yêu cầu của người yêu cầu bảo lãnh, làm thỏa mãn lợi ích của người được bảo lãnh. Đối với ngân hàng, chất lượng bảo lãnh phải đảm bảo tính hiệu quả sinh lời với mức rủi ro thấp nhất.
1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng
Việc đánh giá chất lượng bảo lãnh là một việc rất cần thiết và giữ một vị trí quan trọng, nó không chỉ giúp cho ngân hàng biết được khả năng hoạt động của mình mà còn có thể đưa đến cho ngân hàng những điều chỉnh hợp lý để nâng cao chất lượng bảo lãnh, tăng tính cạnh tranh cho ngân hàng. Ta có thể thấy rằng chất lượng bảo lãnh đối với mỗi người được nhìn nhận theo những hướng khác nhau vì thế mà để đánh giá được chất lượng của hoạt động này thì cần phải có sự kết hợp nhiều chỉ tiêu khác nhau. Nhóm các chỉ tiêu này có thể phân thành nhóm chỉ tiêu định tính và nhóm chỉ tiêu định lượng.
1.2.2.1. Nhóm chỉ tiêu định lượng
• Doanh số bảo lãnh hoặc dư nợ bảo lãnh
Doanh số bảo lãnh là tổng giá trị tất cả các nghiệp vụ bảo lãnh mà Ngân hàng đã thực hiện trong năm.
Dư nợ bảo lãnh: là tổng giá trị các khoản bảo lãnh hiện hành của Ngân hàng tại một thời điểm.
Chỉ tiêu này phản ánh tổng giá trị bảo lãnh của ngân hàng trong một thời kỳ nhất định. Khi được đưa ra làm chỉ tiêu đánh giá người ta sẽ so sánh tương đối và tuyệt đối chỉ tiêu này trong năm nay so với trong năm trước đó để xem xét quy mô tăng trưởng và tốc độ tăng trưởng của bảo lãnh. Doanh số bảo lãnh càng tăng theo thời gian thì chứng tỏ rằng quy mô của hoạt động bảo lãnh ngày càng được mở rộng và sự tăng trưởng của hoạt động này có tính bền vững. Và như vậy cũng có nghĩa là chất lượng bảo lãnh của ngân hàng cũng được đánh giá cao. Doanh số bảo lãnh cao là dấu hiệu tốt thể hiện uy tín ngân hàng cũng được nâng lên và càng ngày càng có người tìm đến với ngân hàng hơn trong các hoạt động của họ. Tuy nhiên nếu chỉ căn cứ vào chỉ tiêu này để đánh giá chất lượng thì cũng chưa thực sự chuẩn xác vì nó còn phụ thuộc vào mức độ rủi ro của các khoản bảo lãnh đó, nếu quy mô bảo lãnh lớn nhưng không an toàn thì rủi ro là rất lớn và một khi ngân hàng phải thực hiện thanh toán thay những khoản bảo lãnh này cho khách hàng thì nó sẽ chuyển thành khoản nợ xấu, khi đó nó sẽ tác động đến hoạt động của ngân hàng. Như vậy chất lượng bảo lãnh được đánh giá cao chỉ khi chỉ tiêu doanh số bảo lãnh (dư nợ bảo lãnh) phát triển phù hợp với xu hướng phát triển Ngân hàng, tăng đều qua các năm, phù hợp với khả năng cân đối nguồn vốn của Ngân hàng.
• Sự tăng trưởng dư nợ bảo lãnh
Dư nợ bảo lãnh phản ánh tổng giá trị các khoản bảo lãnh tại một thời điểm nhất định. Khi dư nợ bảo lãnh tăng qua các thời kỳ cho thấy quy mô của hoạt động bảo lãnh cũng tăng lên, khối lượng khách hàng cũng gia tăng, chất lượng, uy tín của hoạt động bảo lãnh được củng cố. Sự tăng trưởng tuyệt đối và tương đối là khác nhau, có khi dư nợ bảo lãnh tăng trưởng tuyệt đối nhưng tăng trưởng tương đối lại giảm. Điều này cho thấy tác động của quy mô hoạt động của Ngân hàng tới hoạt động bảo lãnh như thế nào. Bởi vậy khi phân tích chỉ tiêu sự tăng trưởng dư nợ bảo lãnh ta cần phải lưu ý đến cả hai yếu tố: sự tăng trưởng tương đối và sự tăng trưởng tuyệt đối. Quy mô dư nợ bảo lãnh lớn, tốc độ tăng trưởng cao là tín hiệu tương đối
tốt trong hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng.
• Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh.
Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh phản ánh trực tiếp khả năng sinh lời của hoạt động bảo lãnh. Nguồn thu bảo lãnh được tính từ tổng số phí thu được mà khách hàng tham gia bảo lãnh đã trả và các khoản thu thông qua số tiền ký quỹ của khách hàng mang lại.
Khách hàng phải trả cho Ngân hàng phí bảo lãnh. Mức phí do các bên thoả thuận, không vượt quá 2%/năm tính trên số tiền còn đang được bảo lãnh. Trường hợp mức phí bảo lãnh tính theo tỷ lệ này thấp hơn 300.000 đồng thì Ngân hàng được thu phí tối thiểu 300.000 đồng. Ngoài ra khách hàng phải thanh toán cho Ngân hàng các chi phí hợp lý khác phát sinh liên quan đến giao dịch bảo lãnh khi các bên có thoả thuận bằng văn bản.
Ngoài ra các Ngân hàng còn dùng các chỉ tiêu:
rτ,, , , ,, ,, Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh x 100 Tỷ trọng doanh thu từ = _____________ ____________________ hoạt động bảo lãnh Tổng doanh thu
Tỷ trọng doanh thu bảo = D oanh thu từ hoạt độn g bảo lãnh x 100